Лизинг, сущность, формы и виды

Определение лизинга. Его сущность, формы и виды.

Лизинг – вид инвест деят-ти по приобретению имущ-ва и передаче его на основании договора лизинга физ и юр лицам за опред плату на опред срок и на опред условиях, указанных в договоре с правом выкупа имущ-ва лизингополучателем.

Лизинговая сделка – совок-ть договоров, необходимых для реализации договора лизинга между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом( поставщиком) предмета лизинга.

Иными словами, по договору фин аренды(лизинга) арендодатель( лизингодатель) обязуется приобрети в собственность обусловленное договором им-во у опред продавца и предоставить это им-во арендатору(лизингополучателю) за плату во временное польз-е для предпринимат целей.

Табл.№3: «Сравнение различий механизмов лизинга, кредита и аренды».

Объектом или предметом лизинга м.б.: любые не потребляемые вещи, в т.ч.предприятия и др имущ комплексы (здания, сооружения, оборудование, трансп ср-ва) и др движимое и недвижимое им-во, кот может исп-ся для предпринимат деят-ти, за искл-ем земельн участков и др имущ-ва, запрещенного к свободному обращению на рынке или для кот установлен особый порядок обращения.

Субъект лизинга: 1)лизингодатель – юр или физ лицо, кот за счет привлеченных или собств ДС приобретает в ходе реализации договора лизинга собственность им-ва и предоставляет его в кач-ве предмета лизинга лизингополучателю за опред плату, на предельный срок, на опред условиях, во врем владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. 2)лизингополучатель – юр или физ лицо, кот в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за опред плату в пользование в соотв-и с договором лизинга. 3) продавец – физ или юр лицо, кот в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленное сроком им-во, являющееся предметом лизинга.

Лизинг имеет след формы: 1)внутренний – когда лизингодатель, лизингополучатель и продавец явл резидентами РФ. Регулируется закон-вом РФ. 2)междунар – когда лизингодатель или лизингополучатель явл нерезидентами РФ.

Типы лизинга: 1)долгоср – лизинг, осущ-мый в теч 3 и более лет. 2)среднесроч- осущ-мый от 1,5 до 3 лет. 3)краткоср – менее 1,5 лет.

Виды лизинга: 1)оперативный(сервисный) – соглашение о текущей аренде. 2)финансовый(капитальный) – долгоср соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счет платы, вносимой арендатором. 3)возвратный – система из 2-х соглашений, при кот владелец продает оборуд-е в собственность др стороне с одновременным заключением договора о его долгоср аренде у покупателя. 4) долевой( с участием 3 стороны) – разновидность финн лизинга, предусматривающая участие в сделке 3 стороны – инвестора, в кач-ве кот обычно выступает банк, страх или инвест компания. 5)прямой – когда арендатор заключает с лизинговой фирмой соглашение о покупке требуемого оборудования и последующей сдачей ему в аренду. 6)сублизинг – особый вид отношений, возникающей в связи с переуступкой прав польз-я предметом лизинга 3-му лицу, что оформляется договором сублизинга.

Лизинговые платежи – плата лизингополучателя за владение и пользование им-вом лизингодателю.

Форма осущ-я платежей м.б.денежной, компенсационной(продукцией или услугами лизингополучателя) или смешанной формы.

По способу уплаты лизинг платежи могут производиться равными долями в убывающих или возрастающих размерах.

Организационно-эк механизм совершения лизинговой операции.

Этапы реализации лизингового процесса:

1.Подготовительная работа – анализ и отбор перспективного оборудования для малых предприятий: 1)выбор оборудования и поставщика: а)сбор инфы от производителя оборуд-я и из др источников о перспективных рынках для малых предприятий и видах оборуд-я.б)рассмотрение и отбор оборуд-я на основании опред критериев. 2)построение лизинговой схемы: а)управление риком.б)выбор гарантий.в)оптимизация источников финансир-я.г) увязывание разл аспектов и построение схем по передаче выбранного оборуд-я в лизинг.

2. Отбор лизингополучателей: 1)проведение рекламных компаний. 2)сбор заявок от лизингополучателей.3) установление потенциальных возможностей заявителя и его оценка. 4)установление преимущественного лизингополучателя(сравниваются возможные усл-я лизинговых сделок, возможность предоставления ими доп гарантий, залога, обеспечения и т.п.). 5) утверждение ст-ти лизинга( окончат оформление заявки).

3.Выполнение обязательств.

Правовые основы лизинга

Говоря о правовых основах лизинга, следует отметить, что оборудование, переданное во временное владение и пользование предприятию, остается собственностью лизингодателя, который может изъять предмет лизинга у лизингополучателя в случае, например, несоблюдения условий договора. Причем, в этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Оборудование, передаваемое в лизинг предприятию, сначала практически всегда находится на балансе лизинговой фирмы и переходит в собственность лизингополучателя только по истечении срока договора лизинга или до его истечения на условиях, предусмотренных соглашением сторон.

Если имущество, передаваемое в лизинг, подлежит государственной регистрации (авиационная техника, морские и другие суда, транспортные средства, оборудование повышенной опасности и др.), то такая регистрация по соглашению сторон производится на имя лизингодателя или лизингополучателя, причем в документах указываются сведения и о собственнике и о пользователе имущества.