Затраты включаемые в себестоимость добычи.

1) Затраты непосредственно связанные с добычей и промысловой подготовкой нефти и газа;

2) Платежи за право на добычу полезных ископаемых;

3) Затраты на подготовку и освоение производства;

4) Затраты некапитального характера связанные с совершенствованием технологии и организации производства;

5) Затраты на обеспечение производственного процесса;

6) Затраты связанны с поддержанием производственных фондов в рабочем состоянии;

7) Затраты по обеспечению нормальных условий труда и техники безопасности (охрана зданий сюда не включается);

8) Текущие затраты связанные с содержанием и эксплуатацией фондов природоохранного назначения;

9) Затраты связанные с управлением предприятием;

10) Затраты связанные с подготовкой и переподготовкой кадров;

11) Затраты связанные с осуществлением работ вахтовым методом;

12) Платежи по кредитам банка в пределах лимита;

13) Оплата услуг банков за осуществление определенных операций;

14) Отчисления в специальные, отраслевые, внебюджетные и иные фонды;

15) Затраты на воспроизводство основных производственных фондов;

16) Износ по материальным активам;

17) Налоги, сборы, платежи и другие амортизационные отчисления.

В фактическую себестоимость войдут помимо перечисленных:

1) Потери от брака;

2) Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам;

3) Недостатки материальных ценностей в производстве, если виновник не обнаружен.

Планирование добычи включает:

1) Расчеты по основным факторам;

2) Сводная смета затрат на производство;

3) Планируемая калькуляция себестоимости добычи нефти и газа;

4) Определение себестоимости всей ТП;

5) Себестоимость реализуемой продукции;

6) Снижение себестоимости в процентах к предшествующему периоду;

7) Определение затрат на рубль товарной продукции.

Определение себестоимости товарной продукции (Пункт 1 из списка):

Где:

- расчетная себестоимость ТП на планируемый период;

- объем продукции;

- затраты на рубль ТП в предплановом периоде.

Снижение затрат за счет внедрения технологических факторов:

Где:

- снижение затрат за счет ввода I-го фактора.

Таким образом планируемая себестоимость товарной продукции:

Пункт 7 из списка определяется:

Технико-экономические факторы, учитываемые в добыче нефти и газа (по ним считается снижение затрат):

I. Повышение технологического уровня производства:

1) механизация и автоматизация производственных процессов;

2) внедрение передовых технологий;

3) модернизация и улучшение эксплуатации принятой техники и технологии;

4) внедрение новых видов и замена потребляемых материалов

5) прочие;

II. Улучшение организации труда и производства:

1) Совершенствование управление производства;

2) Улучшение организации труда;

3) Улучшение материально-технического обеспечения;

4) Ликвидация непроизводственных расходов;

5) Прочие;

III. Изменение структуры и объема производимой продукции:

1) Изменение объема производства;

2) Изменение структуры производимой продукции;

IV. Изменение природных условий добычи и способов добычи:

1) Изменение процента обводненности;

2) Изменение удельного веса добычи нефти по способам эксплуатации;

3) Изменение объема работ по искусственному воздействию на пласт;

4) Повышение процента использования ресурсов попутного газа;

5) Изменение средних дебитов скважин;

6) Изменение объемов технологической подготовки нефти;

7) Прочие;

V. Прочие:

1) Ввод новых установок и т.д.

Сводная смета (пункт 2 из списка) в добыче ничем не отличается от сметы в строительстве, меняются только вспомогательные цеха.

Калькулирование (пункт 3 из списка) себестоимости осуществляется по статьям расходов. Причем калькулируемыми единицами являются 1 тонна нефти и 1000 м³ попутного и природного газа.

Себестоимость 1 тонны (1000 м³) газа валовой и товарной продукции одинакова.

Сложность заключается в разделении затрат по продукции в добыче.

