Расчет себестоимости продукции экономической эффективности капитальных вложений

Таблица 4.1 - Расчет себестоимости продукции

№	Статьи затрат	БАЗА	ФАКТИЧЕСКИ	Усл.-пост. расх., %
		Кол-во	Цена, руб./ед.	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
	Полуфабрикаты (катанка)	1,036	7,178	7,436	1,015	7,286
	Итого:	1,036		7,436	1,015	7,286
	Отходы
	обсечка	-0,025	2,16	-0,054	-0,015	-0,0324
	угар	-0,011		0,000	-0,000	0,000
	Итого:	-0,036		-0,054	-0,015	-0,0324
	Итого за вычетом отходов	1,000			1,000
	Упаковка	19,5	0,009	0,176		0,176
	Итого:	19,5		0,176		0,176
	Прямые затраты			7,558		7,429
	Вспомогательные материалы
	Мыльный порошок			0,013		0,013
	Свинец			0,018		0,016
	Кислота			0,022		0,022
	Прочие			0,140		0,130

Продолжение табл.4.1

№	Статьи затрат	БАЗА	ФАКТИЧЕСКИ	Усл.-пост. расх., %
		Кол-во	Цена, руб./ед.	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
	Итого:			0,193		0,181
	Топливо технологическое
	Газ природный			0,069		0,066
	Итого:			0,069		0,066
	Энергозатраты технолог.
	Сжатый воздух			0,004		0,004
	Вода техническая			0,034		0,031
	Электроэнергия			0,356		0,324
	Пар технологический			0,044		0,040
	Вода (очистные сооружения)			0,053		0,050
	Итого:			0,491		0,449
	Цех. затраты по переделу
	Основная з/п произ. раб.			0,282		0,273
	Отчисления на соцстрах			0,106		0,102
	Амортизация ОС			0,010		0,009
	Текущий ремонт здания			0,180		0,178
	Содержание здания			0,090		0,082
	Содержание оборудования			0,033		0,030
	Износ инстр. и присп. целево­го назначения			0,061		0,055
	Внутризаводские пере­мещения			0,094		0,094
	Прочие расходы цеха			0,264		0,247
	Затраты по переделу			1,873		1,070
	Цеховая себестоимость			9,431		9,195
	Общезаводские затраты			0,094		0,085
	Производственная себестоимость			9,525		9,280

Расчет ведем по формуле:

, где

Где X_1i,X_2i – затраты по i-ой статье до и после мероприятия;

d_i – доля условно-постоянных расходов;

Q₁,Q₂- годовой выпуск продукции по цеху до и после мероприятия.

Свинец:

Прочие вспомогательные материалы:

Вода техническая:

Электроэнергия:

Пар технологический:

Вода (очистные сооружения):

Основная з/п производственных рабочих:

Отчисления на соц. страхование:

Амортизация основных средств:

Текущий ремонт здания:

Содержание здания:

Содержание оборудования:

Износ инструмента и приспособлений целевого назначения:

Прочие расходы цеха:

Общезаводские затраты:

Условная годовая экономия:

Расчёт прибыли и рентабельности продукции:

где, П – прибыль;

В – выручка;

С_Ф – фактическая себестоимость выполненного объема продукции;

где, ТП – товарная производительность;

С_ед – себестоимость единицы продукции;

Q_г– годовая производительность;

R_прод– рентабельность продукции;

Срок окупаемости

Так как Т_ок=4,3<6,6 года, то проект целесообразен

Общая сумма капитальных вложений принимается по вводу основных фондов в течение года.

Годовой экономический эффект считается по формуле:

Вывод: в результате внедрения организационно-технических мероприятий и осуществления режима экономии, а также за счет увеличения производительности труда, снижения расходов сырья и топлива, улучшения технологий производство себестоимость 1т проволоки снизилась с 9,525 тыс. руб. до 9,280 тыс.руб. Кроме того расчеты показали, что капитальные затраты, связанные с вводом и выбытием оборудования, окупятся за 4,3 года за счет результативности этих вложений, а годовой экономический эффект составит 303,74 тыс. руб., следовательно капитальные вложения экономически эффективны.

