Организационно-правовые основы налогового контроля. Правовое регулирование налоговых отношений
СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА ТЕСТОВЫХ МАТЕРИАЛОВ
Тематическая структура
Местные налоги
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Организационно-правовые основы налогового контроля. Правовое регулирование налоговых отношений
Основные принципы построения налоговых систем. Общая характеристика налоговой системы России
Региональные налоги
Налог на игорный бизнес
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Специальные налоговые режимы
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Система налогообложения в виде в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП)
Упрощённая система налогообложения (УСН)
Федеральные налоги и сборы
Акцизы
Водный налог
Государственная пошлина (ГП)
Единый социальный налог (ЕСН)
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на прибыль организаций
Сборы за пользование объектами животного мира (ОЖМ) и за пользование объектами водных биологических ресурсов (ОВБР)
Содержание тестовых материалов
Местные налоги
Земельный налог
1. Задание {{ 101 }} ТЗ №101
Налоговый период по земельному налогу составляет:
£ календарный месяц
£ квартал
R календарный год
£ первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год
2. Задание {{ 102 }} ТЗ №102
Налоговой базой по земельному налогу признаётся:
R кадастровая стоимость земельных участков
£ площадь земельных участков
£ количественная характеристика участка, установленная решением органа муниципального образования
£ стоимость приобретения права на земельные участки
3. Задание {{ 103 }} ТЗ №103
Установление дифференцированных налоговых ставок по земельному налогу:
£ исключено
£ предусмотрено лишь в зависимости от категорий земель;
£ допустимо в отношении конкретных налогоплательщиков
R допускается в зависимости от категорий земель и (или) разрешённого использования земельного участка
4. Задание {{ 104 }} ТЗ №104
Порядок представления документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу, устанавливается:
£ непосредственно НК РФ
R нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления
£ налоговыми органами по месту нахождения земельных участков
£ налоговыми органами по местонахождению налогоплательщиков
5. Задание {{ 105 }} ТЗ №105
Представительные органы муниципальных образований вправе при установлении земельного налога …
£ сокращать предусмотренную НК РФ продолжительность налогового периода
£ изменять порядок уплаты, установленный законодательством
£ переносить сроки уплаты налога, установленные НК РФ
R устанавливать налоговые льготы
6. Задание {{ 106 }} ТЗ №106
Налоговая база по земельному налогу определяется как кадастровая стоимость по состоянию на дату:
R 1 января года, являющегося налоговым периодом
£ 31 декабря отчётного года
£ установленную учётной политикой для целей налогообложения
£ 1 января текущего года, если иное не предусмотрено учётной политикой для целей налогообложения
Налог на имущество физических лиц
7. Задание {{ 107 }} ТЗ №107
Налоговый период по налогу на имущество физических лиц составляет:
£ календарный месяц
£ квартал
R календарный год
£ первый квартал, полугодие, 9 месяцев, год
8. Задание {{ 108 }} ТЗ №108
Налог на имущество физических лиц исчисляется:
R налоговыми органами
£ налогоплательщиками
£ органами местного самоуправления
£ налоговыми агентами
9. Задание {{ 109 }} ТЗ №109
Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются:
£ строения, помещения, транспортные средства
R строения, помещения, сооружения
£ земельные участки
£ транспортные средства, за исключением автомобилей
10. Задание {{ 110 }} ТЗ №110
Налог на имущество физических лиц за имущество, перешедшее по наследству, взимается с момента:
£ государственной регистрации прав на унаследованное имущество
£ 1 января года, следующего за годом открытия наследства
£ 1 января года открытия наследства
R открытия наследства
11. Задание {{ 111 }} ТЗ №111
Ставка налога на имущество физических лиц устанавливается в зависимости от следующего показателя объекта налогообложения:
R инвентаризационной стоимости
£ категории
£ восстановительной стоимости
£ места нахождения
12. Задание {{ 112 }} ТЗ №112
Налогоплательщики освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, при возникновении права на льготу в течение года, с …
£ первого дня следующего квартала
R месяца возникновения право на льготу
£ месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право на льготу
£ первого дня следующего календарного года