Статьи:

1) Расходы на энергию по извлечению нефти;

2) Расходы по искусственному воздействию на пласт;

3) Расходы на оплату труда производственных рабочих (если добывается природный газ и нефть то исчисляется в зависимости от скважино-месяцев числившихся по действующему фонду; если добывается конденсат то исходя из валовой добычи);

4) Отчисления в социальные фонды (пропорционально ФОТ)

5) Амортизационные отчисления (пропорционально валовой добыче);

6) Расходы по сбору и транспортировке (нефти на нефть, газа на газ - разделение затрат);

7) Расходы на технологическую подготовку нефти;

8) Расходы на подготовку и освоение производства (пропорционально валовой добыче);

9) Расходы на содержание и эксплуатацию скважин;

10) Общецеховые расходы (пропорционально валовой добыче);

11) Общепроизводственные расходы (пропорционально валовой добыче);

12) Прочие (пропорционально валовой добыче)

Калькулирование ведется по месторождениям.

74. Бизнес-план: назначение и содержание.

Бизнес - планна предприятии – документ, необходимый для обоснования и реализации проектов, связанных с расширением производства, организацией нового производства, техническим перевооружением действую­щего.

Цель,

-необходимо ли осуществление проекта в данный момент,

-представить, что даст предприятию реализация этого проекта,

-пути и способы его реализации,

-а также возможности и источники финансирования.

Бизнес - план позволяет оценить и обосновать реализацию проекта с различных точек зрения: ры­ночной конъюнктуры, финансовой, производственной и др.

Назначение бизнес-планасвязано с тем, что он:

- оценить эффективность и жизнеспособность данного проекта;

- дает представление, как будет осуществляться проект, какие для этого необходимы производ­ственные и финансовые ресурсы и с какой эффективностью они будут использованы;

- служит доказательством для получения финансовой поддержки внешних инвесторов, т.е. он служит средством привлечения капитала;

- инструмент для организации контроля за реализацией плана

В зависимости от степени освоенности выпуска продукции различают бизнес-план

- действующего бизнеса

- развертывающегося бизнеса

Их основное отличие заключается в степени достоверности инф. о рынке и усл-ях реализации проекта

(Достоверн = (1-ошибка))

Таким образом, бизнес-план необходим как предприятию, осуществляющему проект, так и его ин­весторам.

Состав

1.Резюме - готовится после описания всех разделов, но выносится вперед;

2.Рынок сбыта - анализ положения дел в отрасли;

3.Товары и/или услуги (существо проекта)

4.Конкуренция - анализ деятельности крупных производителей;

Виды информации:

1. Данные – сообщения о каких-либо фактах независимо от их дальнейшего использования;

2. Сведения – данные отнесенные к какому-либо классу задач;

3. Информация – сведения служащие для принятия решения.

5.Стратегия маркетинга (ценовая политика, реклама, схема распространения товара);

6.План производства: производственная мощность предприятия; организация производственного процесса во времени и пространстве; Оборудование; Поставляемые ресурсы и т.д.

7.Организационный план (план персонала): Потребность в рабочих различных категорий; Требование к их квалификации; Структура управления и т.д.

8.Юридический план: Форма собственности; Правовая основа проекта.

9.Риск и страхование(идентификация рисков) - способы их снижения и т.д.

10.Финансовый план (план доходов и расходов: Баланс активов и пассивов; Точка безубыточности.

11.Стратегия финансирования: Источники поступления средств; Условия кредитования; Виды инвестиций и т.д.

12.Приложения: Копии контрактов; Копии лицензий; Копии других первичных документов, необходимых для начала реализации проекта.

Бизнес- план дополняется технико-экономическим обоснованием.

75. Методика планирования финансовых результатов в нефтегазодобыче.

1.Задачи Финансового плана (ФП): опр-ть потребность в фин. ресурсах; опр-ть источники образования; установить рац соотношение между собств-ми и заемными ср-вами; обеспечить нормальный кругооборот ДС; обеспечить эф-е исп-е фин. ресурсов; обеспечить фин. устойчивость и платежеспособность.

