Основные финансово-экономические показатели деятельности предприятия.
Данные об изменении основных технико-экономических показателей на предприятии ОАО «Контакт» представлены в табл. 1.
Таблица 1
Динамика основных экономических показателей предприятия за 2014-2016 гг.
| Показатель | Ед. изм. | Годы | 2015г. к 2014г., % | 2016г. % к | |||||||||||
| 2014 г., | 2015 г. | ||||||||||||||
| 1. Производственная программа | |||||||||||||||
| 1.1. Выручка от реализации продукции | |||||||||||||||
| – в действующих ценах | тыс. р. | +51,3 | +82,6 | +20,7 | |||||||||||
| – в сопоставимых ценах | тыс. р. | +37,5 | +50,9 | +9,8 | |||||||||||
| 1.2. Товарная продукция: | |||||||||||||||
| – в действующих ценах | тыс. р. | +64,9 | +83,5 | +11,3 | |||||||||||
| – в сопоставимых ценах | тыс. р. | +49,9 | +51,6 | +1,2 | |||||||||||
| 1.3. Объемы производства резисторов в натуральном выражении | +23,8 | +13,3 | -8,5 | ||||||||||||
| 2. Производственные ресурсы | |||||||||||||||
| 2.1. Среднегодовая стоимость основных средств | тыс. р. | -5,9 | -6,0 | -0,1 | |||||||||||
| в том числе арендованные основные средства | тыс. р. | -4,4 | -5,2 | -0,9 | |||||||||||
| 2.2. Стоимость активов | тыс. р. | +11,8 | +19,2 | +6,7 | |||||||||||
| 2.2.1. Внеоборотные активы | тыс. р. | -4,5 | -0,5 | +4,1 | |||||||||||
| из них основные средства остаточная стоимость | тыс. р. | -5,9 | -6,0 | -0,1 | |||||||||||
| 2.2.2. Оборотные активы | тыс. р. | +27,0 | +37,8 | +8,5 | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||
| – производственные запасы | тыс. р. | +18,1 | +45,1 | +22,9 | |||||||||||
| – дебиторская задолженность | тыс. р. | +36,1 | +8,0 | -20,7 | |||||||||||
| – краткосрочные финансовые вложения | тыс. р. | -5,5 | -7,8 | -2,4 | |||||||||||
| 2.3. Источники формирования имущества | |||||||||||||||
| (пассивы) – всего, в том числе: | тыс. р. | +11,8 | +19,2 | +6,7 | |||||||||||
| 2.3.1. Собственный капитал | тыс. р. | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |||||||||||
| 2.3.2. Долгосрочные обязательства | тыс. р. | +2,2 | -37,7 | -39,0 | |||||||||||
| 2.3.3. Краткосрочные обязательства | тыс. р. | +3,7 | +41,1 | +36,1 | |||||||||||
| 2.3.4. Кредиторская задолженность | тыс. р. | +6,2 | +10,0 | +3,6 | |||||||||||
| 2.4 Среднесписочная численность работников | чел. | +3,1 | +6,5 | +3,3 | |||||||||||
| 2.4.1. Промышленно-производственный персонал | чел. | +3,1 | +6,7 | +3,5 | |||||||||||
| в том числе: | |||||||||||||||
| – рабочие | чел. | +23,3 | +26,4 | +2,5 | |||||||||||
| – служащие | чел. | -28,5 | -24,2 | +6,1 | |||||||||||
Окончание таблицы 1
| Показатель | Ед. изм. | Годы | 2016г. к 2015г., % | 2017г. % к | ||||||||||||||||||||||||
| 2015 г., | 2016 г. | |||||||||||||||||||||||||||
| 3. Затраты на производство и реализацию продукции | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3.1. Себестоимость реализованной продукции | тыс. р. | +44,8 | +73,1 | +19,6 | ||||||||||||||||||||||||
| 3.2. Расходы по обычным видам деятельности | тыс. р. | +55,7 | +80,1 | +15,7 | ||||||||||||||||||||||||
| в том числе: | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3.2.1. Материальные затраты | тыс. р. | +65,3 | +93,8 | +17,2 | ||||||||||||||||||||||||