Расчет прибыли.

Таблица 1 - Расчет прибыли и ее распределение

Показатели	Кокс	НДС
Реализация продукции на внутреннем рынке млн.руб. 1. кокс 2. чугун чушковый 3. слябы 4. заготовка 5. катанка 6. арматура 7. уголок ГОСТ 8509 8. балка ГОСТ 8240 9. швеллер ГОСТ 8239 10. сталь круглая ГОСТ 535 11. сталь полосовая 12. лист толстый ГОСТ 14637 13. лист ГОСТ 5521 (судосталь) рулон тонкий г/к лист тонкий х/к рулон тонкий х/к лист для х/ш 9045 рулон для х/ш штрипс г/к кровельный прокат х/к гнутый профиль г/к гнутый профиль г/к жесть белая ЭЖК жесть белая ТЖК жесть черная лист оценкованный ферромарганец ферросилиций силикомарганец феррованадий алюминий первичный	46,9 16,2 27,7 16,0 31,9 38,9 100,4 135,1 142,2 33,8   52,8 22,8   -   190,2 95,0 95,0 68,1 92,6 241,2 85,8 156,7 243,7 94,3 90,1 139,4 92,0 94,5 115,2 30,2 - -	7,1 2,4 4,2 2,4 4,9 5,9 15,3 20,6 21,7 5,1   8,0 3,5   -   29,0 14,5 14,5 10,4 14,1 36,8 13,1 37,2 14,4 13,7 21,3 14,4 17,6 4,6 - -

Продолжение табл.1

Показатели	Кокс	НДС
32.алюминий катанка 33.другая продукция	- 1104,4	- 168,5
Итого:	3693,1	563,2

Таблица 2 - Расчет себестоимости продукции

№	Наименование элементов затрат	Сумма млн.руб.
	Материальные затраты ( за вычетом возвр. отходов)	1606,7
	В т.ч НДС	245,08
	Материальные затраты за вычетом НДС	1361,62
	Затраты на оплату труда	108,3
	Отчисления в соц. фонд	187,8
	Амортизационные отчисления	69,5
	Прочие затраты на производство и реализацию продукции	50,0
	Итого затрат	1777,22

Таблица 3 - Расчет прибыли

№	Наименование показателей	Сумма, млн.руб.
	а) Выручка от реализации продукции, всего б) в т.ч НДС акцизы таможенные пошлины другие косвенные платежи Выручка от реализации продукции за вычетом НДС, акцизы, таможенных пошлин Себестоимость продукции Управленческие расходы Коммерческие расходы Валовая прибыль (2-3,4-5) Выручка от реализации основных средств и много имущества	3693,1 563,2 - - - 3129,9   1777,22 56,2 1246,5 38,0

Продолжение табл.3

№	Наименование показателей	Сумма, млн.руб.
	Проценты к получению Доходы по государственным ценным бумагам Доходы от участия в других организациях Прочие внереализованные доходы Платежи за пользование природными ресурсами Расходы по реализации основных средств и много имущества Прочие операционные расходы Проценты к уплате Налог на имущество Налог на рекламу Прочие внереализованные расходы Прибыль отчетного года (6+7+8+9+10+11-12-13-14-15-16-17-18) Налогооблагаемая прибыль (19-8-9-10) Налог на прибыль(20·20/100) Чистая прибыль (19-21) Распределение прибыли Нераспределенная прибыль отчетного года (22-23)	39,2 17,8 36,5 16,7 116,1 16,9   21,5 45,6 87,3 26,2 16,6 1064,5   194,2 870,3 269,8 600.5

Распределение чистой прибыли:

На выплату дивидендов (31%) –

В резервный фонд (5%) –

В фонд накопления (12%) –

В фонд социальной сферы (9%) –

В фонд потребления (10%) –

На благотворительные цели (2%) –