В процессе ПХД, хоз. единицы исп-ют ДС для след. целей: покупка сырья и мат.-тех. ср-в; взаим-е с работниками (выплата з/п); инвестиционная политика; формир-е запасов; отсрочка платежей покупателям; дивиденды, % за кредит; взаим-е с гос. и негос. фондами.

2.Фин. ресурсы. это ден ср-ва, наход-ся в распоряжении пр-я для восполнения фин. обязательств.

3.Исп-е фин. ресурсов: платежи в органы фин.-банк. системы; текущие расходы; расширение пр-ва; инвестирование; сокращение пассивов; соц. и благотв. нужды.

4.Содержание ФП: 1)опр-е направлений поступлений и расходования ДС на пр-и; 2)оценка изменений п план. году.

До разработки плана на пр-и д.б. определено: политика упр-я запасами; дивидендная политика; кредитная политика; политика фин-я инвестиций.

ФП состоит из след. разделов: 1)доходы и поступления, 2)расходы и отчисления на соб. нужды, 3)кредитные взаим-я (расходы и поступления; расходы и выплаты), 4)взаим-е с бюдж. и внебюдж. орг-ми (доходы; расходы).

Расчет ФП: 1)расчет потр-ти направлений расходования прироста ОС; 2)расчет потр-ти в кап. вложениях; 3)расчет аморт. отчислений; 4)расчет платежей в бюджет; 5)расчет фин. резервов (план исп-я прибыли); 6)составление баланса доходов и расходов; 7) опр-е ден. потоков.

5.Расчет ОС. Осущ-ся прямым счетом Зтек=(Зтек.макс.+Зтек.мин.)/2, по факторам и индексным методом. ФЭП=З+ДЗ-КЗ ( в зарубеж. практике).

6.Аморт. отчисления. А=Сп*На.

7.Расчет фин. резервов. Виды: стоимостные, резервы обязательств, резервы прибыли.

8.План образ-я и исп-я прибыли. 9.Хар-ка фин состояния. 10.Расчет плана ДЗ и КЗ. 11.Баланс доходов и расходов на данный период.

В рез составл-ся общий бюджет ДС и платежный календарь. Оценивается платежеспособность пр-я и необх-ть привл-я кредитов.

Существуют следующие виды прибыли:

1)Прибыль реализационная (от основной деят-ти):

Пр =РП – З= ∑(Qi * Рi ) – ∑(Qi * Ci ) = ∑ (Рi – Ci ) * Qi ; З –затраты; (Рi – Ci ) –прибыль с ед. каждого вида пр-ции.

2)Прибыль от прочей реализации (Пр.: реализация сверхнормативных запасов; если делают ширпотреб из отходов; излишнее оборудов-е):

Пп.р. =Дп.р. –Зп.р. = ∑ А*(Рп.р. – Cп.р. ); Дп.р. –доход от прочей реализации (ден. ср-ва, кот. получаем от прочей реализации; м.быть и с «--«);Зп.р. –затраты прочей реализации; А –кол-во наименований прочей реализации;

3)Внереализац-я прибыль: а)От прочей деят-ти; б)Все рез-ты работы с ценными бумагами (сейчас сюда включают); в)Рез-ты жилищно-коммунального хоз-ва; г)Клубы; д)Д/сад, профилактории и т.д.

Пв.р. =Дв.р. –Зв.р.; Дв.р. –ден. поступления, получ-е от внереализац-й деят-ти.

е)Также включают штрафы, кот. м.быть: «+» –если нам платят и «—« -если мы платим.

4)Балансовая прибыль: 1) + 2) +3): Пб =Пр +Пп.р. +Пв.р. –рез-т всей деят-ти –это вновь созданная ст-ть от всей деят-ти, включая оплату труда.

