Тема: Налог на имущество организаций
Задача 72.
По данным бухгалтерского учета ООО «Рассвет» на предприятии имеются следующие данные объектах основных средств:
| Дата | Стоимость основного средства, руб. | Амортизация, руб. |
| 1.01.06 | 150 000 | 50 000 |
| 1.02.06 | 200 000 | 70 000 |
| 1.03.06. | 180 000 | 80 000 |
| 1.04.06 | 170 000 | 70 000 |
| 1.05.06. | 120 000 | 60 000 |
| 1.06.06 | 140 000 | 30 000 |
| 1.07.06 | 120 000 | 40 000 |
| 1.08.06. | 120 000 | 30 000 |
| 1.09.06. | 130 000 | 30 000 |
| 1.10.06. | 130 000 | 30 000 |
| 1.11.06. | 140 000 | 70 000 |
| 1.12.06. | 150 000 | 50 000 |
| 1.01.07. | 160 000 | 60 000 |
Требуется: определить сумму налога на имущество (для расчета использовать ставку налога, действующую в данном регионе).
Задача 73.
По данным бухгалтерского учета ООО «Рассвет» стоимость имущества организации составляет (тыс. руб.):
Стоимость имущества по балансу:
| Счет | На 01.01. | На 01.02. | На 01.03. | На 01.04 |
| 01 «Основные средства» | ||||
| 02 «Амортизация основных средств» | ||||
| 10 «Материалы» | ||||
| 20 «Основное производство» | ||||
| 43 «Готовая продукция» | ||||
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | - | |||
| 51 «Расчетный счет» |
Требуется:рассчитать налогооблагаемую базу и сумму налога на имущество организаций (для расчета использовать ставку налога, действующую в данном регионе).
Задача 74.
По данным бухгалтерского баланса ООО «Рассвет» на 01 января остаточная стоимость амортизируемого имущества составила 320 000 руб. По данному имуществу ежемесячно начисляется амортизация в сумме 35 000 руб. В течение 1-го квартала движение имущества организации характеризуется следующими данными:
- 10 января приобретен и передан в эксплуатацию станок стоимостью 25 000 руб., срок службы которого 5 лет;
- 20 февраля реализовано оборудование, остаточная стоимость которого 29 000 руб., ежемесячная сумма амортизации 1200 руб;
-передан в аренду автомобиль остаточной стоимостью 127 000 руб.
Требуется:рассчитать налогооблагаемую базу и сумму налога на имущество организаций (для расчета использовать ставку налога, действующую в данном регионе).
Задача 75.
Иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории России через постоянное представительство, имеет имущество стоимостью 7 100 тыс. руб. При этом остаточная стоимость имущества, относимого к объектам основных средств, по состоянию на 1 января текущего налогового периода составляет 4 625 тыс. руб. Для целей бухгалтерского учета ежемесячно начисляется амортизация в с сумме 17 тыс. руб.
Требуется: рассчитать налогооблагаемую базу и сумму налога на имущество организаций (для расчета использовать ставку налога, действующую в данном регионе).
Задача 76.
Иностранная организация имеет на территории Российской Федерации недвижимое имущество, стоимость которого по данным бюро технической инвентаризации 2 000 тыс. руб. Деятельность иностранной организации не связана с постоянным представительством.
Требуется: определить налогооблагаемую базу и сумму налога на имущество организаций (для расчета использовать ставку налога, действующую в данном регионе).
Тема: Налог на доходы физических лиц
Задача 77.
Работник, имеющий двоих детей – студентов очной формы обучения и неработающую жену, получает в 2007 г. ежемесячную зарплату в организации в размере 7000 руб. В 1986-1987 гг. он принимал участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения, а в 1941-1943 гг. он проживал в Ленинграде.
Требуется: Определить сумму ежемесячных платежей по налогу на доходы работника.
Задача 78.
Работник имеет двоих детей. Один ребенок (возраст 16 лет) учится очно в техникуме, второй (возраст – 23 года) – студент вуза дневной формы обучения. Ежемесячная заработная плата работника составляет 9500 руб. За обучение детей работник из своих средств заплатил за год 60 000 руб.: за одного ребенка 20 000 руб., за другого – 40 000 руб.
Расходы работника на лечение супруги и детей составили за год 10 000 руб.: на лечение супруги – 8000 руб., на лечение детей – по 2000 руб.
В этом же году работник равномерно имел доходы в сумме 72 000 руб. от других организаций по заключенным с ними договорами подряда.
Требуется: Определить величину обязательств работника по налогу на доходы физических лиц перед бюджетом за календарный год.
Задача 79.
Работник по основному месту работы ежемесячно зарабатывает 8 000 руб. Он имеет ребенка в возрасте 14 лет. Работник также работает по совместительству и ежемесячно зарабатывает 1500 руб.
Требуется: Определить величину обязательств работника по налогу на доходы физических лиц перед бюджетом за календарный год.
Задача 80.
Физическое лицо получает заработную плату 15 000 руб. в месяц. Это лицо заключило 1 января 200__г. со страховой компанией договор добровольного страхования жизни на один год. Условия договора предусматривают ежемесячное равномерное внесение страховых премий в размере 3000 руб. в течение пяти первых месяцев после подписания договора. Согласно договору он вступает в силу с 1 марта 200__ г. Страховой случай наступил в октябре, и страховая выплата составила 35 000 руб.
Требуется: Определить величину обязательств работника по налогу на доходы физических лиц перед бюджетом за календарный год.
Задача 81.
Российский гражданин 15 апреля 200__ г. разместил в российском коммерческом банке вклад размером 100 000 тыс. руб. сроком на один год под 9 % годовых. Договором предусмотрены ежемесячные выплаты процентов, начиная с 1 мая 200__ г.
Требуется: Определить сумму налога на доходы гражданина в 200__г.
Задача 82.
Организация 1 июня 200__г. выдала своему работнику рублевый заем на 7 месяцев в сумме 40 000 руб. под 5 % годовых. Условиями договора предусмотрены ежемесячные выплаты процентов с одновременным частичным погашение займа. Организация назначена уполномоченным представителем налогоплательщика.