Экономическая методика оценки инновационного потенциала

В экономической теории и хозяйственной практике для решения задач по анализу экономических возможностей предприятий широко применяется методика оценки финансовой устойчивости, характеризующая способность экономического субъекта обеспечивать производственный процесс:

1) собственными оборотными средствами;

2) собственными оборотными средствами и долгосрочными кредитами;

3) собственными оборотными средствами, долгосрочными и краткосрочными кредитами [60].

Основная задача анализа финансовой устойчивости предприятия – это определение степени обеспеченности запасов и затрат собственными и заемными источниками их формирования, а также соотношения объемов собственных и заемных средств. Такой анализ проводится на основе материалов финансовой отчетности. Для полного отражения разных видов источников (собственного, долгосрочных и краткосрочных займов и кредитов) в теории финансового анализа предусмотрены следующие показатели [49, 84]:

1. Наличие собственных оборотных средств

М_С= И_С-F, (7.31)

где И_С- источники собственных средств (итог. разд. III баланса «Капитал и резервы»); F- основные средства и вложения (итог. разд. I баланса «Внеоборотные активы»).

2. Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат

М_Д= М_С+ К_Д, (7.32)

где К_Д – долгосрочные кредиты и заемные средства (итог. разд. IV баланса «Долгосрочные обязательства»).

3. Общая величина источников средств для формирования запасов и затрат:

М_К= М_Д+ К_ДК, (7.33)

где К_К – краткосрочные кредиты и займы (итог разд. V баланса «Краткосрочные обязательства»).

4. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств

± М_С= М_С+ Z, (7.34)

где Z – запасы и затраты (стр. 210 и стр. 220 II баланса «Оборотные активы»).

5. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат

± М_Д= М_Д - Z. (7.35)

6. Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат

± М_К= М_К + Z. (7.36)

Определение типа финансовой устойчивости проводится с использованием трехмерного показателя

S= {S₁(x₁); S₂ (x₂); S₃ (x₃)}, (7.37)

где ± М_С= x₁; ± М_Д= x₂; ± М_К= x₃.

Функция S(x) определяется следующим образом:

S(x) =1, если х ≥0, (7.38)

S(x)= 0, если х≤0. (7.39)

Существует четыре типа финансовой устойчивости (табл. 7.12):

1. Абсолютная устойчивость финансового состояния – используемые источники покрытия затрат – собственные средства: ± М_С ≥ 0; ± М_Д ≥ 0; ± М_К ≥ 0; S= (1; 1; 1).

2. Нормальная финансовая устойчивость – используемые источники покрытия затрат – собственные средства и долгосрочные кредиты: ± М_С < 0; ±М_Д ≥ 0; ± М_К ≥ 0; S= (0; 1; 1).

3. Неустойчивое финансовое состояние - используемые источники покрытия затрат – собственные средства, долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы: ± М_С <0 ; ± М_Д < 0; ± М_К ≥ 0; S= (0; 0; 1).

4. Кризисное финансовое состояние - используемые источники покрытия затрат – собственные средства предприятия отсутствуют : ± М_С < 0; ± М_Д < 0; ± М_К < 0; S= (0; 0; 0).

С учетом определяемых значений функции S (x) можно выделить четыре основных типа инновационного потенциала предприятия (табл. 7.12).

Таблица 7.7. Типы инновационного потенциала предприятий

Источники покрытия затрат и показатель инновационного потенциала	Краткая характеристика уровня инновационного потенциала предприятия	Рекомендуемая стратегия инновационного развития
Высокий
Собственные средства S= (1; 1; 1).	Высокая обеспеченность собственными ресурсами Стратегии инновационного развития предприятия может осуществляться без внешних заимствований	Лидер – освоение новых технологий
Средний
Собственные средства плюс долгосрочные кредиты S= (0; 1; 1).	Нормальная финансовая устойчивость предприятия Для эффективного вовлечения новых технологий в хозяйственный оборот нужно использовать некоторый объем заемных средств	Последователь или лидер – освоение новых или улучшающих технологий
Низкий
Собственные средства, долгосрочные и краткосрочные займы и кредиты S= (0; 0; 1).	Удовлетворительная финансовая поддержка текущих производственных запасов и затрат Для реализации стратегии инновационного развития требуется привлечение значительных финансовых средств из внешних источников	Последователь – освоение улучшающих технологий
Нулевой
S= (0; 0; 0).	Дефицит или отсутствие источников формирования затрат	–

Данный метод позволяет оценить инновационный потенциал, проанализировать финансовую устойчивость предприятия к инновационному развитию. Это, в свою очередь, позволяет проверить правильность выбранного направления инновационного развития с позиций современного и дальнейшего финансового состояния предприятия, а, следовательно, и эффективности коммерциализации новых технологий.