5)Если мы из Пб вычтем все налоги и выплаты, то остаётся чистая прибыль (прибыль, остающаяся в распоряжении пр-тия) –источник собств-х ср-в пр-тия:

Пч =Пб –Н –В; Н –налоги; В –необходимые выплаты (%-ты за кредит);

6)Налогооблагаемая прибыль:

Пн.об. =Пб –П льготная – П облаг. налогом по др. схемам;

П льготная: 1)Ср-ва, направл. на технич-е перевооруж-е, реконструкцию, расширение пр-ва; 2)Природоохраные мероприятия (30% не облагается налогом); 3)Прибыль от реализации товаров нар. потребления; 4)Прибыль, идущая на возвращение кредита; 5)Взносы на благотворит-е цели; на здравоохранение; содержание дошкольных учреждений; 6)При привлечении к труду инвалидов и т.д.

Зная %-ты, определим величину налогов и Пч.

Основными методами планирования прибыли являются:

· метод прямого счета;

· аналитический метод;

· метод совмещенного расчета.

Метод прямого счета

Данный метод наиболее распространен на предприятиях в современных условиях хозяйствования. Он применяется, как правило, при небольшом ассортименте выпускаемой продукции. Сущность его в том, что прибыль исчисляется как разница между выручкой от реализации продукции в соответствующих ценах за вычетом НДС и акцизов и полной ее себестоимостью. Расчет плановой прибыли (П) ведется по формуле:

П = (О × Ц) - (О × С),

где О — объем выпуска продукции в планируемом периоде в натуральном выражении;

Ц — цена на единицу продукции (за вычетом НДС и акцизов);

С — полная себестоимость единицы продукции.

Прибыль по товарному выпуску (П_тп) планируется на основе сметы затрат на производство и реализацию продукции, в которой определяется себестоимость товарного выпуска планируемого периода:

П_тп = Ц_тп - С_тп,

где Ц_тп — стоимость товарного выпуска планируемого периода в действующих ценах реализации (без НДС, акцизов, торговых и сбытовых скидок);

С_тп — полная себестоимость товарной продукции планируемого периода.

Следует отличать плановый размер прибыли в расчете на товарный выпуск от прибыли, планируемой на объем реализуемой продукции. Прибыль на реализуемую продукцию (П_рп) в общем виде рассчитывается по формуле:

П_рп = В_рп - С_рп,

где В_рп — планируемая выручка от реализации продукции в действующих ценах (без НДС, акцизов, торговых и сбытовых скидок);

С_рп — полная себестоимость реализуемой в предстоящем периоде продукции.

Более детально прибыль от объема реализуемой продукции в плановом периоде определяется по формуле:

П_рп = П_он + П_тп - П_ок,

где П_он — сумма прибыли остатков нереализованной продукции на начало планового периода;

П_тп — прибыль от объема выпуска товарной продукции в плановом периоде;

П_ок — прибыль от остатков нереализованной продукции в конце планового периода.

Аналитический метод

Этот метод применяется при большом ассортименте выпускаемой продукции, а также как дополнение к прямому методу, так как он позволяет выявить влияние отдельных факторов на плановую прибыль. При аналитическом методе прибыль рассчитывается не по каждому виду выпускаемой в планируемом году продукции, а по всей сравнимой продукции в целом. Прибыль по несравнимой продукции определяется отдельно. Исчисление прибыли аналитическим методом включает три последовательных этапа:

1) определение базовой рентабельности как частного от деления ожидаемой прибыли за отчетный год на полную себестоимость сравнимой товарной продукции за тот же период;

2) исчисление объема товарной продукции в планируемом периоде по себестоимости отчетного года и определение прибыли на товарную продукцию исходя из базовой рентабельности;

3) учет влияния на плановую прибыль различных факторов: снижение себестоимости сравнимой продукции, повышение ее качества и сортности, изменение ассортимента, цен и т.д.

После выполнения расчетов по всем трем этапам определяется прибыль от реализации товарной продукции.

Метод совмещенного расчета

В этом случае применяются элементы первого и второго способов. Так, стоимость товарной продукции в ценах планируемого года и по себестоимости отчетного года определяется методом прямого счета, а воздействие на плановую прибыль таких факторов, как изменение себестоимости, повышение качества, изменение ассортимента, цен и др., выявляется с помощью аналитического метода.

