Данные оборудование мебель необходимы и достаточны для осуществления деятельности.
Персонал
Подбор персонала осуществляется следующим образом: подача запроса в кадровые агентства; размещение объявлений СМИ; размещение информации на странице сайта http://job 42.ru. Кандидатам будет предложено заполнить анкеты с определенным набором вопросов. После чего они пройдут собеседование. Собеседование является достаточно распространенным методом при приеме на работу и предполагает, прежде всего, выяснение информации о кандидате в ходе личного контакта. Помимо беседы при оценке кандидата будут использованы: анализ представленных документов, отзывов и рекомендаций, образцов работ, тестирование способностей, личных качеств, знаний, умений, профессиональной компетенции.
Такой вид отбора позволит отобрать образованных, опытных и творческих людей. С каждым из отобранных кандидатов необходимо заключить трудовой договор, длительностью в год.
Трудовой договор будет включать в себя два обязательных пункта:
- трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);
- размер оплаты труда.
Численность учреждения составляет 19 человек. Директор представляется как ключевая фигура БИ, от компетентности и профессионализма которого зависит судьба учреждения.
Таблица 15 – Оплата труда работников бизнес-инкубатора за месяц с учетом отчислений в фонд заработной платы
| Должность | Всего заработная плата, руб. | Страховые взносы (34 %), руб. | Фонд заработной платы тыс., руб. |
| Директор | |||
| Юрисконсульт | |||
| Бухгалтер |
Продолжение таблицы 15
| Менеджер по связям с общественностью | |||
| Начальник общего отдела | |||
| Менеджер по персоналу | |||
| Экономист | |||
| Секретарь-референт | |||
| Системный администратор | |||
| Водитель | |||
| Слесарь-сантехник | |||
| Уборщица | |||
| Охранники | |||
| Дворник | |||
| Итого: |
Все специалисты учреждения должны быть компетентными, соблюдать профессиональные единые стандарты оценки, не допускать в своем поведении противозаконных, неэтичных или неквалифицированных действий, исполнять свою работу беспристрастно, объективно, исключая свои личные интересы.
Производственные издержки
Издержки разделяются на две группы: единовременные и текущие.
Единовременные затраты, осуществляемые до начала осуществления деятельности и связанные с подготовкой и освоением деятельности. Единовременные затраты-расходы, которые придется понести в подготовительный период, до начала оказания услуги. Единовременные затраты включают в себя:
- организационные расходы. К ним относятся затраты, связанные с образованием юридического лица: расходы на подготовку учредительных документов (устав + полный пакет документов);
- расходы по регистрации организации; расходы на приобретение лицензии оценочной деятельности; оплата Разрешений пожарной инспекции, санэпидемстанции; расходы на регистрацию кассового аппарата; внесения 50 % уставного капитала (на банковский счет);
- производственные. Затраты, непосредственно связанные с выполнением технологических операций. Включают в себя: оплата коммунальных услуг, услуг ГТС; приобретение кассового аппарата; приобретение канцелярской (офисной мебели), оргтехники и канцтоваров; расходы на аренду или приобретение в начальный период; расходы, связанные с ремонтом помещения; установка и обслуживание охранно-пожарной сигнализации; оплата транспортных расходов; расходы на рекламу.
Ежемесячные (текущие) расходы:
- расходы на рекламу – практически не меняются;
- канцелярские расходы (бумага, почтовые конверты, ручки, карандаши, картриджи для копировальной техники) – пропорциональны объему указанных услуг;
- расходы на страхование остаются практически неизменными;
- арендные платежи за арендуемое помещение – практически постоянны;
- коммунальные расходы – планируются на уровне ежегодно возобновляемых постоянных издержек по этой статье;
- расходы на почтовые, телефонные, телеграфные услуги – пропорциональны растущему числу клиентов;
- обязательные отчисления по налогооблагаемой базе ФОТ (включая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, социальное страхование от несчастных случаев) – зависят от размера ФОТ;
- амортизационные отчисления (5% от суммарной стоимости основных фондов);
- расходы на электроэнергию, на бытовые нужды – практически не меняются;
- расходы на заработную плату – зависят от численности работников и средним уровнем ежемесячного заработка;
- расходы на пожарно-охранную сигнализацию – практически не меняются.
Таблица 16- Постоянные затраты
| Наименование постоянных затрат | Постоянные затраты, в месяц/руб. | Постоянные затраты, в год/руб. | Постоянные затраты за период 3-х лет |
| Коммунальные услуги (горячая вода, отопление, электроэнергия, холодная вода, водоотведение) | 997010,4 | ||
| Средства связи(телефон и интернет) | |||
| Налоги (налог на имущество) | |||
| Расходы на заработную плату | 3427505,1 | ||
| Командировочные расходы | |||
| Информационно консультатвиные услуги(обучение,правовые информационные системы) | |||
| Канцелярские расходы | 44355,6 | ||
| Мероприятия по ОТ и ТБ, ГО и ЧС, ПБ | |||
| Реклама | |||
| Расходы на охранно-пожарную сигнализацию | 59140,8 | ||
| Содержание а/транспорта | |||
| Расходы на ремонт техники | 59140,8 | ||
| Непредвиденные расходы | 422856,72 | ||
| Итого | 7276158,42 |
Таблица 17– Единовременные расходы
| Наименование | Стоимость руб. |
| Расходы на документацию по созданию учреждения | 20 000 |
| Реконструкция и ремонт здания | |
| Расходы на разрешение пожарной инспекции, санэпидемстанции | 7 000 |
| Расходы на приобретение ККМ | 8 000 |
| Расходы на регистрацию ККМ | 2 000 |
| Расходы на подбор персонала | |
| Мебель и техника | |
| Итого |
Источником финансирования БИ является бюджет города Новокузнецка, с начала 2009 г. из бюджета города выделены средства в размере 7 млн. руб. на реконструкцию и техническое оснащение административного здания по адресу пр. Строителей, 67 для нужд БИ. На эти же цели, в 2010г. в бюджете запланированы средства в размере 41,7 млн. руб., остальные средства планируется привлечь из федерального бюджета путем участия субъекта федерации в конкурсе «Минэкономразвития РФ» на 2011 г. В рамках Конкурса будет производится отбор субъектов Российской Федерации, бюджетам которых в 2011 г. выделятся субсидии для финансирования мероприятий, направленных на поддержку и развития малого предпринимательства в регионе.