7.4. Логистическая S-образная кривая развития
организаций и ЕЕ элементЫ

Развитие многих процессов в экономике, в том числе, и на предприятиях, отражается логистической кривой, представляющей собой временную либо другую зависимость параметров объекта. Логистическую кривую еще называют S-образной, так как она напоминает букву S, но смещенную вправо в верхней ее части и влево – в нижней. S-образной кривой моделируется процесс резкого (скачком) перехода от одного стабильного состояния к другому, процесс радикальных изменений организации, сопровождающих ее инновационную деятельность, процесс нарастания и развития кризисных явлений [53, 57, 60, 68].

Логистическая кривая характеризует стадию роста (growth – G), точнее говоря, стадию неравномерного роста(его ускорения – G1 и замедления – G2). Это средняя позиция между стадией зарождения, возникновения (emergence – E) явления и стадией его зрелости (maturity – M). Для завершения описания цикла развития явления осталось упомянуть о последней завершающей стадии – стадии затухания(die down или die out – D). Таким образом, S-образная кривая описывает развитие явления на стадии роста G, то есть динамичный переход от одного стабильного состояния (стадия E), когда значения параметров явления только стали различимыми, заняли некоторое минимальноеположение (вполне допустимо, что это положение они могли занять скачком или медленно равномерно увеличиваясь), до другого стабильного на некоторый период состояния (стадия М) с максимальными значениями параметров. Подобный скачок может быть повторен еще один раз (развитие с повторным циклом) или даже несколько раз (гребешковая кривая развития), но наступление стадии затухания D неизбежно.

Переходный процесс, присущий инновационным и кризисным явлениям, имеет начало и конец, начальное и конечное состояние (на рис. 7.10 поз.1, а точки А и В). Вектор АВ отражает либо процесс достижения цели, либо развитие явления.

Проекция АВ на вертикальную ось, характеризующую значения какого-либо параметра явления или целевого параметра, показывает величину изменения (скачка, рывка), а проекция АВ на временную (горизонтальную) ось отражает длительность переходного процесса (явления, достижения цели).

S-образная логистическая кривая показывает характер продвижения от начального к конечному состоянию. При равномерном движении это прямая АВ. При S-образном движении процесс разбивается на две примерно равные части АС и СВ. До точки С прирост значения параметра ниже прямой АС, хотя и выше уровня прежнего роста. То есть прирост идет (есть ускорение роста), но сначала медленно, так как сказывается сопротивление среды, и только потом, ближе к средней точке С, ускорение становится максимальным(на рис.7.10 поз.1, б и 1, в точка С), а само значение параметра становится одинаковым и на прямой АВ и на кривой (здесь кривая и прямая АВ пересекаются в точке С). Эту часть процесса называют стадией «ускоренного роста»– G1. Во торой части процесса, когда явное и скрытое сопротивление преодолено и явление набрало инерцию, прирост параметра идет очень значительно, особенно вслед за точкой С, но далее прирост замедляется, так как вступает в действие естественное ограничение по масштабу явления из–за ограничений, свойственных либо внутренней, либо внешней среде объекта (например, для роста спроса ограничителем выступает емкость рынка). Вторую часть переходного процесса называют стадией «замедленного роста» – G2. Фактически же это две составляющие стадии роста G.

Логистическую кривую используют при характеристике развития различных сторон потенциала организации и ее положения во внешней среде: описания жизненных циклов спроса, технологии, товара и даже самой организации.

Рис. 7.10.Сущность и применение логистических S-образных кривых

Так же логистическая кривая помогает устанавливать сущность инновационных процессов. Инновационный цикл обычно начинается с ликвидации отставания фирмы, с развития ее потенциала, снижающего конкурентный статус. Особое внимание отводится технологическим инновациям. Основной характеристикой процесса здесь служит так называемый «технологический разрыв» (рис.7.10 поз.1, г), который характеризует различие в потенциалах (эффективности) новой (2) и старой (1) технологий (ΔР=P2–P1), а также объем средств (ΔК=К2–К1), необходимых для вложения в новую технологию с целью достижения ею результативности, которую имеет на сегодня старая технология. После того как технологический разрыв (ΔР) преодолен, наступает момент, когда вкладывать средства в совершенствование новой технологии гораздо выгоднее, чем в совершенствование старой. Поэтому процесс замещения технологии приобретает необратимый характер.

