| № п/п | Дата | Содержание хозяйственной операции и первичный документ | Сумма, руб | Д | К | Первичный документ |
| | 01.12 | Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО «Уралмашзавод» за отгруженную продукцию по счету №104 от 12.11.2010 | | | 62-1 | Денежный чек |
| | 01.12 | Поступили денежные средства на расчетный счет от ОАО "Тульский машиностроительный завод" за отгруженную продукцию по счету №105 от 15.11.2010 | | | 62-1 | Денежный чек |
| | 01.12 | Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету №305 от 27.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение |
| | 01.12 | Перечислено ОАО "Ярославский моторный завод" за поступившие материалы по счету №309 от 27.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение |
| | 01.12 | Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе: | | 20-1 | 10-1 | Накладная на отпускные материалы |
| - сталь листовая (5 шт.) | |
| - сталь трансформаторная (15 шт.) | |
| - чугун (10 шт.) | |
| - прочие материалы | |
| - электродвигатели и комплектующие | | 20-1 | 10-2 |
| | 01.12 | Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе: | | 20-1 | | Накладная на отпускные материалы |
| - сталь листовая | |
| - сталь трансформаторная | |
| - чугун | |
| - прочие материалы | |
| - электродвигатели и комплектующие | | 20-2 | 10-2 |
| | 02.12 | Поступили денежные средства на расчетный счет от ООО "Вторсырье" по счету №106 от 17.11.2010 | | | 62-1 | Денежный чек |
| | 02.12 | Поступили денежные средства на расчетный счет от прочих поставщиков (50%) по счету №107 от 17.11.2010 | | | 62-1 | Денежный чек |
| | 02.12 | Перечислены денежные средства ОАО «Череповецкий металлургический завод» за поступившие материалы (50%) по счету №316 от 29.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение |
| | 02.12 | Перечислены денежные средства прочим поставщикам за поставку материалов по счету №325 от 30.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение |
| | 03.12 | Перечислен НДФЛ в бюджет за ноябрь 2010 | | | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 03.12 | Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за ноябрь 2010 | | | | Приходно-кассовый ордер |
| | 03.12 | Выплачена з/п работникам за ноябрь 2010 | | | | Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость |
| | 06.12 | Получен краткосрочный кредит сроком на 10 дней под 15% годовых | | | | Кредитный договор |
| | 06.12 | Приобретено оборудование для автоматической линии по счету №108 от 22.11.2010 | | 08-4 | 76-2 | Денежный чек |
| | 06.12 | Начислен НДС | | | 76-2 | |
| | 06.12 | Перечислены денежные средства МУП «Водоканал» №367 от 3.12.2010 | | 76-2 | | Договор на оказание услуг |
| | 06.12 | Перечислены денежные средства МУП «Горэлектросеть» №379 от 3.12.2010 | | 76-2 | | Договор на оказание услуг |
| | 08.12 | Получены материалы от поставщика ОАО «Магнитогорский металлургический завод» по счету-фактуре №200 от 27.10.2010 | | 10-1 | 60-1 | Счет-фактура |
| | 08.12 | Выделен НДС на поступившие материалы | | | 60-1 | |
| | 08.12 | На склад поступили МПЗ от поставщика ОАО «Ярославский моторный завод» по счету-фактуре №201 от 27.10.2010 | | 10-2 | 60-1 | Счет-фактура |
| | 08.12 | Оплачено оборудование для автоматической линии по счету №325 от 06.12.2010 | | 76-2 | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 08.12 | Выделен НДС на поступившие материалы | | | 60-1 | |
| | 09.12 | Переданы материалы в производство на изд. А, в том числе: | | 20-1 | 10-1 | Накладная на отпускные материалы |
| - сталь листовая |
| - сталь трансформаторная | |