Получение определенной массы прибыли определяет эффективность производства, однако сама масса прибыли не характеризует, насколько эффективно работает предприятие. Для этого необходимо массу прибыли «взвесить» на затраты предприятия. Этим целям отвечает показатель рентабельности.

Рентабельность — это относительный показатель эффективности производства, характеризующий уровень отдачи затрат и степень использования ресурсов, выраженный в процентах. В основе построения коэффициентов рентабельности лежит отношение прибыли (чаще всего в расчет показателей рентабельности включают чистую прибыль) или к затраченным средствам, или к выручке от реализации, или к активам предприятия. Таким образом, коэффициенты рентабельности показывают степень эффективности деятельности компании.

В практике российских предприятий используют следующие показатели рентабельности:

- рентабельность производства;

- рентабельность продукции.

Рентабельность производства (R) — это отношение балансовой прибыли к сумме среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОФ) и оборотных средств (ОбФ)

,

где ПФ – производственные фонды.

Рентабельность продукции (Rпр) определяется как отношение балансовой прибыли к затратам на производство продукции (3):

.

Рентабельность продукции может быть определена как в целом по предприятию, так и по отдельным продуктам.

В зарубежной экономике помимо этих двух видов рентабельности определяются:

- рентабельность продаж;

- рентабельность активов;

- рентабельность чистых активов;

- рентабельность собственных средств;

- рентабельность инвестиций.

Рентабельность продаж показывает, какая доля прибыли содержится в каждой единице продукции и в общей выработке.

,

где Rпрод – рентабельность продаж.

Рентабельность активов определяется отношением балансовой прибыли ко всем видам активов: внеоборотным (основные средства), оборотным и нематериальным.

,

где Rа – рентабельность активов;

А – сумма активов (валюта баланса).

При этом рентабельность может определяться по чистой прибыли, тогда это будет чистая рентабельность.

Чистыми активами в рыночной экономике считается сумма внеоборотных и оборотных активов за минусом текущей задолженности. Отношение балансовой прибыли к чистым активам составит рентабельность чистых активов. В зависимости от цели расчета ее можно определять и по чистой прибыли.

Так как предприятие использует как собственные, так и заемные средства, носящие платный характер, то оно заинтересовано знать отдачу каждого их вида. С этой целью оно определяет рентабельность всех средств и отдельно собственных. Рентабельность собственных средств определяется по чистой прибыли.

,

где Rcс – рентабельность собственных средств;

ЧП – чистая прибыль;

СС – собственные средства.

Наиболее часто используются показатели рентабельности активов (капитала), рентабельности чистых активов, рентабельности собственного капитала и рентабельности реализации (продаж).

Планирование производительности труда в организациях нефтегазового комплекса

(просмотрите до конца, там есть второй вариант ответа)

2. Планирование производительности труда.

Этот показатель характеризует эффективность использования живого труда и измеряется количеством произведенных стоимостей одним рабочим в единицу времени (обычно год).

При планировании изменяется уровень ПТ и ΔПТ по сравнению с предыдущим периодом в целом и по факторам.

Существует три метода измерения ПТ:

1) Натуральный:

Где:

- объем продукции.

Этот метод хорош только в тех отраслях где вырабатывается 1 вид продукции

2) Стоимостной:

Где:

- цена.

Недостаток этого метода в том, что цена и производительность труда не находятся в прямой зависимости.

3) По трудоемкости продукции (самый правильный, но самый сложный):

Где:

- затраты труда, в их определении и заключается сложность, они делятся на:

- по установкам;

- на вспомогательные работы;

- обслуживающего персонала;

- управления.

Потом эти затраты нужно распределить по продукции.

Изменение ПТ измеряется абсолютное, относительное и по факторам:

· Абсолютное:

· Темп роста:

· Темп прироста:

При рассмотрении влияющих факторов используется укрупненный индексный расчет производительности труда:

- оценивается влияние на ПТ изменения численности.

Увеличение ПТ приводит к сокращению численности и общее изменение может быть получено на основе анализа.