| 3.2.2. Затраты на оплату труда | тыс. р. | +55,8 | +59,2 | +2,2 | ||||||||||||||||||||||||
| 3.2.3. Амортизация | тыс. р. | -3,0 | +8,8 | +12,1 | ||||||||||||||||||||||||
| 3.3. Затраты на 1 р. ТП | коп. | 1,05 | 0,92 | 0,99 | -12,2 | -5,6 | +7,4 | |||||||||||||||||||||
| 3.4. Затраты на 1 р. РП | коп. | 0,91 | 0,87 | 0,86 | -4,3 | -5,2 | -1,0 | |||||||||||||||||||||
| 3.5.Отработано чел-дней за год | чел-дни | +0,8 | +5,6 | +4,7 | ||||||||||||||||||||||||
| 3.6.Потребление электроэнергии – всего | квт.ч. | +1,7 | +4,8 | +3,0 | ||||||||||||||||||||||||
| 4. Финансовые результаты | ||||||||||||||||||||||||||||
| 4.1. Валовая прибыль | тыс. р. | +118,0 | +180,2 | +28,6 | ||||||||||||||||||||||||
| 4.2. Прибыль от продаж | тыс. р. | +138,2 | +192,6 | +22,8 | ||||||||||||||||||||||||
| 4.3. Прибыль до налогообложения | тыс. р. | +1875,1 | +2601,7 | +36,8 | ||||||||||||||||||||||||
| 4.4. Чистая прибыль | тыс. р. | +15366 | +20905 | +35,8 | ||||||||||||||||||||||||
| 5. Эффективность производственно-хозяйственной деятельности и использования ресурсов (расчетные) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.1. Рентабельность продаж | % | 0,0638 | 0,1004 | 0,1021 | +57,4 | +60,2 | +1,8 | |||||||||||||||||||||
| 5.2. Рентабельность активов | % | 0,1022 | 0,1994 | 0,2402 | +95,0 | +135,0 | +20,5 | |||||||||||||||||||||
| 5.3. Рентабельность продукции | % | 0,0972 | 0,1464 | 0,1574 | +50,5 | +61,9 | +7,5 | |||||||||||||||||||||
| 5.4. Показатели использования трудовых ресурсов | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.4.1. Производительность труда: | ||||||||||||||||||||||||||||
| – 1-го работающего | тыс.р. | 515,9 | 825,0 | 888,6 | +59,9 | +72,2 | +7,7 | |||||||||||||||||||||
| – 1-го рабочего | тыс.р. | 856,9 | 1145,5 | 1244,0 | +33,7 | +45,2 | +8,6 | |||||||||||||||||||||
| 5.4.2. Среднемесячная заработная плата | ||||||||||||||||||||||||||||
| одного работающего | р. | 10187,3 | 15397,3 | 15226,7 | +49,5 | +51,1 | -1,1 | |||||||||||||||||||||
| одного рабочего | р. | 16922,2 | 21379,3 | 21317,4 | +26,0 | +26,3 | -0,3 | |||||||||||||||||||||
| 5.4.4. Рентабельность использования трудовых ресурсов | тыс.р./ чел. | 0,32 | 87,18 | 103,65 | +32181,4 | +27051 | +18,9 | |||||||||||||||||||||
| 5.5. Показатели использования основных средств | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.5.1. Рентабельность основных производственных средств | % | 0,22 | 0,51 | 0,66 | +131,6 | +198,0 | +28,7 | |||||||||||||||||||||
| 5.5.2. Фондоотдача ОПФ | р./р. | 2,18 | 3,81 | 4,25 | +75,2 | +95,1 | +11,4 | |||||||||||||||||||||
| 5.6. Показатели использования оборотных средств | ||||||||||||||||||||||||||||
| 5.6.1. Рентабельность оборотных средств | % | 0,20 | 0,34 | 0,40 | +71,57 | +103,31 | +18,5 | |||||||||||||||||||||
| 5.6.2. Оборачиваемость оборотных средств | оборот | +29,76 | +33,11 | +2,6 | ||||||||||||||||||||||||
| 5.6.3. Длительность оборота оборотных средств | дни | -22,94 | -24,88 | -2,5 | ||||||||||||||||||||||||
| 6. Интенсивность производственно-хозяйственной деятельности | ||||||||||||||||||||||||||||
| 6.1. Трудоемкость производства | чел.-дн /р | 314,03 | 236,81 | 228,37 | -24,6 | -27,3 | -3,6 | |||||||||||||||||||||