| - чугун | |
| - прочие материалы | |
| - электродвигатели и комплектующие | | 20-1 | 10-2 |
| | 09.12 | Переданы материалы в производство на изд. Б, в том числе: | | 20-2 | 10-1 | Накладная на отпускные материалы |
| - сталь листовая |
| - сталь трансформаторная | |
| - чугун | |
| - прочие материалы | |
| - электродвигатели и комплектующие | | 20-2 | 10-2 |
| | 09.12 | Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи аванса по з/п работникам за декабрь 2010 | | | | Платежное поручение |
| | 09.12 | Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе: | | | | Требование-накладная |
| | | |
| Изд. А (3 шт.) | | 43-1 | 20-1 |
| Изд. Б (1 шт.) | | 43-2 | 20-2 |
| | 10.12 | Перечислено ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за поступившие материалы по счету №340 от 27.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 10.12 | Перечислено ОАО «Ярославский моторный завод» за поступившие материалы по счету №352 от 27.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 10.12 | Начислено ОАО «Автотранс» за доставку | | | | |
| -материалов, в том числе | | 10-1 | 60-1 |
| НДС; | | | 60-1 |
| -комплектующих, в том числе | | 10-2 | 60-1 |
| НДС | | | 60-1 |
| | 10.12 | Зачтен аванс, выданный ОАО «Автотранс» | | 60-1 | 60-2 | Договор на оказание услуг, счет-фактура |
| | 10.12 | Оплачены услуги ОАО «Автотранс» за поставку МПЗ с учетом аванса по счету №360 от 27.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 10.12 | Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (5шт) по счету-фактуре №202 от 10.12.2010 | | 62-1 | 90-1 | Счет-фактура на продажу готовой продукции |
| | 10.12 | Начислен НДС с реализации | | 90-3 | | |
| | 10.12 | Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре №203 от 10.12.2010 | | 62-1 | 90-1 | Счет-фактура на продажу готовой продукции |
| | 10.12 | Начислен НДС с реализации | | 90-3 | | |
| | 10.12 | Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш» | | | 62-2 | |
| | 10.12 | Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш» | | 62-2 | 62-1 | Договор на оказание услуг, счет-фактура |
| | 13.12 | Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету №109 от 24.11.2010 | | | 62-1 | Платежное поручение |
| | 13.12 | Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш» | | 76-1 | 62-1 | |
| | 13.12 | Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету №110 от 24.11.2010 | | | 76-1 | Платежное поручение |
| | 13.12 | Начислен процент по кредиту на приобретение оборудования для автоматической линии (8 дней под 15% годовых) | | 91-2 | | Кредитный договор |
| | 13.12 | Погашен краткосрочный кредит на приобретение оборудования для автоматической линии | | | | Кредитный договор |
| | 13.12 | Погашена задолженность перед бюджетом по страховым взносам за ноябрь 2010 | | | | |
| | 13.12 | Погашена задолженность перед бюджетом по НДС за III квартал | | | | |
| | 13.12 | Поступили неиспользованные подотчетными лицами денежные средства в кассу | | | | Приходно-кассовый ордер |
| | 13.12 | Поступление денежных средств на р/с из кассы от подотчетных лиц | | | | Платежное поручение |
| | 13.12 | Выдан аванс по з/п работникам за декабрь 2010 | | | | |
| | 17.12 | Из производства на склад сдана готовая продукция в том числе: | | 43-1 | 20-1 | Требование-накладная |
| Изд. А (5 шт.) | |
| | |
| Изд. Б (3 шт.) | | 43-2 | 20-2 |
| | 17.12 | Погашена задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль за ноябрь 2010 | | | | |
| | 17.12 | Поступили денежные средства в кассу для выдачи подотчетным лицам | | | | Приходно-кассовый ордер |
