Разработка прогнозной экономико-математической модели развития строительной организации

Цельюразработки экономико-математической модели является возможность автоматического проигрывания различных сценариев производственно-хозяйственной деятельности строительной организации с организационно-правовой формой – публичное акционерное общество.

В основу модели положены решения совета директоров акционерного общества, изложенные в пункте 4.1, организационные особенности прогнозных расчетов производственно-хозяйственной деятельности и предложенные модели, представленные в пункте 4.2.

При разработке настоящей модели формирование основных фондов также как в главах 1 и 3 определено по остаточному принципу. При этом совет директоров наделил председателя правления (директора) правом принимать решения по назначению размеров выплат из чистой прибыли на другие нужды.

В модели особое внимание уделено определению потребности в оборотных средствах и проверке достаточности оборотных средств для выполнения годовых объемов строительно-монтажных работ. При этом исходили из того что оборотные средства предприятия состоят из:

– собственных, сформированных за счет прибыли;

– привлеченных. В настоящей работе использованы амортизационные отчисления как привлеченные оборотные средства;

– заемных. В работе учтено, что заемные средства выдаются на принципах срочности, возвратности и платности.

Потребность оборотных средств определено по (4.1) из расчета коэффициента оборачиваемости оборотных средств. Так как структура строительно-монтажных работ не задана коэффициента оборачиваемости принят в первом приближении k_обо = 4.

Самостоятельно сконструируйте формулу для определения потребности в оборотных средствах

(4.1)

Кроме того, в модели (в отличие от главы 1 и 3) учтен налог на имущество юридических лиц (плата за фонды). Хотя структура основных производственных фондов и не задана ставка по налогу не должна превышать … % [17, ст.380 п.1]. В настоящей работе ставка принята равной … %, как максимальная в 2016 г.

Далее самостоятельно составьте модель и на ее основе разработайте программный продукт, позволяющий проигрывать варианты производственно-хозяйственной деятельности строительной организации в зависимости от принятых вами как директора управленческих решений. Опишите основные особенности программирования.

Рассмотрим три прогнозных варианта производственно-хозяйственной деятельности строительной организации – пессимистический, оптимистический и наиболее вероятный с точки зрения директора.

Таким образом, при моделировании объемов строительно-монтажных работ в строительной организации использован в прогнозных расчетах дисконтный подход.

По вариантам (пессимистическому, оптимистическому и варианту директора) коэффициенты дисконтирования приведены в таблице 4.1 [8].

В третьем варианте (вариант директора) сформируйте такую программу действий при которой фондоотдача уменьшаться не будет, а выработка при уменьшении численности персонала растет

Таблице 4.1 – Коэффициенты дисконтирования

Вариант	Год производственно-хозяйственной деятельности
Пессимистический	0,980	0,971	0,968	0,964	0,960	0,955	0,951	0,943
Оптимистический	1,055	1,057	1,058	1,060	1,062	1,068	1,072	1,076
Вариант директора[16]

Результаты производственно-хозяйственной деятельности по трем сценариям развития строительной организации приведены в таблице 4.1. При этом в каждом варианте показано отношение результатов пятого года производственно-хозяйственной деятельности к результатам года эмиссии акций, в процентах. Результаты расчетов вариантов года эмиссии акций по трем вариантам деятельности строительной организации – публичного акционерного общества «Строительная компания» представлены на рисунке 4.4.

Самостоятельно выполните расчеты года эмиссии акций по трем вариантам.

В результате проигрывания производственных сценариев деятельности строительной организации установлено, что эмиссия акций по трем вариантам может проходить следующим образом:

– по пессимистическому варианту на девятый год производственно-хозяйственной деятельности;

– по оптимистическому варианту на восьмой год;

– по варианту директора (председателя правления ПАО) на восьмой год.

И так, …

Сделайте вывод об эффективности принятых и реализованных вами мероприятий, направленных на эффективное проведение эмиссии акций.

Таблица 4.1. – Результаты производственно-хозяйственной деятельности по трем сценариям развития

Показатель	Пессимистический вариант	Оптимистический вариант	Вариант директора
в пятом году	в год эмиссии	в %	в пятом году	в год эмиссии	в %	в пятом году	в год эмиссии	в %
1. Объем СМР, тыс. руб.
2. Рентабель- ность, %	по балансовой прибыли
по чистой прибыли
3. Налог на имущество (плата за фонды), тыс. руб.
4. Оборотные средства, тыс. руб.	Потребные
Обеспеченность:
– собственными
– привлеченными
– заемными
5. Производственные фонды, тыс. руб.	основные (с учетом амортизации)
производственные фонды предприятия
6. Качественные показатели	Фондоотдача, руб./руб.
Численность работников, чел.
Выработка, тыс. руб./чел.
Фондовооруженноть, руб./чел.
7. Выплата дивидендов, %

Рисунок 4.4 – Варианты года эмиссии акций в ПАО «Строительная компания»

Тренды стратегических показателей развития производственно-хозяйственной деятельности строительной организации по сценарию директора (председателя правления ПАО) представлены на рисунке 4.5.

Объем строительно-монтажных работ (линия 1), как и определено в п. 4.2 (см. рис. 4.2) изменяется по логарифмическому уравнению y = 23520·ln(t)+ 275169 и асимптотически приближается к потребностям в услугах строительно-монтажных работ на рынке.

Накопление оборотных средств (без привлеченных и заемных) на рисунке 4.5 показано линией 2. Хотя стоимость собственных оборотных средств ежегодно увеличивалась объем заемных средств сокращался незначительно, линия 5. Это объясняется тем, что амортизационные отчисления в меньшем объеме использовались как привлеченные оборотные средства, а использованы по своему прямому назначению – на обновление основных фондов.

Динамика амортизационных отчислений показана линией 3. Она соответствует тренду увеличения основных фондов строительной организации.

Для реализации по годам объемов строительно-монтажных работ определена потребность в оборотных средствах, линия 4. Потребность в оборотных средствах определена при условии неизменности структуры работ на всем периоде прогнозирования (планирования СМР)). Линия тренда потребности в оборотных средствах соответствует тренду СМР, хотя и наблюдается некоторое отставание их роста.

Объем заемных средств хотя и не значительно, но уменьшается (см. рис. 4.5 линия 5), что соответствует тенденции роста собственных оборотных средств.

Динамика выработки по годам приведена на рисунке 4.6 (вариант директора). Выработка, как один из основных показателей результатов производственно-хозяйственной деятельности в строительной организации увеличивается. Таким образом можно констатировать, что стратегия деятельности по увеличению производительности труда, выбранная директором предприятия (председателем правления) соответствует заданию совета директоров.

Рисунок 4.5 – Тренды стратегических показателей производственно-хозяйственной деятельности строительной

организации по сценарию председателя правления ПАО

Рисунок 4.6 – Изменение выработки в ПАО «Строительная компания»

Выводы и рекомендации по главе 4

1. Разработанный программный продукт позволяет вырабатывать сценарии производственно-хозяйственной деятельности строительной организации и оценивать их для принятия управленческих решений.

И так далее. Шесть выводов и два предложения. Информацию черпайте из таблицы 4.1 и из рисунков 4.4 и 4.5

.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Помните, что заключение необходимо начинать с новой страницы. В заключении необходимо изложить отчет директора о его работе за период с пятого года по год эмиссии акций. Не забудьте в начале дать краткую характеристику работы вашего предшественника. Объем отчета две – три страницы.