Управление оборотными средствами предприятия, расчет оптимальной величины поставки, расчет точки заказа.

Цель управления запасами – минимизация денежных средств предприятия, отвлекаемых для создания производственных запасов.Процесс управления запасами реализуется выполнением следующих функций управления: планирование, контроль, анализ и регулирование.

Для реализации функции планирования применяется модель определения оптимального объема поставки, которая позволяет минимизировать затраты. Расчеты по этой модели выполняются для каждого отдельного вида материалов.

Модель оптимизации в обязательном порядке предполагает четкую формулировку следующих понятий: критерия оптимальности, целевой функции, ограничений.

В качестве критериев оптимальности в данной модели используется показатель "минимум затрат на оформление, приобретение и хранение запасов".

В качестве ограничения принимаем, что объем поставки не может быть больше годовой потребности Q_м материалов конкретного наименования.

Для формирования целевой функции рассматриваемой модели введем следующие обозначения:

Q_м – годовая потребность в материалах конкретного наименования, т;

К – затраты, обусловленные оформление одного заказа, руб.;

Ц – цена одной тонны материалов конкретного наименования, руб.;

l– затраты на хранение материалов на складах пропорционально стоимости материалов, в долях единицы;

z – процентная ставка (вмененные издержки от замораживания активов в запасах), в долях единицы.

Определяем такой размер партии поставки Х, который минимизирует годовые затраты на оформление, приобретение и хранение материала.

Эти затраты состоят из двух частей:

во-первых, затрат на оформление заказов и поставок материалов;

во-вторых, затрат на хранение материалов на складах и вмененных издержек (неполученного дохода или прибыли) из-за замораживания финансовых средств в запасах материалов.

Суммарные затраты на оформление, приобретение и хранение запасов материала можно описать следующей целевой функцией:

.

График изменения суммарных затрат в зависимости от величины заказ приведен на рис.2.

Рис. 2. График изменения суммарных издержек в зависимости от объема заказа.

Оптимальное значение целевой функции В(х) находим, взяв первую производную по Х и приравняв ее к нулю.

После преобразований получим формулу для определения оптимальной величины поставки Хо в натуральных единицах измерения:

Контроль и регулирование запасами осуществляется при помощи системы "точки заказа". Для каждого вида материалов устанавливается так называемая "точка заказа". В результате текущего потребления производственный запас снижается в некоторый момент времени достигает этой точки (см. рис.3.). Точка заказа – это минимальный уровень запаса, при достижении которой необходимо оформить очередной заказ на пополнение данной позиции материальных ресурсов. Рассчитывается по формуле:

Q_т.з= Q_ср·t_в.п + Q_ст,

Где Q_т.з – величина запаса в точке заказа, т;

Q_ср – среднесуточный расход материалов, т;

t_в.п– время выполнения заказа;

Q_ст–величина страхового запаса, т.

Рис. 3. Расчет точки заказа – график изменения производственного запас