7.5. Инновационный потенциал, как самостоятельная экономическая категория

Инновации способствуют развитию технической или хозяйственной системы, достижению ею оптимального состояния. Потребность в инновациях возникает у фирмы под воздействием внешних (обострение конкурентной борьбы, задачи завоевания новых рынков, появление новых знаний и проч.) и внутренних факторов (неблагоприятные условия труда, рост затрат, несоответствие между тем, что есть, и тем, что должно быть, и т. п.).

Понятие «инновационный потенциал» стало концептуальным отражением феномена инновационной деятельности, оно развертывалось и уточнялось в ходе методологических, теоретических и эмпирических исследований и получило развитие с начала 80-х годов XX в. [71].

Сравнительно недавно понятие «инновационный потенциал» стало рассматриваться как самостоятельная экономическая категория. Если к рассмотрению сущности инновационного потенциала подходить как к экономической категории, являющейся иерархически организованной системой отношений, тогда получим следующее: в процессе формирования ресурсной базы инновационного потенциала, создания продукции инновационной деятельности и формирования ее конечных результатов экономические отношения характеризуют соответственно ресурсный потенциал инновационной деятельности (первый уровень экономических отношений), сам инновационный процесс (второй уровень) и непосредственное производство (третий уровень) [71].

Превращение этих трех видов деятельности в целостную систему «наука – инновация – производство» есть следствие и условие развертывания научно-технической революции. Потенциал каждого из звеньев этой системы способен достигнуть максимальной эффективности не сам по себе, а лишь в тесном взаимодействии с потенциалами других звеньев, поскольку в рамках этой системы наука функционирует как непосредственная производительная сила.

При этом ресурсная составляющая инновационного потенциала зависит от возможностей использования каждого единичного хозяйственного ресурса в инновационном процессе, т.к. интенсивное развитие инновационной деятельности позволяет повысить эффективность использования ресурсной составляющей, а, следовательно, и инновационный потенциал в целом.

Поскольку ресурс как понятие включает в себя возможность его использования в конкретной социально-экономической форме, тогда все ресурсы вовлекаются в хозяйственный оборот в условиях определенных экономических отношений, составляют совокупность ресурсов инновационного потенциала и, соответственно, определяют возможности его развития. В дальнейшем совокупность ресурсов используется в инновационном процессе, в результате которого создается инновационный продукт, который в последующем становится исходным ресурсом следующего нового инновационного процесса. Поэтому экономическая сторона инновационного потенциала связана с деятельностью и взаимоотношениями образующих его агентов при ограниченности ресурсов, вовлеченных в инновационный процесс. Ограниченность ресурсов порождает проблему собственности на ресурсы инновационной деятельности.

В современную эпоху скорость прохождения инноваций по стадиям единого цикла «наука – инновации – производство» в промышленно развитой стране определяется в значительной степени господствующим в ней экономическим строем. Экономические отношения зависят от характера производительных сил и состояния науки, как непосредственно производительной силы.

Кроме перечисленного, инновационная деятельность не возможна без социально-культурных ресурсов, которые отражаются в культуре, нормах поведения, системе ценностей субъектов инновационного процесса. И в конечном итоге, предопределяют способы организации инновационной деятельности и являются факторами, определяющими разные варианты и разную эффективность способов организации инновационной деятельности. Поэтому ресурсный потенциал следует рассматриваться как иерархическую систему организации хозяйственных ресурсов. Таким образом, реализация инновационного потенциала в рыночной среде зависит не столько от материально-вещественной части ресурсов, сколько от социально-экономических форм их использования в процессе определения целей субъектов, участвующих в инновационном процессе.

Ресурсный потенциал как составляющая инновационного потенциала – это совокупность ресурсов, используемых в определенных социально-экономических формах для производства инновационной продукции, удовлетворяющей общественные потребности [71].

Согласованность объективно действующих внешних факторов и сознательно сформированного внешнего воздействия обусловливает социально-экономическую обстановку, которая создает внешние побудительные мотивы инновационной деятельности, создания и активного использования инновационного потенциала. В группе факторов внешнего характера, влияющих на использование новаций, первостепенное значение имеет активность экономики, хозяйственная конъюнктура. Хозяйственная конъюнктура, влияющая на степень использования инновационного потенциала, зависит от количества потенциальных потребителей новшеств, состояния производственных связей и конкурентной политики экономических агентов.

