Тема 5.2. Упрощенная система налогообложения

Понятие упрощенной системы налогообложения. Возможность юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям перейти на уплату единого налога. Порядок перехода к упрощенной системе налогообложения. Показатели объектов налогообложения и налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения. Определение доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения. Состав доходов и расходов (ст.251, 346 НК РФ). Расходы на приобретение основных средств. Расчет единого налога. Расчет налога, когда объект налогообложения – доходы. Расчет налога, когда объект налогообложения – доходы минус расходы. Упрощенная система налогообложения на основе патента. Сроки уплаты единого налога.

Тема 5.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Сущность единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД). Виды предпринимательской деятельности, подлежащие обложению ЕНВД (ст.346.26 НК РФ). Объект обложения ЕНВД. Расчет вмененного дохода. Базовая доходность отдельных видов деятельности, облагаемых ЕНВД. Применение поправочных коэффициентов. Порядок уплаты единого налога.

Модуль 6. Учет налогоплательщиков. Представление налоговых деклараций. Уплата и возврат налогов. Налоговые проверки. Порядок решения налоговых споров.

Тема 6.1. Постановка на учет в налоговых органах. Налоговые декларации: представление, исправления. Уплата и возврат налога.

Порядок учета юридических и физических лиц в налоговых органах. Срок и место постановки юридических и физических лиц, а также их имуществ и транспортных средств на учет в налоговых органах. Идентификационный номер налогоплательщика. Ответственность, предусмотренная НК РФ за нарушение сроков и уклонение от постановки на учет в налоговых органах (ст.116, 117 НК РФ).Представление налоговой декларации (ст.80 НК РФ).Внесение исправлений в налоговые декларации. Ответственность, предусмотренная НК РФ за нарушение сроков подачи налоговых деклараций (ст.119 НК РФ). Налоговые санкции за нарушение правил учета доходов и расходов (ст.120 НК РФ). Прекращение обязанности по уплате налога (ст.44 НК РФ). Налоговые санкции за неуплату (неудержание, неперечисление налога) (ст.122, 123 НК РФ). Взыскание пени за просрочку уплаты налога (ст.72 НК РФ). Зачет или возврат излишне уплаченных сумм налога (ст.78, 79 НК РФ).

Тема 6.2. Налоговые проверки. Порядок взыскания налогов, пеней и штрафов. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

Предмет налоговых проверок. Виды налоговых проверок: камеральные (ст.80 НК РФ) и выездные (ст.89 НК РФ). Действия налоговых органов в ходе выездных налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок и принятие решений по ним (ст.100 НК РФ). Последовательность действий по оформлению результатов налоговых проверок и проведению взыскания налога, пени, штрафов. Взыскание налоговых санкций. Срок давности привлечения к ответственности (ст.113 НК РФ). Санкции за нарушение требований, установленных НК РФ в отношении налоговых проверок (ст.126, 128, 129 НК РФ). Обжалование решения налогового органа: в суде (арбитражном суде); в вышестоящем налоговом органе (ст.139, 140 НК РФ).

Лабораторный практикум

Лабораторный практикум по дисциплине «Налогообложение предприятий» учебным планом не предусмотрен.

Практические занятия (семинары)

Таблица 3

ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Чтение дисциплины «Налогообложение предприятий» предполагает такие виды образовательных технологий как лекции, семинар-дискуссия, лекции с использованием метода анализа конкретных ситуаций и другие.

Таблица 4

ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

Оценочные средства для текущего контроля успеваемости

Примерные темы эссе, рефератов и др.

Программой дисциплины «Налогообложение предприятий» не предусмотрено написание эссе, рефератов и т.п.

Организация самостоятельной работы студента

Таблица 5