Основные статьи доходов и расходов государственного бюджета

Семейные доходы (в процентах к общему доходу семьи)	Семейные расходы (в процентах к общим расходам)
1. Заработная плата членов семьи……………80 2.Пенсии, стипендии, пособия…………………..9 3.Доход от личного подсобного хозяйства…4 4Доходы из других источников……………………7	1.На питание……………………………………………45 2.На непродовольственные товары: одежду, обувь, предметы домашнего обихода….25 3.На культурно-бытовые нужды………………5 4.На алкогольные напитки и курение………6 5.На оплату квартиры………………………………..8 6.На обязательные платежи (налоги, проценты и основная сумма по кредиту и др.)…………7 7.Накопления, сбережения……………………….4

Естественно, что приведенный пример дает представление об усредненном семейном бюджете, у каждой семьи свой бюджет, который к тому же меняется из года в год, а иногда от месяца к месяцу.

Перераспределение средств между доходными и расходными статьями бюджета, изменение величины доходов и расходов бюджета называют бюджетной политикой.

۩Банки и банковское дело

Банк― это финансовое предприятие, учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, проводит денежные операции и расчеты, контролирует движение денежных средств, предоставляет кредиты, выпускает в обращение деньги и ценные бумаги.

Существует значительное количество видов банков, совокупность которых образует банковскую систему. Банковская система― совокупность различных кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. Она представляет собой ключевой элемент и основу кредитной системы государства. Изобретенная и построенная человеком она воплотила многогранный тончайший инструмент воздействия на социально-экономические процессы через валюту, деньги, ценные бумаги. Банки регулируют структуру производства и потребления, задают направления развития экономики, умело поддерживают стабильность ее функционирования.

Зачатки банковского дела наблюдались уже в рабовладельческом обществе. В феодальном обществе возник ростовщический капитал и ростовщический кредит. В последующем развитие товарно-денежных отношений в капиталистическом обществе, возросшая роль капитала вывели банки в число важнейших финансово-кредитных учреждений, что замечательно описано втрилогии Т. Драйзера («Финансист», «Титан», «Стоик»).

Главная функция банков состоит в финансовом посредничестве. Получая деньги от вкладчиков, они одновременно предоставляют их заемщикам в виде кредитов, ссуд, обеспечивая тем самым сохранность, движение и выгодное использование денежных средств. В то же время, направляя определенным образом кредитные денежные потоки и регулируя банковский процент, выплачиваемый вкладчику и взимаемый с заемщика, банки оказывают значительное влияние на функционирование денежной системы.

В централизованной, командной экономике банки представляют собой составную часть государственного аппарата, то есть существуют в виде государственных банков. Роль таких банков предельно сужена, они выполняют, в основном, безналичные расчеты и кассовые операции, финансируют капитальное строительство в сооотвествии с государственным планом.

В рыночной экономике ведущую роль начинают играть коммерческие банки, банковское дело приобретает самостоятельность, становится независимым от государства. В то же время сохраняется Центральный государственный банк (в РФ это Центробанк России, а в США ― Федеральная резервная система), осуществляющий эмиссию (выпуск денег в обращение) и регулирующий деятельность коммерческих банков. Кроме того, в рыночной экономике имеет место гораздо большее разнообразие банков.

Охарактеризуем вкратце основные виды банков.

Центральный государственный банкнаделяется правом выпуска денег и государственных ценных бумаг, устанавливает обязательную норму резерва для коммерческих банков, а также нормативную величину ссудного (кредитного) процента. Основной его задачей является проведение государственной политики в области эмиссии, кредита, денежного обращения.

В странах с централизованной экономикой центральный банк обычно непосредственно подчинен правительству, в странах с рыночной экономикой он относительно независим и контролируется только законодательными органами, парламентом. Более того, в этом случае правительство бывает вынужденным брать деньги в кредит у центрального банка.

Коммерческие банкипредставляют собой универсальный тип банков, выполняющих широкий круг финансово-кредитных операций на коммерческих началах. Они предоставляют предприятиям, используя собственный капитал и в еще большей степени денежные средства вкладчиков. Такие банки оказывают также ряд коммерческих услуг и выпоняют разнообразные банковские операции.

Инвестиционные банкиспециализируются на финансировании в долгосрочном кредитовании, вкладывая капитал в промышленность, строительство и другие отрасли либо в ценные бумаги.

Ипотечные банкипредоставляют ссуды под имущественный залог, чаще всего под недвижимое имущество. В определенной степени функции ипотечных банков выполняют ломбарды.

Инновационные банкикредитуют инновации, то есть освоение нововведений, внедрение научно-технических достижений. Иногда они идут на рисковое (венчурное) кредитование.

Сберегательные банкипривлекают и хранят свободные денежные средства, денежные сбережения населения, выплачивая вкладчикам фиксированный процент, возрастающий с увеличением сроков хранения. Сберегательные банки проводят и другие операции для населения, в частности перечисляют деньги по поручению, предоставляют кредиты, выполняют операции по расчетам вкладчиков с разными организациями.

За пользование заимствованными деньгами банки уплачивают вкладчикам вознаграждение, именуемое депозитным процентом, или просто процентом.