2.8 Финансовый план
Прогноз объема выручки
Вероятность полной загруженности не является абсолютной – это лишь оптимистический прогноз. При пессимистическом прогнозе работники учреждения будут загружены лишь на 50 %, а при наиболее вероятном – на 70 %.
Тогда ожидаемый объем предоставленных услуг определим по формуле:
, (2)
где О – оптимистический прогноз;
В – наиболее вероятный прогноз;
П – пессимистический прогноз.
То есть по формуле (2) ожидаемый объем предоставленных услуг за 2011 г. составит:
Оп = (404100 
404100 
0,7 4 
404100 
0,5):6 = 289605 руб./мес. или в расчете на год 289605 12 = 3475260 руб.
За 2012 г. составит:
Оп = (431600 
431600 0,7 4 431600 0,5):6 = 309313,3 руб./мес. или в расчете на год 309313,3 12 = 3711760 руб.
За 2013 г. составит:
Оп = (456825 456825 0,7 4 
456825 0,5):6 = 327391,25 руб./мес. или в расчете на год 327391,25 12 = 3928695 руб.
В таблице 18 рассчитана выручка при условии полной загруженности персонала.
Таблица 18- Приблизительное количество клиентов в месяц
| Наименование услуги | В 1-й год, оказание платных услуг в месяц | В 2-й год, оказание платных услуг в месяц. | В 3-й год, оказание платных услуг в месяц | Всего услуг за 3 года | |||||
| Шт. | Руб. | Шт. | Руб. | Шт. | Руб. | Шт. | Руб. | ||
| Аренда комнаты переговоров и конференц-зала | |||||||||
| Комната переговоров | |||||||||
| До 4 часов | |||||||||
| Свыше 4 часов | |||||||||
| Конференц-зал | |||||||||
| До 4 часов | |||||||||
| Свыше 4 часов | |||||||||
Продолжение таблицы 18
| Дополнительные услуги | |||||||||
| Проекционное оборудование | |||||||||
| До 4 часов | |||||||||
| Свыше 4 часов | |||||||||
| Копировальные услуги | |||||||||
| - лист А3 | |||||||||
| - лист А4 | |||||||||
| Сканирование (лист А4) | |||||||||
| Ч/б печать на лазерном принтере (лист А4) | |||||||||
| Цветная печать (лист А4) | |||||||||
| Консультации общего характера | |||||||||
| Бухгалтерский учет | |||||||||
| Менеджмент | |||||||||
| Маркетинг | |||||||||
| Управление персоналом | |||||||||
| Стоимость активов | |||||||||
| Аудит активов | |||||||||
| Налогообложение | |||||||||
| Риски | |||||||||
| Выбор лучшего решения на основе экономической оценки возможных вариантов | |||||||||
| Получение кредита в банке | |||||||||
| Юридические вопросы | |||||||||
| Кадровые вопросы | |||||||||
| Консультации по разработке бизнес-плана | |||||||||
| Производственный процесс проекта | |||||||||
| Кадровая политика и управление проектом | |||||||||
| Маркетинговая стратегия, план маркетинга проекта | |||||||||
| Финансовая оценка проекта | |||||||||
| Анализ рисков | |||||||||
| Экономический эффект проекта | |||||||||
| Итого: | |||||||||
Расчет прибыли и убытков
Для расчета прибыли (прогнозной) необходимо сгруппировать расходы по основным статьям: материалы, заработная плата, амортизационные отчисления, прочие расходы, налоги и иные аналогичные платежи.
Таблица 19– Расчет прибыли
| Наименование показателя | Значение показателя по годам | ||
| 2011 год, руб. | 2012 год, руб. | 2013 год, руб. | |
| Выручка от предоставления услуг | |||
| Выручка от аренды: - офисных помещений; - производственных помещений. | |||
| Затраты: | |||
| Коммунальные расходы | 898207,6 | 997010,4 | |
| Заработная плата | 3087842,4 | 3427505,1 | |
| прочие расходы | 1961199,1 | ||
| Амортизация | |||
| Итого затрат | 6833249,0 | 7487446,4 | |
| Валовая прибыль | -20982 | 1057870,9 | 2530048,6 |
| налоги | 211574,2 | 506009,7 | |
| Чистая прибыль | -20982 | 846296,8 | 2024038,9 |
| Амортизация | |||
| Чистый приток от операций | 1732296,784 |
В целом прирост чистого притока денежных средств составит:
2910039 - 865018= 2045021 руб./год.