(Несколько побольше и формулы не в Equation):

План ПТ – оценка эффективности живого труда.

ПТ = кол-во произведённых потребительских стоимостей, созданных 1 работником в ед. времени.

Определяется уровень ПТ, а также изменения по сравнению с предшеств. годом в целом и по факторам, количественная оценка каждого фактора.

Для оценки уровня и динамики ПТ используются методы:

1. Натуральный: Чн = Q/Чплан.

Метод даёт правильное представление об уровне и динамики ПТ, но не может применяться в многоассортиментном про-ве (в нефтепереработке – для отдельных тех. уст.);

2. Стоимостной: Ч = ТП/Чплан. = (∑Q * P)/Чплан. (руб./чел.)

Пользуется в н\переработке. Недостатки: на цену оказывают влияние многие факторы помимо ПТ, не учитывается инфляция, изменение цен.

Возможен расчёт по ТУ, если известна цена п/ф;

3. Трудовой: Ч = Затраты труда/Q.

Суммарные затраты труда складываются из затрат на всех тех. процессах.

Ттр = Ттр. техн. + Ттр. обсл. + Ттр. упр. + Ттр. прочие

Расчёт ПТ по всем производствам является наиболее точным.

Для НПЗ (п/п) этот метод затруднён особенностями нефтепереработки.

Алгоритм расчёта:

1. Определяется трудоёмкость по каждой ТУ, включая обслуживающие и вспомогательные затраты.

2. Определяется трудоёмкость п/ф (продукции полученной на каждой ТУ) по методике, аналогичной расчёту с/с.

3. Определяется трудоёмкость товарной продукции, используются рецепты смешения.

При расчёте ПТ определяются и изменения, абс. и относительные.

∆Ч = Ч1 – Чо абс.; У = (Ч1/Чо) * 100 ; ∆У = (∆Ч/Чо) * 100 отн.

При планировании изменение ПТ можно найти прямым счётом и по факторам: изменение технологического уровн, организации про-ва, организации труда, стуктурные сдвиги и т. д., которые приводят к изменению Q прод. Или Чраб.

Расчёт изменения ПТ по факторам позволяет определить степень влияния каждого фактора.

∆У = (∆ТП\Чо-∆Ч) / Ч1

Чо= производ-тьпрошедшего года

∆Ч= истинное изменение численности

Ч1= численность по плану

По этой формуле опр-ся изменение ПТ за счет каждого мероприятия и отдельное влияние этого мероприятия на ПТ и численность.

Производительность труда.

Хар-ет эффективность живого труда; измеряется кол-вом потребительских стоимостей, созданных 1-м работающим в единицу времени (обычно –1год).

При планировании опр-ся: 1)Уровень производительности труда; 2)Её изменение по сравнению с предшеств. годом (в целом и по факторам); 3)Даётся количественная оценка каждого фактора.

Исп-ют 3 метода: 1)Натуральный; 2)Стоимостной; 3)Трудовой.

1) Натуральный: самый простой: R =Q / Ч [т/чел; м/чел; м³/чел], R –производительность; Q –объём; Ч –численность.

ü Для нефтепереработки его применение ограничено, т.к. большой ассортимент пр-ции и разный процесс обработки. Можно исп-ть в нефтедобыче, в транспорте; в нефтепереработке –на отдельных установках.

2) Стоимостной: R = ТП / Ч = (∑Q * Р) / Ч [руб/чел], ТП –товарная пр-ция; Р –средняя цена.

ü Метод нашёл наибольшее распространение . Для оценки по цехам нужны внутризаводские цены, а по всему НПЗ –хорошо работает.

ü Недостатки этого метода обусловлены несоответствием цен затратам труда на пр-во пр-ции (трудоёмкости).

3) Трудовой: Даёт наиболее точное представление об уровне и динамике производит-ти труда; опр-ся затраты труда или затраты времени на пр-во единицы пр-ции, т.е. трудоёмкость: t_р =Ттр / Q –трудоёмкость 1 ед. пр-ции; Ттр –все затраты труда; Q –кол-во всей пр-ции.