| 6.2. Фондоемкость продукции | р./р. | 0,46 | 0,26 | 0,24 | -42,9 | -48,8 | -10,2 | |||||||||||||||||||||
| 6.3. Фондовооруженность труда рабочих | тыс.р/чел | 393,82 | 300,51 | 292,99 | -23,7 | -25,6 | -2,5 | |||||||||||||||||||||
| 6.4. Энергоемкость продукции | квт.ч./р. | 1,02 | 0,63 | 0,58 | -38,3 | -42,9 | -7,4 | |||||||||||||||||||||
В соответствии с Постановлением Правительства РФ №556 от 22.07.2008 г. «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» предприятие ОАО «Контакт» относится к категории крупных предприятий (выручка превышает 1 млрд. р.). Численность работников предприятия – 1274 чел. Стоимость основных средств – 266,7 млн. р. ОАО «Контакт» является эффективно работающим предприятием, так как рентабельность продаж составляет 10,21%, то есть с каждого рубля продаж получено 10 коп. прибыли, что в целом позволило предприятию получить 132 млн. р. прибыли от продаж.
Анализ динамики показателей позволил говорить о том, что тенденции в их изменении имеют сходный характер: прибыль, выручка, себестоимость продукции, рентабельность имеют тенденцию к росту.
По данным табл. 1 можно сделать вывод, что объем производства продукции снизился на 9% вследствие задержек поставок материалов и комплектующих и повышения цен на них, что, в свою очередь привело к росту материальных затрат на 17%, что способствовало росту себестоимости продукции на 20%.
Увеличение себестоимости товарной продукции привело к увеличению издержкоемкости продукции на 7,4%.
В 2016 г. рост показателя выручки составил 21%, что привело к росту валовой прибыли на 29%. Показатель стоимости основных средств имеет тенденцию к снижению за счет списания убытка от реализации за прошлые годы.
Снижение показателя дебиторской задолженности на 20,7% - результат создания резерва по сомнительным долгам. Увеличение показателя краткосрочной задолженности на 36% связано с принятием разницы в начислении амортизации основных средств и разницы в признании прямых и косвенных расходов.
За счет снижения показателя основных средств и увеличения показателя производства товарной продукции фондоотдача в 2016 г. составила 4,24 р. Показатель фондоемкости, в свою очередь, стремится к убыванию. В 2016 г. он составил 0,24 р. Показатель фондовооруженности, т.е. обеспеченности работников предприятия основными средствами, снизилась в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 13,8 р./р.
Показатели рентабельности имеют тенденцию к росту. Рентабельность производства продукции возросла на 0,83%; рентабельность продаж – на 0,17%; рентабельность использования трудовых ресурсов – на 16,4%; рентабельность основных средств – на 16,2%.
Проверив показатели предприятия на соответствие «золотому» правилу экономики, требованию соблюдения следующего соотношения темповых показателей,
ТП> ТВ> ТА> 100 %,
где ТП – темп роста прибыли, %;
ТВ – темп роста выручки от продажи товаров (работ, услуг), %;
ТА – темп роста активов, %,
получено следующее соотношение: 28,6%>20,7%>6,7%>100%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что показатели ОАО «Контакт» не соответствуют «золотому» правилу экономики, следовательно, должен быть проведен комплексный анализ деятельности данного предприятия.