Задания для самопроверки. Контрольные задания и вопросы

Контрольные задания и вопросы

1. Назовите основные нормативные документы, регулирующие страховую деятельность в РФ.

2. Какие сведения должен содержать документ, свидетельствующий о заключении договора страхования?

3. Назовите обязанности страхователя при заключении договора страхования.

4. Назовите обязанности страховщика при заключении договора страхования.

5. В каких случаях страховщик имеет право отказаться от выполнения договорных обязательств?

Тема 5. Основы построения страховых тарифов

Страховой тариф – ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Выражается в процентах или рублях со 100 руб. страховой суммы.

В международной практике страховой тариф носит название брутто-ставки. В свою очередь, брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставкапредназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям, то есть для выполнения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования.

Нагрузка – часть страхового тарифа, не связанная с формированием страхового фонда. Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение процесса страхования (содержание зданий, оплата труда страховых работников, приобретение вычислительной техники и т. д.) и создание резерва предупредительных мероприятий. Также нагрузка может включать прибыль страховых организаций. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки.

Брутто-ставка

Нетто-ставка	Нагрузка
Расходы по ведению дела	Резерв предупредительных мероприятий	Прибыль

Рис.1 Структура страхового тарифа

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны отклонения от средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой.

Брутто-ставка

Нетто-ставка	Рисковая надбавка	Нагрузка
Расходы по ведению дела	Резерв предупредительных мероприятий	Прибыль

Рис.2 Структура страхового тарифа с рисковой надбавкой

В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

Вероятностью события А – обозначается Р(А) – называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или равно N), ясно, что О ≤ Р(А) ≤ 1. Если Р (А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если же оно равно 1, то это достоверное событие.

Вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. Если она достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Значительную часть в составе нагрузки составляют расходы страховщика на ведение дела, которые имеют свои специфи­ческие особенности, и их следует учитывать при калькуляции та­рифной ставки. С учетом этих особенностей делаются соответст­вующие группировки, принимаемые во внимание при составле­нии страховых тарифов.

В страховой практике принято различать расходы на ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на веде­ние дела внешней сети страхового общества. В специальной ли­тературе встречаются различные классификации этих расходов. Наиболее общими являются группировки на постоянные и пе­ременные, общие и частные расходы по ведению дела страховщика.

Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдель­ное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования.

Понятия постоянных и переменных расходов используются в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года.

Относительно постоянные расходы не подвержены колеба­ниям в страховой деятельности, т. е. не зависят от степени заня­тости персонала в данной страховой организации. Переменные расходы изменяются пропорционально степени занятости пер­сонала в данной страховой организации.

Величина относительно постоянных расходов связана с ква­лификацией работников страхового общества. Это заставляет страховое общество стремиться к постоянному повышению ква­лификации своих служащих и страховых агентов.

Удельный вес относительно постоянных расходов на ведение дела сравнительно мал. Большее место в деятельности страховой организации занимают переменные расходы.

При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. В связи с этим, расходы на ведение дела можно класси­фицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика, так как яв­ляются инвестициями.

Аквизиционные расходы – производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страховате­лей и заключением новых страховых договоров при посред­ничестве страховых агентов.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т. п.).

Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового воз­мещения.

Управленческие расходы могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы непропорциональны собранным страховым платежам. Большая часть их зависит от уровня занятости в данном страховом обществе. При оценке рентабельности отдельных видов страхования основное значение имеет сумма управленческих расходов. В актуарных расчетах необходимо уточнить размер расходов по отдельным видам страхования в рамках каждого вида и каждой группы страхования с учетом их характера.