Для НПЗ (п/п) этот метод затруднён особенностями нефтепереработки.

Алгоритм расчёта:

1. Определяется трудоёмкость по каждой ТУ, включая обслуживающие и вспомогательные затраты.

2. Определяется трудоёмкость п/ф (продукции полученной на каждой ТУ) по методике, аналогичной расчёту с/с.

3. Определяется трудоёмкость товарной продукции, используются рецепты смешения.

ü Ттр очень сложно опр-ть на НПЗ, т.о. в нефтепереработке используют редко. Можно исп-ть в транспорте газа.

Важно опр-ть изменение производительности труда.

1) Можно посчитать прямым счётом: а)Абсолютное изменение: ∆R =R₁ –R₀ ; б)Относительное изменение: -темп прироста: ∆I = (∆R / R₀ ) *100%

2) Есть также метод укрупнённый по факторам прироста: ∆I = {[(∆ТП / R₀ ) -- ∆Ч] / Ч₁ }*100%; ∆ТП / R₀ –изменение численности, кот. было бы при изменении товарной пр-ции; ∆Ч –реальное изменение численности.

77. Планирование труда и заработной платы на НПЗ. (нашла только это, а вот конкретно для НПЗ не нашла, но может везде применяется одинаковая схема планирования)

Основными показателями в планировании труда и заработной платы являются:

- Численность производственного персонала (ЧПП);

- Производительность труда (ПТ);

- Фонд оплаты труда (ФОТ);

- Средняя заработная плата.

1. Содержание и значение плана по труду.

В системе планирования план по труду занимает особое место:

- Он связан с живыми людьми;

- От использования трудовых ресурсов зависит результат всей деятельности предприятия.

Труд является одним из главных элементов производства и является очень важным показателем в экономическом потенциале фирмы. Важна не только сама численность и кадровый потенциал, но и способности работников.

Задача кадрового плана – предоставить людям рабочие места в нужный момент времени и в необходимом количестве, в интересах организации и персонала. В кадровой политике также рассматривается вопрос мотивации. Усилия должны быть направлены на достижение высокой ПТ и удовлетворение работой.

Планирование работы с персоналом должно включать целый комплекс мероприятий. Прежде всего необходимо собрать информацию о:

- Персонале (возраст, стаж , место жительства);

- Данные о структуре персонала (квалификация, возрастной состав, профессия, разряд);

- Сведения о текучести кадров;

- Сведения о сведения, о заработной плате (средняя заработная плата, методы оплаты, надбавки);

- Сведения о социальных услугах;

- Сведения о продолжительности рабочего дня и о степени его использования.

Этот раздел плана тесно связан с основными разделами плана, его показатели являются исходными данными для других разделов плана и наоборот. От количества и эффективности труда зависит выполнение производственной программы, затраты на производство, а следовательно прибыль, рентабельность и конкурентоспособность предприятия.

1. Планирование ЧПП.

Это начальный этап планирования труда. ЧПП определяется на основе данных об имеющихся и запланированных рабочих местах, штатного расписания и плана замещения вакантных должностей. На основе этого определяется дополнительной потребности, общей численности и источниках этих людей. Удовлетворение дополнительных потребностей может идти за счет внешних (найм новых работников, лизинг персонала) и внутренних (выполнение дополнительных работ, перераспределение обязанностей, перемещение работников) источников.

Для планирования ЧПП, необходимо узнать минимальное число рабочих для выполнения запланированного объема производства продукции или услуг. Эта необходимая численность рассчитывается по категориям (руководящие кадры, специалисты, рабочие, младший персонал).

Внутри каждой категории расчет проводится по разрядам, подразрядам, профессиям, квалификациям. Расчет может проводится прямым счетом и по факторам. Для разных категорий персонала расчет проводится по разным методикам (речь идет не о методиках изложенных в предыдущем предложении).

Методика расчета рабочих.

Планирование численности при непрерывном производстве начинается с расчета плана баланса времени.

