Расчет численности фонда оплаты труда цехового персонала.

№ п/п	Должность	Количество человек	Оклад за месяц т.р.	Премия руб.	ОЗП т.р.
	Мастер- технолог		4.2		70.56
ИТОГО:			70.56
	МОП		1.5		25.2
ВСЕГО:		5.7		95.76

1. Дополнительная заработная плата.

Принимаем 20% от прямой заработной платы

ДЗП=95.76*0.2=19.15

1. Общий фонд оплаты труда цехового персонала.

ФОТ=95.76+19.15=114.91

Общий ФОТ с районным коэффициентом

Общ. ФОТ=114.91*1.4=160.87

Единый социальный налог

ЕСН=0.26*160.87=41.83

1. Сводная ведомость по труду и заработной плате.

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Планируемые показатели
1.	Выпуск продукции:
	а)в натуральных показателях	коробок
б)в стоимостном выражении	тыс. руб.
2.	Численность работающих всего	чел.
в том числе:
	а) рабочих	чел.
б)цеховый персонал (ИТР)	чел.
в)МОП	чел.
3.	Общий фонд оплаты труда всего	тыс. руб.	776.37
в том числе:
	а)рабочих	тыс. руб.	615.50
б)цеховый персонал (ИТР+МОП)	тыс. руб.	160.87
4.	Среднемесячная заработная плата:
	а)рабочих	тыс. руб.	5.71
б)работающих	тыс. руб.	5.88
5.	Выработка в натуральном выражении:
	а)на одного рабочего	шт.	13333.3
б)на одного работающего	шт.	10909.1
6.	Выработка в стоимостном выражении:
	а)на одного рабочего	тыс.р./чел.	2133.3
б)на одного работающего	тыс.р./чел.	1745.45

10. Расчет себестоимости продукции.

1. Расчет заготовительной стоимости сырья и материалов.

№ п/п	Мате- риалы	Ед. изм.	Оптовая цена. руб.	Наценка 2%	Ж/Д тариф %	Авто тариф 5%	Цена приобрете- ния	Наценка заготов. складск. 2%	Стоим-ость загото- вок руб.
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко	кг. кг. кг. шт. кг. л.	2.7	0.2 0.36 0.4 0.054 0.8 0.4	- - - - - -	0.5 0.9 0.135	10.7 19.26 21.4 2.9 42.8 21.4	0.21 0.39 0.43 0.058 0.86 0.43	10.91 19.65 21.83 3.0 43.66 21.83

1. Расчет заготовительной стоимости.

№ п/п	Материалы	Единица измерения	На единицу продажи	Норма расхода в год	Заготавливаемая стоимость	Стоимость
На единицу	На год
1. 2. 3. 4. 5. 6.	Мука Сахар Маргарин Яйцо Добавка Молоко	кг. кг. кг. шт. кг. л.	0.05 0.01 0.008 0.2 0.01 0.01		10.91 19.65 21.83 43.66 21.83	0.55 0.2 0.17 0.6 0.45 0.22	65.46 23.58 21.0 72.0 52.4 26.2
	ВСЕГО:					2.99	260.64

1. Расчет стоимости электроэнергии на технологические нужды.

а) Потребление силовой электроэнергии:

Pэл.эн=М*Фпол.*Кс

М- Установленная мощность оборудования, КВт * час

Ф пол.- время работы, (час)

Кс – коэффициент спроса

P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час

б) Стоимость электроэнергии

С эл. эн = 1.88 * 113472=213327.4 руб.

1. Общий фонд заработной платы рабочих.

ФОТ=616.5 т.р

1. Единый социальный налог.

ЕСН=160.3 т.р

1. Смета на содержание и эксплуатацию оборудования.

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб
	Содержание оборудования и транспортных средств (10% от балансовой стоимости)	45,54
	Амортизация оборудования и транспортных средств	37,32
	Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости)	54,65
	Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего)	4,5
ИТОГО:	142,01
	Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов)	11,36
ВСЕГО:	153,37

1. Цеховые расходы.

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
	Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН)	202.7
	Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС)	2.07
	Амортизация здания цеха и сооружений	4.05
	Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации)	1.22
	Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.)	30.8
	Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего)	3.3
Итого:	244.14
	Неучтенные расходы (10% от учтенных)	24.41
Всего:	268.55

1. Плановая калькуляция себестоимости и ее структура.

№ п/п	Статьи расходов	Сумма затрат	Структура, %
На единицу (руб.)	На год (тыс.руб.)
	Основные сырье и материалы	2.99	260,64	11,25
	Вспомогательное сырье и материалы	-	-	-
	Пар на технологические нужды	-	-	-
	Электрическая энергия на технологические нужды	1,78	213,33	9,21
	Заработная плата производственных рабочих	5,14	616,5	26,62
	ЕСН	1,3	160,3	6,92
	Содержание и эксплуатация оборудования	1,28	153,37	6,62
	Цеховые расходы	2,24	268,55	11,60
	Прочие затраты (50 %)	2,27	308,25	13,31
Цеховая себестоимость	17,0	1980,94
	Общезаводские расходы	2,41	289,5	12,50
Производственная себестоимость	19,41	2270,44
	Внепроизводственные расходы (2%)	0,38	45,4	1,96
Полная себестоимость	19,8	2315,84	100,00

1. Расчет норматива оборотных средств.

№ п/п	Нормируемые оборотные средства	Годовой расход, руб.	Однодневный расход, руб.	Норма запаса, дн.	Норматив, руб.
	Сырье и материалы		724,0		7240,0
	Пар	-	-	-	-
	Запасные части для текущего ремонта		93,1		4655,0
	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы		18,75		18,75
	Незавершенное производство		6432,9		6432,9
	Готовая продукция		6432,9	0,5	3216,45
Всего:		13701,65		21563,1

Запасные части – 60% от затрат на текущий ремонт оборудования и цеха.

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы – 150% от возмещения износа МБП.

Незавершенное производство и готовая продукция – полная себестоимость.

1. Технико-экономические показатели.

Прибыль.

П= (Ц-S) * Р_год

П= (22,0-19,8) * 120000= 264,0 тыс. руб.

Срок окупаемости.

Т_ок=

Коэффициент эффективности КВ

Рентабельность производственных фондов

Фондоотдача

Ргод (руб.)=Ргод * Ц

Фондоемкость

Фондовооруженность

Техническая вооруженность.

Т_в=

Т_в=455,4 = 50,6

Удельные капитальные вложения.

К_вуд=

К_вуд=

Материалоемкость

М_е=

М_е=

11. Заключение.

Выполнив данную курсовую работу, мы закрепили, систематизировали и обобщили полученные знания по предмету «Микроэкономика». Так же развили навыки самостоятельной работы в области экономических расчетов и обоснований.

В соответствии с заданием курсовой работы были рассчитаны основные экономические показатели развития предприятия, пути его дальнейшего развития, были рассчитаны техническо-экономические показатели. Это позволило наглядно убедиться во влиянии многих факторов на производство и устойчивость предприятия на рынке сбыта.

Источник: www.bipl.ru – Готовые бесплатные бизнес-планы для Вас