| | 17.12 | Выданы денежные средства подотчетным лицам из кассы | | | | Расходно-кассовый ордер, авансовый отчёт |
| | 17.12 | Получен кредит под оборотные средства (20 дней под 18% годовых) | | | | |
| | 20.12 | Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (7шт) по счету-фактуре №204 от 18.12.2010 | | 62-1 | 90-1 | Счет-фактура на продажу готовой продукции |
| | 20.12 | Начислен НДС с реализации | | 90-3 | | |
| | 20.12 | Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (3шт) по счету-фактуре №205 от 18.12.2010 | | 62-1 | 90-1 | Счет-фактура на продажу готовой продукции |
| | 20.12 | Начислен НДС с реализации | | 90-3 | | |
| | 20.12 | Восстановлен НДС с аванса (30%) покупателя ОАО «Точмаш»(15045000*0,18=2708100) | | | 62-2 | |
| | 20.12 | Зачтен аванс (30%) от покупателя ОАО «Точмаш» | | 62-2 | 62-1 | Договор на оказание услуг, счет-фактура |
| | 22.12 | Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» по счету №111 от 26.11.2010 | | | 62-1 | Платежное поручение |
| | 22.12 | Выставлен счет с учетом аванса (30%) покупателю ОАО «Точмаш» | | 76-1 | 62-1 | |
| | 22.12 | Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» по счету №112 от 26.11.2010 | | | 76-1 | Платежное поручение |
| | 22.12 | Погашена задолженность перед бюджетом по НДФЛ за декабрь | | | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 22.12 | Начислена заработная плата производственному и общецеховому персоналу за декабрь: | | 20-1 | | Расчетная ведомость |
| Изд. А |
| | |
| Изд. Б | | 20-2 | |
| | 22.12 | Начислена з/п специалистам, АУП, МОП за декабрь | | | | Расчетная ведомость |
| | 22.12 | Удержан НДФЛ за декабрь 2010 | | | | Расчетная ведомость |
| | 22.12 | Перечислены денежные средства с р/с в кассу для выдачи з/п работникам за декабрь 2010 | | | | Приходно-кассовый ордер |
| | 22.12 | Выплачена з/п работникам за декабрь 2010 | | | | Расходно-кассовый ордер, платежная ведомость |
| | 22.12 | Начислено за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды по счету №350 от 28.12.2010 | | | 60-1 | Договор на оказание услуг |
| | 22.12 | Начислен НДС за услуги на поставку воды, тепла и электроэнергии на общепроизводственные нужды | | | 60-1 | |
| | 22.12 | Начислено поставщикам тепла и энергии по счету №355 от 28.12.2010 | | 20-1 | 60-1 | Договор на оказание услуг |
| Изд. А |
| |
| |
| Изд. Б | | 20-2 | 60-1 |
| | 22.12 | Начислен НДС поставщикам тепла и энергии | | | 60-1 | |
| | 22.12 | Погашение задолженности перед поставщиками топлива и энергии по счету №372 от 27.10.2010 | | 60-1 | | Платежное поручение, выписка из банка по р/с |
| | 27.12 | Начислена амортизация основных средств | | 20-1 | | Ведомость начисления амортизации |
| Изделие А |
| Изделие Б | | 20-2 | |
| | 27.12 | Начислена амортизация на общехозяйственные цели | | | | Ведомость начисления амортизации |
| | 27.12 | Отчисления по социальному страхованию и обеспечению от з/п производственного и общецехового персонала, в том числе: | | | | Платежное поручение |
| - в пенсионный фонд (26%) |
| Изд. А | | 20-1 | 69-1 | |
| Изд. Б. | | 20-2 | 69-1 | |
| - в фонд социального страхования (2,9%) | | | | |
| Изд. А | | 20-1 | 69-2 | |
| Изд. Б. | | 20-2 | 69-2 | |
| - в фонд ОМС (3,1%) | | | | |
| Изд. А | | 20-1 | 69-3 | |
| Изд. Б. | | 20-2 | 69-3 | |
| | 27.12 | Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 3% от з/п производственного и общецехового персонала | | | | |
| Изделие А |
| |
| | 20-1 | 69-4 |
| Изделие Б | | 20-2 | 69-4 | |
| | 27.12 | Списаны общехозяйственные расходы на счет основного производства пропорционально з/п основных производственных рабочих на | | | | |