Расчет начинается с календарного фонда рабочего времени (365(6) дней или 2920(44) часа). Затем рассчитывается номинальный фонд рабочего времени:

Где:

- номинальный фонд рабочего времени;

- календарный фонд рабочего времени.

Дни отдыха давно посчитаны и равняются 73 при 6 часовой смене и 91 при 8 часовой смене. После этого определяется эффективный фонд рабочего времени:

На основе этого баланса определяется коэффициент подмены:

Расчет ЧПП осуществляется на основе нормативов:

- Нормы численности (количество людей на одно рабочее место);

- Норма обслуживания (количество аппаратов на одного человека);

- Норма времени (Время необходимое на выполнение единицы работы);

- Норма выработки.

Затем мы определяем явочную и списочную численность персонала.

Явочная численность – количество людей, которое должно явится для работы в течение суток:

Где:

- норма численности;

- число смен.

Списочная численность – количество людей которое необходимо для обеспечения непрерывной работы с учетом подмены на период отсутствия одного рабочего:

Где:

- число бригад (всегда больше числа смен на 1)

На вспомогательных процессах, число рабочих для обслуживания установки рассчитывается по этой же методике, но с использованием нормы численности.

Если число рабочих определяется на основе норм времени то численность рабочих надо считать:

Где:

- общие затраты труда на выполнение объема работ.

При этом надо учесть, что может быть перевыполнение, поэтому надо умножить на коэффициент перевыполнения норм ( ). Если при выполнении основных работ требуется время на проведение прочих работ то надо ввести еще один поправочный коэффициент, учитывающий выполнение этих работ (δ).

Численность ремонтников определяется с учетом дополнительной численности на период межремонтного обслуживания.

Численность управленческого персонала, специалистов и служащих определяется на основе типовых схем и структур управления по функциям. Число работников линейного руководства определяется из стоимости ОФ и общего числа работников. Численность младшего обслуживающего персонала осуществляется на основе укрупненных норм.

Общая численность будет равна суммарной численности по категориям.

На действующем предприятии проводится укрупненный расчет:

определяется прямым счетом.

Также определяется дополнительная потребность и ее источники.

Эта потребность может возникать при:

· Внедрении и модернизации установок;

· Расширении подсобного хозяйства;

· Текучести кадров.

При определении дополнительной численности необходимо учитывать свои возможности, т.е. вести учет высвободившихся работников. Дополнительная численность рассчитывается поквартально, и расчет проводится по категориям, профессиям и т.д. Кроме того, нужно учитывать работников, которые проходят повышение квалификации.

3. Планирование Фонда Оплаты Труда (ФОТ).

ФОТ – сумма средств, необходимых предприятию и его подразделениям на оплату всех видов работ выполняемых как промышленной, так и непромышленной группами.

Все вопросы связанные с оплатой труда являются прерогативой предприятия, но она должна быть не ниже минимальной, устанавливаемой государством.

На оплату труда может быть использована часть прибыли, которая остается в распоряжении предприятия, она называется фондом потребления.

К фонду потребления относят:

1) Расходы на оплату труда

· Заработная плата за выполненную работу или проработанное время;

· Стоимость продуктов выдаваемых в форме оплаты;

· Оплата работы в выходные и праздничные дни;
оплата в вечерние и ночные часы;

· Доплата по коэффициентам;

2) Денежные выплаты и поощрения

· Оплата особо важных поручений или особо вредных условий труда;

· Вознаграждение по итогам года

· Материальная помощь (первые три подпункта в этом пункте участвуют в расчете средней заработной платы);

· Сумма средств на социальные нужды;

3) Доходы от средств вложенных в имущество предприятия

· Дивиденды или процент на акции;

При планировании необходимо знать, таким образом, планируемую прибыль и ее распределение на оплату труда. Эта сумма учитывается в себестоимости продукции и составляет тарифную часть оплаты труда. Тарифные условия разрабатываются на предприятии через определение минимальной ставки, которая нужна для составления тарифной сетки:

Условия труда	разряды