Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим бухгалтерским счетам

№ счета	Остаток на начало периода	Обороты за отчетный период	Остаток на конец отчетного периода

Вариант № 2

Задание:

Составить бухгалтерский баланс (форма №1)
В журнале хозяйственных операций составить корреспонденцию счетов, рассчитать недостающие суммы.
Открыть счета синтетического учета, отразить остатки, обороты, подсчитать сальдо конечное.
Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим бухгалтерским счетам и баланс на 01.02.2016г. (форма №1)

Условие: Состав имущества и источников имущества организации на 01.01.2016:

№ п.п.	Наименование имущества и источников имущества организации	Сумма, руб.	А (П) раздел	Код стр.	№ счета
	Уставный капитал
	Наличные деньги в кассе
	Задолженность за покупателем ОАО «Патриот»
	Задолженность за дебиторами
	Вспомогательные материалы
	Топливо
	Задолженность по социальному страхованию
	Задолженность работникам по оплате труда
	Незавершенное производство
	Основные средства
	Основные материалы
	Прибыль отчетного года
	Деньги на расчетном счете в банке
	Задолженность поставщиков за материалы
	Краткосрочные ссуды банков
	Готовые изделия
	Долгосрочные ссуды банка
	Товары, отгруженные покупателям
	Полуфабрикаты собственного производства
	Малоценные и быстроизнашивающие предметы
	Задолженность бюджету по налогам
	Добавочный капитал
	Резервный капитал
	Резервы предстоящих расходов
	Доходы будущих периодов
	Резервы по сомнительным долгам

Составить корреспонденцию счетов:

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2016г.

№ п/п	Содержание операции	Проводки	Сумма, руб.
Д	К
	На расчетный счет получена задолженность от ОАО «Патриот»
	Получено на расчетный счет от дебиторов
	С расчетного счета погашена задолженность по налогам
	С расчетного счета погашена задолженность по социальному страхованию и обеспечению
	В кассу с расчетного счета поступили денежные средства на выдачу заработной платы
	Из кассы выдана заработная плата работникам организации
	Депонирована неполученная своевременно заработная плата
	В основное производство отпущены вспомогательные материалы
	В основное производство отпущены основные материалы
	Отпущены в основное производство малоценные быстроизнашивающие предметы
	Израсходовано топливо на производственные цели (для работы оборудования)
	Отпущены основные материалы на общепроизводственные нужды
	Отпущены вспомогательные материалы на общепроизводственные нужды
	Начислена заработная плата основным производственным рабочим за изготовление продукции
	Произведены отчисления от заработной платы основных производственных рабочих в: а) ПФ; б) ФСС; в) ФОМС
	Начислена заработная плата работникам управления
	Произведены отчисления от заработной платы работников управления в: а) ПФ; б) ФСС; в) ФОМС
	Списаны: а) общепроизводственные расходы на затраты производства; б) общехозяйственные расходы
	Из производства выпущена готовая продукция по фактической производственной себестоимости
	Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию
	Начислен НДС от выручки
	Списана себестоимость реализованной продукции
	Отражен финансовый результат от реализации продукции