Прогноз отчета о движении денежных средств по основной деятельности

Планирование движения денежных средств осуществляется на основе прогноза объема продаж (таблица 7). Поступление денежных средств от основной деятельности рассчитывается с учетом изменений в дебиторской задолженности (таблица 8), расходы с учетом изменений в кредиторской задолженности (таблица 5).

Таблица 10 - Прогноз отчета о движении денежных средств на ………год (по основной деятельности)

Наименование

За год

Остаток денежных средств на начало периода

Поступление денежных средств от основной деятельности

Выручка от реализации товаров, работ и услуг, в т.ч.:

- от реализации текущего периода

- от реализации предыд. периодов

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

Итого поступило денежных средств

Выплаты денежных средств по основной деятельности

- Оплата материалов в текущем периоде

- Оплата материалов предыдущего периода

Авансы, выданные поставщикам

- Оплата труда

- Отчисления на социальные нужды

- Выплаты по прочим затратам

Налог на прибыль

Итого выплаты денежных средств

Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Таблица 11-Прогноз отчета о движении денежных средств на ……..г. (по инвестиционной деятельности)

Наименование

За год

Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Поступление денежных средств от основной деятельности

Реализация основных средств

Реализация прочих долгосрочных активов

Прочие доходы от инвестиций

Итого поступило денежных средств

Выплаты денежных средств по инвестиционной деятельности

Приобретение основных средств и нематериальных активов

Вложения в капитальное строительство

Приобретение ценных бумаг других предприятий

Инвестиции на прирост оборотных средств (НЗП + ГП)

Итого выплаты денежных средств

Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвестиц. деятельности

Таблица 12-Прогноз отчета о движении денежных средств на … г. (по финансовой деятельности)

Наименование

За год

Излишек (дефицит) денежных средств по основной деятельности

Увеличение (уменьшение) денежн. средств от инвест. деятельности

Поступление денежных средств от финансовой деятельности

Получение краткосрочных кредитов и займов

Получение долгосрочных кредитов и займов

Размещение дополнительных акций

Прочие поступления

Итого поступило денежных средств

Выплаты денежных средств от финансовой деятельности

Погашение кредитов и займов

выплата процентов за кредит

Краткосрочные финансовые вложения

Выплата дивидендов

Прочие выплаты

Итого выплаты денежных средств

Увеличение (уменьшение) денежн. средств от финанс. деятельности

Остаток денежных средств на конец периода

Оценка эффективности разработанного плана

Оценка эффективности разработанного плана осуществляется на основании системы показателей представленных в таблице 13. По результатам расчетов делаются выводы.

Т а б л и ц а 13-Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности

Предприятия

Показатель	Способ определения
1. Оценка имущественного положения: Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия Стоимость производственных активов Доля основных средств Доля активной части основных средств Доля производственных активов Коэффициент износа основных средств 2. Оценка ликвидности и финансовой устойчивости: Величина собственных оборотных средств Коэффициент автономии Коэффициент финансовой зависимости Коэффициент долгосрочной финансовой независимости Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Коэффициент маневренности Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент промежуточной ликвидности Коэффициент абсолютной ликвидности Общий показатель платежеспособности 3. Оценка деловой активности: Коэффициент общей оборачиваемости капитала Коэффициент отдачи собственного капитала Коэффициент оборачиваемости оборотных средств Оборачиваемость запасов в днях Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях Оборачиваемость кредиторской задолженности в днях Производительность труда на предприятии Фондоотдача Материалоемкость