В условиях рыночной экономики на использование инновационного потенциала влияет характер конкуренции, что вынуждает производителей прибегать к инновациям. Следует учесть, что конкуренция является фактором, стимулирующим развитие инновационного потенциала. Стимулирующая роль рынка в формировании инновационного потенциала связана с активизацией производителей в целях улучшения качества продукции, снижения затрат, изменения структуры и ассортимента выпускаемых изделий. В рыночной экономике к мотивам освоения нового относятся предложения посредников, спрос конечных потребителей, а также международное разделение труда. На формирование инновационного потенциала влияют конечные потребители средств производства и предметов потребления, поскольку спрос конечных потребителей формирует спрос у производителей и обеспечивает финансовую базу для внедрения ими новшеств.

Рынок обусловливает инновационную деятельность в материальном производстве, предопределяя следующие положения [71]:

· необходимость использования новых инновационных решений;

· наличие альтернативы при выборе конкретного инновационного проекта;

· срок осуществления проекта и реализации его на рынке;

· порядок рыночной реализации новшества;

· масштаб распространения новации;

· сроки использования нововведения и замены его новым.

Объективные факторы внутренней среды инновационного потенциала определяют его количественные параметры, способность инициировать, распространять новшества, привлекать ресурсы на принципах коммерческой результативности. К внутренним относятся факторы, определяющие состояние объективных внутренних межинституциональных связей (форма собственности субъектов инновационной деятельности, их организационно-правовая структура и величина субъекта, его отраслевая принадлежность и др.).

Субъективные факторыинновационного потенциала проявляются в процессе сознательного принятия и осуществления решений, относящихся к нововведениям, субъектами инновационного процесса (предпринимателями, специалистами, менеджерами, инвесторами), анализирующими внешние обстоятельства и внутренние возможности инновационного потенциала.

Таким образом, если ресурсный потенциал инновационной деятельности определяется внешней средой, а конечный инновационный продукт – потребностями общественной (национальной) экономики, то внутренний потенциал инновационной деятельности – способностью эффективно преобразовывать ресурсы в инновационный продукт.

Выделение уровней инновационного потенциала (ресурсный, результативный, внутренний) – логическая операция. В реальности эти уровни сосуществуют, взаимно предполагая и обусловливая друг друга, и проявляются при использовании как триединая сущность инновационного потенциала вообще.

Инновационный потенциал как совокупность ресурсной, результативной и внутренней составляющих определяется суммарным показателем – объемом освоенных новшеств (реализованных нововведений), уровнем затрат на реализованную продукцию инновационной сферы, и частными показателями – износом основных фондов, оборачиваемостью оборотных фондов, фондоотдачей, долей заработной платы в продукции и др.

Воспроизводство инновационного потенциала зависит от его способности аккумулировать в рамках инновационного процесса важнейшие ресурсы и от соответствия задач инновационной сферы интересам субъектов хозяйствования. Именно в овеществленном производстве и научной сфере закладываются параметры инновационного потенциала, потребительно-стоимостная величина его ресурсов и конечной продукции.

Сложившаяся действительность предопределяет качественно-количественные характеристики инновационного потенциала, являющиеся динамическими параметрами.

Формирование инновационного потенциала носит противоречивый характер. Специфика этого процесса состоит в том, что наука и производство противостоят друг другу в виде накопленных потенциалов, т.е. в виде всего потенциала экономически активной сферы науки и имеющегося потенциала производства. Материальное производство как процесс создания благ для удовлетворения человеческих потребностей – внешняя среда для инновационной сферы. Производственный потенциал экономических субъектов (предприятий, отраслей, регионов, национальной экономики) определяет максимально возможный выпуск продукции при эффективном использовании факторов производства. Последние имеют определенные количественные ограничения, связанные с достигнутым уровнем техники и технологии, организации производства, квалификации кадров и др.

Инновационный потенциал содержит два вида ограничений [71]:

· функциональные, определяющие его качественное содержание;

· воспроизводственные, указывающие на границы его существования, за пределами которых потенциал утрачивает присущие ему свойства и особенности.

В условиях рыночных отношений инновационный потенциал национальной экономики может выступать как:

· абсолютный потенциал,при котором наличные ресурсы в полной мере позволяют реализовать инновационную функцию;

· максимальный реальный потенциал, при котором максимальный инновационный продукт за счет дополнительных затрат практически не увеличивается, причем предельные издержки на его увеличение резко возрастают;

· эффективный потенциал,когда предельный доход от инновационной деятельности равен предельным издержкам при соответствующем спросе и предложении;

· оптимальный потенциал,при котором инновационная деятельность достигается с минимальными издержками за счет краткосрочных кредитных средств.