| Изделие А |
| | 20-1 | |
| Изделие Б | | 20-2 | | |
| | 27.12 | Из производства на склад сдана готовая продукция по нормативной себестоимости, в том числе: | | | | Требование-накладная |
| Изделие А |
| | 43-1 | 20-1 |
| Изделие Б | | 43-2 | 20-2 | |
| | 27.12 | Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Уралмашзавод» по продажной цене (8 шт.) по счету-фактуре №206 от 18.12.2010 | | 62-1 | 90-1 | Счет-фактура на продажу готовой продукции |
| | 27.12 | Начислен НДС с реализации ОАО «Уралмашзавод» | | 90-3 | | |
| | 27.12 | Отгружена готовая продукция покупателю ОАО «Точмаш» по продажной цене (4 шт.) по счету-фактуре №207 от 18.12.2010 | | 62-1 | 90-1 | Счет-фактура на продажу готовой продукции |
| | 27.12 | Начислен НДС с реализации ОАО «Точмаш» | | 90-3 | | |
| | 27.12 | Восстановлен НДС с аванса (40%) покупателя ОАО «Точмаш» | | | 62-2 | |
| | 27.12 | Зачтен аванс (40%) от покупателя ОАО «Точмаш» | | 62-2 | 62-1 | Договор на оказание услуг, счет-фактура |
| | 28.12 | Приняты к учету отходы производства по продажной цене с НДС | | 10-6 | 91-1 | |
| | 28.12 | Отражен доход от продажи отходов производства ООО «Вторсырье» по счету-фактуре №113 от 27.12.2010 | | 62-1 | 10-6 | |
| | 28.12 | Начислен НДС | | 76-1 | | |
| | 29.12 | Получены денежные средства от покупателя ОАО «Уралмашзавод» №114 от 27.12.2010 | | | 62-1 | Денежный чек |
| | 29.12 | Выставлен счет с учетом аванса (40%) покупателю ОАО «Точмаш» | | 76-1 | 62-1 | |
| | 29.12 | Получены денежные средства от покупателя ОАО «Точмаш» №115 от 27.12.2010 | | | 76-1 | Денежный чек |
| | 29.12 | Начислен процент по кредиту под оборотные средства (20 дней под 18% годовых) | | 91-2 | | Кредитный договор |
| | 29.12 | Погашен краткосрочный кредит под оборотные средства | | | | Кредитный договор |
| | 29.12 | Отчисления по социальному страхованию и обеспечению от з/п спец, АУП, МОП, в том числе: | | | 69-1 | Платежные поручения |
| - в пенсионный фонд (26 %); |
| - в фонд социального страхования (2,9 %); | | | 69-2 |
| - в фонд обязательного медицинского страхования (3,1 %) | | | 69-3 |
| | 29.12 | Отчисления на страховые взносы и от несчастных случаев и профессиональных заболеваний 3% от з/п спец, АУП, МОП | | | 69-4 | Платежные поручения |
| | 29.12 | Перечислен аванс ОАО «Магнитогорский металлургический завод» за январь 2011 г. | | 60-2 | | Платежное поручение, договор на оказание услуг |
| | 29.12 | Перечислен аванс ОАО «Ярославский моторный завод» за январь 2011 г. | | 60-2 | | Платежное поручение, договор на оказание услуг |
| | 29.12 | Перечислен аванс ОАО «Автотранс» | | 60-2 | | Платежное поручение, договор на оказание услуг |
| | 29.12 | Перечислен аванс МУП «Тепловые сети» за январь 2011 г. | | 60-2 | | Платежное поручение, договор на оказание услуг |
| | 29.12 | Перечислены денежные средства из кассы на р/с | | | | Платежное поручение |
| | 29.12 | Списана фактическая себестоимость на выпуск готовой продукции | 37782325,63 | 90-2 | 43-1 | |
| Изд. А |
| Изд. Б | 40066003,54 | 90-2 | 43-2 | |
| | 29.12 | Зачтен НДС в счет уменьшения задолженности перед бюджетом | | | | |
| | 30.12 | Определен финансовый результат от прочей деятельности предприятия | | 91-9 | | |
| | 30.12 | Определен финансовый результат от основной деятельности предприятия | | 90-9 | | |
| | 30.12 | Начислен налог на прибыль | | | | |
| | 30.12 | Отражен убыток от процентов за кредиты | | | 91-9 | |
| | 30.12 | Сформирована нераспределенная прибыль по итогам года | | | | |
| Итого | | |
