Данные для выполнения работы
Остатки по счетам на начало месяца
Таблица 1
| №№ счета | Наименование счета | Сумма (руб.) | |
| Общая | Варианта | ||
| Задолженность подотчетных лиц | |||
| Касса | |||
| Уставный капитал | |||
| Расчёты с персоналом по оплате труда | |||
| 10-1 | Сырье и материалы | ||
| Задолженность перед поставщиками | |||
| Расчётный счет | |||
| Основные средства |
Расшифровка остатков по субсчету 10-1 «Сырье и материалы»
Таблица 2
| №№ п/п | Наименование материалов | Ед. изм. | Цена (руб.) | Количество | Сумма (руб.) | |
| Общая | Варианта | |||||
| 1. | Алюминий | кг | ||||
| 2. | Сталь | т | ||||
| 3. | Провод | м | ||||
| Итого | ---- | -------- | ------------- | ------ |
Расшифровка остатков по счету 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
Таблица 3
| №№ п/п | Ф.И.О. | Должность | Сумма (руб.) | |
| Общая | Варианта | |||
| 1. | Захарова Г.П. | Экспедитор | ||
| 2. | Дроздова И.В. | Зав. Канцелярией | ||
| Итого | --------------------- | --------------- |
Журнал хозяйственных операций
Таблица 4
| №№ п/п | Содержание хозяйственных операций | Корреспондирующие счета | Сумма (руб.) | |||
| Общая | Варианта | |||||
| Дт | Кт | |||||
| Принято на склад от поставщиков: | ------ | ------ | ||||
| а) алюминий 10кг | ||||||
| б) сталь 5т | ||||||
| в) провод 100м | ||||||
| Израсходовано Дроздовой И.В. на общехозяйственные нужды | ||||||
| Остаток неиспользованного аванса внесён Дроздовой И.В. в кассу | ||||||
| Отпущено со склада в основное производство для изготовления продукции: | ------- | ------- | ||||
| а) алюминий 8кг | ||||||
| б) сталь 4т | ||||||
| в) провод 200м | ||||||
| Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции основного производства | ||||||
| Отпущено для ремонта оборудования во вспомогательном цехе | ------- | ------- | ||||
| а) алюминий 5кг | ||||||
| б) сталь 100кг | ||||||
| Приобретен и доставлен на склад экспедитором Захаровым Г.П. провод 1000м | ||||||
| Остаток подотчётной суммы удержан из заработной платы Захарова | ||||||
| Получено в кассу с расчётного счета | ||||||
| Выдано из кассы: | ------ | ------ | ||||
| а) заработная плата | ||||||
| б) экспедитору Захарову Г.П. | ||||||
| в) заведующей канцелярией Дроздовой И.В. на командировку | ||||||
| Сдана на расчётный счет из кассы излишне полученная сумма. | ||||||
| Возвращена на склад неиспользованная в производстве сталь 300кг | ||||||
| Погашена задолженность перед поставщиками полностью |
Таблицы синтетического учёта
Пример заполнения таблиц
Таблица 5
| Счет № 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |
| Дт | Кт |
| Сн = 69000 | ----------- |
| №№ операции 10 б – 2000 10 в – 10000 | №№ операции 2 – 23000 3 – 2000 7 – 40000 8 - 4000 |
| итого Об Дт 12000 | итого Об Кт – 69000 |
| Ск = 12000 | ------------- |
Ск=Сн+ОбДт-ОбКт= 69000 + 12000 – 69000 = 12000
| » | |
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
| » | |
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
| Дт | Кт |
Ск=
Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта
Таблица6
| №№ счета | Наименование счета | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| Итого: |
Аналитические счета к субсчету 10-1 количественно-суммовой формы
Таблица 7
| Наименование материала | Единица измерения | Цена (руб.) | № аналитического счета | ||||
| №№ операции | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на начало месяца | ----- | ----- | ------ | ----- | |||
| Обороты за месяц | ------ | ------ | |||||
| Сальдо на конец месяца | ----- | ------ | ------ | ------ |
Ск=
| Наименование материала | Единица измерения | Цена (руб.) | № аналитического счета | ||||
| №№ операции | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на начало месяца | ----- | ------ | ------ | ------ | |||
| Обороты за месяц | ----- | ----- | |||||
| Сальдо на конец месяца | ------ | ----- | ----- | ----- |
| Наименование материала | Единица измерения | Цена (руб.) | № аналитического счета | ||||
| №№ операции | Содержание записи | Приход | Расход | Остаток | |||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||
| Сальдо на начало месяца | ----- | ------ | ------ | ------ | |||
| Обороты за месяц | ----- | ----- | |||||
| Сальдо на конец месяца | ------ | ----- | ----- | ----- |
Аналитические счета к счету 71 контокоррентной формы
Таблица 8
| Фамилия Имя Отчество | № аналитического счета | ||
| №№ операции | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца | |||
| Обороты за месяц | |||
| Сальдо на конец месяца |
| Фамилия Имя Отчество | № аналитического счета | ||
| №№ операции | Содержание записи | Дебет | Кредит |
| Сальдо на начало месяца | |||
| Обороты за месяц | |||
| Сальдо на конец месяца |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к субсчету «Сырье и материалы»
Таблица 9
| №№ аналит- тическ. счета | Наименование материала | Ед. измер. | Цена (руб.) | Остаток на начало месяца | Обороты за месяц | Остаток на конец месяца | |||||
| Кол-во | Сумма (руб.) | Приход | Расход | Кол-во | Сумма (руб.) | ||||||
| Кол-во | Сумма (руб.) | Кол-во | Сумма (руб.) | ||||||||
| Итого | --- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | |||||
| Сверка с данными синтетического учета | ----- | ----- | ----- | ----- |
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету «Расчеты с подотчетными лицами» Таблица № 10