В инновационном потенциале должны накапливаться резервы, а также подстраховочные элементы для предотвращения потерь заказчика инноваций. Количественно общественно необходимый резерв инновационного потенциала представляет собой разницу между ресурсами оптимального инновационного потенциала и фактическим уровнем их использования [71].

Контрольные вопросы

1. Какие факторы оказывают влияние на эффективность инновационного процесса?

2. Расскажите, какие подходы к оценке инновационной активности Вы знаете и в чем их сущность.

3. Какие параметры, рекомендуются для оценки инновационной активности, и каково их содержание?

4. Какие параметры включает в себя признака «инновационная активность» и каково содержание элементов?

5. Какие разделы содержит система статистических показателей, характеризующих инновационную деятельность промышленных организаций, введенная с 1994 г. в России? И каково содержание каждого раздела?

6. Какие методы для оценки инновационной активности Вы знаете? В чем их сущность?

7. Какие показатели используются в методе оценки степени активности инновационной деятельности?

8. Что такое чувствительность организации к нововведениям и что она характеризует?

9. В чем заключается сущность метода «составление комплекса факторов и их ранжирование» при оценке инновационной активности?

10. В чем заключается сущность оценки инновационной активности – с позиции метода «черного ящика»?

11. Объясните принцип построения и сущность ромба оценки уровня инновационной активности бизнеса компании.

12. Что такое инновационная восприимчивость и что она характеризует?

13. В чем сущность категории «обеспеченность ресурсами»?

14. По каким параметрам осуществляется оценка уровня главных ресурсов инновационного бизнеса?

15. Что такое качество организации и что учитывает данная категория оценки инновационной активности организации?

16. Какую роль играет инновационная компетентность в оценке инновационной активности?

17. Как оценивается инновационная активность компании в рамках отдельного бизнеса?

18. Что характеризует категория «конкурентоспособность» и какие факторы её составляют?

19. Как определяется интегральный показатель конкурентного потенциала предприятия?

20. Опишите состав модели оценки конкурентоспособности организации.

21. Какое влияние оказывает жизненный цикл организации на конкурентоспособность и как это проявляется?

22. Что включает в себя понятие «инновационного потенциала»?

23. Какими параметрами характеризуется инновационный потенциал предприятия?

24. Какие существуют подходы к оценке инновационного потенциала?

25. Какова структура внешней среды организации?

26. Какова структура внутренней среды организации?

27. Составьте матрицу оценки состояния потенциала знакомой Вам организации или учебного заведения.

28. Опишите общий вид матрицы SWOT-анализа. В чем сущность полей матрицы?

29. В чем сущность, и какова последовательность проведения детального метода при оценке инновационного потенциала?

30. В чем сущность и какова последовательность проведения диагностического метода при оценке инновационного потенциала?

31. В чем сущность и какова последовательность действий при проведении диагностического анализа инновационной среды предприятия по методу SWOT-анализа?

32. Что включает в себя макросреда?

33. Что включает в себя микросреда?

34. В чем сущность категории «инновационный климат»?

35. По каким параметрам оценивается состояние инновационного климата и с помощью каких методов?

36. В чем сущность категории «инновационная позиция»?

37. Как проводится оценка инновационного потенциала, основанная на обеспеченности элементами инновационной инфраструктуры?

38. Какие экономических показателей используются для оценки инновационного потенциала?

39. В чем заключается основная задача анализа финансовой устойчивости предприятия, и как она связана с инновационным потенциалом организации?

40. Какие элементы инновационной инфраструктуры Вы знаете?

41. Какие типы финансовой устойчивости Вы знаете, и как они связаны с инновационным потенциалом организации?

42. Какие типы инновационного потенциала Вы знаете, и как они характеризуются?

43. В чем сущность и что описывает логистическая S-образная кривая развития организаций?

44. Из каких элементов состоит логистическая S-образная кривая развития организаций?

45. В чем заключается сущность понятия «инновационный потенциал», как самостоятельной экономической категории?

46. Какими показателями инновационной деятельности характеризуется организация в части продукции и технологии?

ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

По данным анализа источников, размещённых в глобальной информационной сети, оценить инновационный потенциал предприятия, инновационный климат, в котором оно функционирует, его инновационную активность; предложить комплекс мероприятий по управлению инновационной активностью машиностроительного предприятия.