Банки могут выполнять также операции по закупке и продаже валюты, ценных бумаг. Такие операции называют курсовыми.

Существуют и международные банки.

۩Кредит и депозитный процент

Довольно часто люди и предприятия берут деньги взаймы, в кредит. Зачем они это делают? Ведь, как в шутку говорят, «берешь чужие, а отдаешь свои, берешь временно, а отдаешь навсегда». Можно добавить, что еще и проценты платишь. Казалось бы, заведомо невыгодная операция. В действительности это не так.

Представьте себе, что вы вкладываете деньги в дело, приносящее прибыль в размере 0%, тогда как кредитный процент, уплачиваемый за ссуду, равен 20%. Есть смысл взять деньги в долг, вложить их в дело, затем вернуть вместе с 20% тому, кто предоставил долг, оставшиеся же 20% достанутся вам.

Итак, кредитомназывают заемные средства, выдаваемые заимодавцем (кредитором) и получаемые заимополучателем, предоставленные ему на определенный срок под определенный процент, уплачиваемый за использование денег.

Плата за предоставленный кредит Рк = К*С*Т, где К ― величина займа, С ― годовая процентная ставка, Т ― продолжительность кредита в годах. Например, если вы взяли в кредит 10 000 руб. на 3 года при ставке 15% в год, то плата за кредит составит:

Р = 10 000 *15/100 * 3 = 4 500 руб.

Краткосрочные кредиты предоставляются на срок до одного года, долгосрочные ― на срок больше года.Краткосрочные кредиты берут для покрытия текущих затрат на сырье, материалы, заработную плату, покупку товаров, тогда как долгосрочные кредиты используются обычно на строительство, закупку дорогостоящего оборудования, создания фирмы (предприятия).

Иностранные и международные банки, международный валютный фонд (МВФ) выдают на определенных условиях кредиты в валюте разным государствам.

Источником выдачи крупных кредитов у банков является маржа― разница между процентом займа и процентом вклада, а также прибыль от инвестиций (самофинансирования), биржевых операций, комиссионных вознаграждений.

NB! Желающие получить бонус (дополнительную оценку!) могут представить на проверку словарь понятий, которые определяют содержание: 1) банковских услуг, предоставляемых гражданам: депозит, кредит, платежная карта, электронные деньги, денежный перевод, обмен валюты; 2) формы дистанционного банковского обслуживания: банкомат, мобильный банкинг, онлайн-банкинг; 3) страховые услуги: страхование жизни, здоровья, имущества, ответственности.

***

Основные понятия:

Инспекции федеральной налоговой службы (ИФНС)	Налог на продажу
Косвенные налоги	Налог на собственность
Бюджетно-финансовая политика	Налог на ценные бумаги
Инвестиции	Налоговая декларация
Инвестиции интеллектуальные	Налоговая система
Инвестиции производственные	Налоговая ставка
Инвестиции прямые	Налоговая (фискальная) политика
Инвестиции реальные	Объект налогообложения
Инвестиции финансовые	Принципы налогообложения
Налог	Прямые налоги
Налог единый социальный	Субъект налогообложения
Налог земельный	Типы налогообложения по методу сбора: пропорциональное, регрессивное прогрессивное
Налог на добавленную стоимость (НДС)	Финансовая политика
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)	Финансовая система
Налог на доходы от денежных капиталов	Финансы
Налог на прибыль предприятий и организаций	Финансы государственные (публичные)
Налог на прирост капитала	Функции ИФНС
Налог на прибыль	Функции налогов
Налог на прибыль корпораций

Менеджмент и менеджер

Менеджмент как теорияпредставляет собой обобщение практики рационального управления коммерческим производством (прежде всего в масштабах фирмы).

Рыночная экономика превращает сферу управления (как особую форму деятельности) в системообразующий фактор для производства. Возникает необходимость формирования специальной теории управления организацией. Это объясняется тремя обстоятельствами.

А) В связи с повсеместным созданием акционерных обществ непосредственное управление их движимым и недвижимым имуществом переходит к особой группе доверенных лиц ― «менеджерам»,которые, не являясь собственниками данного имущества, должны обеспечить его прибыльное использование в интересах акционеров. С позиций методологии экономической теории сказанное есть следствие отделения капитала-собственности от капитала-функции, выполнение которой и вменяется менеджерам (см. таблицу 25).

Б) Вследствие усложнения технологии производства и возрастания стоимости оборудования возникает потребность в такой организации дела, которая бы гарантировала ответственное отношение каждого работника.

В) Обострение конкурентной борьбы требует заинтересованного участия в деятельности фирмы всехее сотрудников.

Менеджмент реализуется через систему принципов микросоциального управления: 1) принцип «гуманизации производственных отношений», требующий максимального учета индивидуального потенциала каждого работника; 2) принцип «делового партнерства» (корпоративной культуры), предполагающий сплочение разных групп работников во имя процветания фирмы; 3) принцип «экономического децентрализма», который делает ставку на самостоятельность принятия административно–хозяйственных решений каждым звеном фирмы.

Таблица 25