РАЗРАБОТКА МОДЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАДЕЖНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ. Методы Управления рисками на предприятии
Тема 10
РАЗРАБОТКА МОДЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАДЕЖНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ. Методы Управления рисками на предприятии
Модель экономической надежности.
Бюджет надежности предприятия.
Методы управления рисками, разработка программы управления рисками.
Информация в управлении рисками.
Финансирование рисков.
Оценка эффективности методов управления рисками.
Информация в управлении рисками.
Основные понятия
Качество информации
Количество информации
Источники информации
Информационное обеспечение является средством снижения рисков, однако доступ к информации во многих случаях ограничен. Если информация доступна потребителю можно сделать лучший прогноз и снизить риск. Оценивая и обрабатывая информацию следует иметь в виду, что она может быть полезной и не пользоваться эффективно, если в достаточной мере отвечает определённым параметрам или правилам.
Требования характеризующие качество информации:
- достоверность
- корректность – мера приближенности информации к источнику или точность передачи информации
- объективность – мера отражения информацией реальности
- однозначность
- порядок информации – количество передаточных звеньев между источником и конечным пользователем при условии соблюдения последовательности
- полнота – отражение исчерпывающего характера соответствия полученных сведений целям сбора
- релевантность – это степень приближения информации к существу вопроса или степень соответствия информации поставленной задачи
- актуальность
- стоимость информации – потребительская стоимость информации отражается как разность между ожидаемой стоимостью положительного результата хозяйственной деятельности когда имеется полное информационное обеспечение и ожидаемой стоимостью когда информация неполная.
Существует зависимость вероятности риска в принятии некачественных решений от объёма и качества информации (Рис. Д.2)
Можно выявить следующие источники и методы получения информации:
1) документированная информация – наиболее ценный вид (бухгалтерские, статистические отчёты и д.р.)
2) пресса и печатные издания – наиболее ёмкий
3) информационные центры
4) данные операторов партнёров
5) использование косвенных признаков
6) агентурные методы – платное систематическое выполнения человеком задания в ваших интересах
Финансирование рисков.
Основные понятия
Стоимость риска
Источники финансирования
ПУР
Принципы разработки ПУР
Важным моментом системы управления рисками является правильная оценка действительной стоимости риска которой подвергается предприятие в процессе осуществления своей деятельности.
Под стоимостью риска понимается фактические убытки предприятия, затраты по снижению риска и их возмещения.
Выделяют три основных элемента стоимости риска:
1) стоимость контроля и регулирования риска
2) стоимость риска остающегося на контроле предприятия
3) стоимость передачи риска на страхование
Финансирование риска подразумевает поиск и материализацию финансовых ресурсов для обеспечения предупредительных мероприятий и предотвращения убытков при наступлении неблагоприятных событий. Существуют различные пути финансирования рисков:
- текущий бюджет предприятия
- фонды самострахования
- фонды страховых компаний
- привлечение кредитных инвестиционных ресурсов банков, а так же государственная поддержка из бюджета или внебюджетных фондов
Финансирование рисков включает в себя три главные статьи расходов:
1) до событийное финансирование – отвлечение части средств предприятия на организацию резервных фондов или уплату страховых взносов до того как произошли непредвиденные события
2) затраты на компенсацию убытков, для сохраненных рисков или после событийное финансирование возникающее как необходимость предприятия платить возникшие убытки.
3) административные расходы на управление рисками (текущие расходы)
Источниками финансирования мероприятий по управлению рисками могут быть:
1) средства, учитываемые в составе себестоимости изделий, работ, услуг.
2)собственные средства предприятия, включая уставный фонд и резервный формируемый из прибыли
3) внешние источники (кредиты, дотации)
4) страховые фонды, которые аккумулируют со страховыми компаниями
5) фонды самострахования, формируемые внутри предприятия
Мероприятия по управлению рисками различаются между собой по соотношению отдельных видов финансирования в общей структуре затрат.
Целью разработки любого ПУР является: обеспечение успешного функционирования фирмы в условия рынка эта цель может быть достигнута за счёт решения основных задач:
- - выявления возможных рисков
- - снижение финансовых потерт с ними связанных
Реализация поставленных целей и задач требует уточнения и выбора основных принципов управления рисками, которые учитываются при разработке ПУР. В первую очередь данные принципы определяются стратегией фирмы. Каждая из стратегий оказывает влияние на выбор принципов построения ПУР. Разрабатываемые принципы управления рисками обязательно должны быть одобрены руководством фирмы.
Одним из основных принципов является согласование работы фирмы с требованиями внешней среды. Требования внешней среды могут быть представлены: законами и нормативными актами, отражающими как макро, так и микро воздействие на фирму. Кроме того необходимо помнить о выполнении общественных функции, обязательств фирмы возникающих по вертикали и горизонтали перед любыми другими субъектами с которыми фирма сталкивается в процессе своей деятельности.
На содержание принципа согласования деятельности фирмы с требованиями внешней среды будет оказывать влияние наличие обязательств других субъектов перед данной фирмой, которые могут по-разному влиять на её потенциальные риски.
Принципы разработки ПУР:
1) Принцип согласования с руководством фирмы принимаемых решений по управлению рисками.
2) Принцип учётов ПУР принципов определённого вида, так при составлении программы риск менеджмента возможны различные варианты учёта риска:
а) в ПУР учитываются чисто экономические риски, связанные с хозяйственной деятельностью. Чисто экономические риски вместе со спекулятивными рисками связанные с финансовыми операциями могут стать объектами самостоятельного управления в специально разработанной программе финансового риск менеджмента.
б) в ПУР учитываются чисто экономические риски, связанные с хозяйственной деятельностью (ЧЭРХД), а так же чисто экономические риски, связанные с финансовыми операциями (ЧЭРФО), при этом спекулятивный экономический риск, связанный с финансовыми операциями (СЭРФО) может стать объектом самостоятельного управления специально разрабатываемой программы финансового риск менеджмента
в) в ПУР учитываются ЧЭРХД, ЧЭРФО, СЭРФО структура программы финансового риск менеджмента не разрабатывается, так как её задачи решаются в рамках общей задачи риск менеджмента.
3) Разработанная ПУР не является окончательной и законченной она постоянно должна пересматриваться, поэтому требования периодического пересмотра ПУР может рассматриваться как один из принципов её разработки.
Тема 10
РАЗРАБОТКА МОДЕЛИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАДЕЖНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ. Методы Управления рисками на предприятии