Организационно-правовые основы налогового контроля. Правовое регулирование налоговых отношений
13. Задание {{ 14 }} ТЗ №14
Налогоплательщиками, в соответствии с НК РФ, признаются:
£ организации и индивидуальные предприниматели, обладающие объектом налогообложения
£ экономические субъекты, совершающие операции, признаваемые объектом налогообложения
R лица, на которые возложена обязанность уплачивать налоги
£ исключительно участники предпринимательской деятельности
14. Задание {{ 15 }} ТЗ №15
Налогоплательщики имеют право:
£ присутствовать при проведении камеральной проверки
R получать копии акта налоговой проверки
£ заявлять отвод составу проверяющих
£ присутствовать при оформлении актов налоговых органов
15. Задание {{ 16 }} ТЗ №16
Налогоплательщики вправе:
£ приостанавливать проведение выездной налоговой проверки
R отказаться от выполнения неправомерных актов налоговых органов
R присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
R обжаловать в установленном порядке бездействие должностных лиц налоговых органов
16. Задание {{ 17 }} ТЗ №17
Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления налогов, в течение:
£ 4 лет, если меньший срок не установлен учётной политикой для целей налогообложения
£ всего налогового периода, следующего за отчётным
£ 2 календарных месяцев
R 4 лет
17. Задание {{ 18 }} ТЗ №18
Налогоплательщики-организации обязаны сообщать в налоговый орган о реорганизации организации в течение:
R 3 дней со дня принятия такого решения
£ 60 дней со дня завершения реорганизации
£ 10 рабочих дней после получения требования налогового органа
£ 3 месяцев с даты начала реорганизации
18. Задание {{ 19 }} ТЗ №19
Налоговые агенты обязаны сообщать в налоговый орган о невозможности удержать налог в течение:
£ следующего налогового периода
R месяца, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах
£ срока, установленного для уплаты налога
£ 5 дней, когда налоговому агенту стало известно о таких обстоятельствах
19. Задание {{ 20 }} ТЗ №20
Право участвовать в налоговых правоотношениях через представителя распространяется:
£ исключительно на налоговых агентов
£ только на налогоплательщиков и плательщиков сборов
R на налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
£ исключительно на налогоплательщиков – физических лиц
20. Задание {{ 21 }} ТЗ №21
Налоговые органы вправе взыскивать в бесспорном порядке:
£ недоимки с физических лиц
£ санкции за налоговые правонарушения
£ пени и штрафы с физических лиц
R недоимки, признанные налогоплательщиками – организациями
21. Задание {{ 22 }} ТЗ №22
Справка о состоянии расчётов лица по налогам представляется налоговым органом в срок:
R 5 дней со дня поступления письменного запроса в налоговый орган
£ 30 дней после подачи запроса должностному лицу налогового органа
£ 2 месяца с даты получения им заявления налогоплательщика
£ 15 рабочих дней после вынесения решения руководителем инспекции ФНС
22. Задание {{ 23 }} ТЗ №23
Наличие обстоятельства, отягчающего ответственность за совершение налогового правонарушения, влечёт следующее изменение суммы штрафа:
£ повышение на 200%
R увеличение на 100%
£ возрастание в 1,5 раза
£ рост в 3 раза
23. Задание {{ 24 }} ТЗ №24
Наличие хотя бы одного обстоятельства, смягчающего ответственность за налоговое правонарушение:
£ позволяет исключить применение штрафа
£ сумму штрафа не изменяет
R снижает сумму штрафа не менее чем в 2 раза
£ уменьшает штраф не более чем в 2,5 раза
24. Задание {{ 25 }} ТЗ №25
Грубым нарушением правил учёта доходов, расходов, объектов налогообложения считается отсутствие:
£ рабочего плана счетов
£ учётной политики для целей налогообложения
£ приказа о назначении главного бухгалтера
R первичных документов, счетов – фактур, регистров бухучёта
25. Задание {{ 26 }} ТЗ №26
Обязанность по доказыванию виновности лица в совершении налогового правонарушения, несет:
£ лицо, привлекаемое к ответственности
R налоговый орган
£ налоговый агент
£ представитель лица, привлекаемого к ответственности
26. Задание {{ 27 }} ТЗ №27
Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения:
£ исключает обязанность уплату недоимки
£ отменяет применение пеней
R сохраняет обязанность уплатить недоимку и пени
£ освобождает от уплаты недоимки и пеней
27. Задание {{ 28 }} ТЗ №28
Материалы по акту выездной налоговой проверки рассматриваются:
£ заочно
£ исключительно при личном участии налогоплательщика
£ обязательно с участием уполномоченного представителя налогоплательщика
R только в присутствии налогоплательщика, а если он, несмотря на извещение, не явился, то в его отсутствие