Особенности страхования от убытков вследствие перерывов в производстве

Имущество страхователя может быть уничтожено, по­вреждено в результате пожара, аварии систем водоснабже­ния, кражи и т.д., в результате чего обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится или сократятся ее объемы.

Договором страхования на случай перерывов в производ­стве предусматривается возмещение страховщиком страхова­телю потерн прибыли, которую страхователь мог бы полу­чить при нормальной работе предприятия.

Может быть также предусмотрено возмещение потери прибыли страхователя, если перерыв в производстве насту­пил вследствие повреждения (уничтожения) имущества, не являющегося собственностью страхователя, но переданного ему в пользование в соответствии с договорами аренды, со­вместной деятельности и др. Представляется целесообразным также включать в страховую ответственность потери от про­стоя из-за непоставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших не у страхователя, а у по­ставщиков, на линиях электропередачи и т.д.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя включает так­же расходы, произведенные за время остановки производства, и дополнительные затраты, осуществленные с целью сокра­щения расходов. К расходам, произведенным за время оста­новки производства. Относятся те текущие затраты страхователя, которые он осуществляет независимо от того, продол­жается ли производственный процесс или он прерван. Раз­мер дополнительных затрат, связанных с простоем, следует определять на основе учетных документов. Затраты могут быть связаны с введением дополнительных смен, сверхурочных работ, срочным ремонтом и т.п.

Особенностью страхования от простоя производства яв­ляется то, что размер ущерба здесь во многом зависит от сро­ка перерыва в производстве.

Договор страхования убытков от простоя, как правило, предусматривает установление определенной границы, на­чиная с которой возникает ответственность страховщика. Та­кой границей может быть или применяемая в практике иму­щественного страхования франшиза (в денежном выражении), или время простоя, например, при длительности свыше 7 суток.

Размер страхового возмещения при наступлении страхо­вого случая обычно определяется на основании отчетных до­кументов страхователя и специальных расчетов.

Для обеспечения заинтересованности страхователей в не­допущении простоя ив принятии своевременных мер по со­кращению убытков следует возмещать не весь понесенный страхователем ущерб, оставляя часть его на ответственность страхователя (до 20%).

Ставки платежей устанавливаются в процентах к стоимо­сти выпускаемой валовой продукции. Правомерно ис­пользовать усредненные ставки по видам деятельности (от­раслям) с корректировкой их применительно к конкретным предприятиям. Ставки платежей рассчитываются на годич­ный период страхования.

За рубежом особое место уделяется страхованию простоев в работе, причинами которых могут быть: материальный ущерб, болезнь и смерть сотрудников, внешние факторы (нарушение соглашений поставщиками, отказ покупателя, угроза безопасности продукции или производству).

Страхование перерывов в производстве не производится по причинам:

- умысла страхователя;

- военных действий;

- изменений в первоначальном проекте восстановления объекта;

- планового ремонта;

- запрещения властями проведения восстановительных работ;

- недостатка у страхователя материальных, трудовых и финансовых ресурсов для устранения причин простоя.

Страхование на случай простоя в значительной части выступает как дополнение к страхованию основных и оборотных средств, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя складывается из упущенной прибыли, текущих и дополнительных затрат, осуществля­емых с целью сокращения ущерба.

Упущенная прибыль является основным компонентом данного вида страхования. Величина этой прибыли может быть определена умножением объема недополученной продукции на величину прибы­ли, приходящейся на единицу продукции, или умножением средне­дневной прибыли па число дней простоя.

В качестве некоторой компенсации потерь учитывают доход от реализации поврежденного имущества.

Дополнительные затраты с целью сокращения ущерба от простоя связаны обычно с оплатой персонала в период простоя, введением дополнительных смен, сверхурочных работ, срочным ремонтом, использованием менее экономичных машин, передачей части работы другим предприятиям, арендой оборудования, налогами, амортизационными отчислениями и пр. Размер этих затрат может быть найден по учет­ным документам.

Расчет суммы ущерба требует хорошего знания специфики работы данного предприятия, значительного объема информации. Эта рабо­та, как правило, возлагается на самих страхователей, страховщик же ограничивается только функциями контроля.

Общие потери (ущерб страхователя) могут быть найдены из выра­жения:

УС = П- ПРИ + 3,

где УС — ущерб страхователя; П — недополученная прибыль; ПРИ — доход от реализации поврежденного имущества; 3 — дополнительные затраты.

В свою очередь, величина недополученной прибыли определяется так:

П-ТДхПД,

где ТД — время простоя; ПД — средняя дневная прибыль предприятия. Величина дополнительных затрат (3) находится как

3 - ПЭФ + ЗПР,

где ПЭФ — величина заработной платы за период простоя; ЗПР — величина прочих затрат за период простоя.

Покажем на примере определение ущерба страхователя в связи с перерывами производства.

Тарифные ставки страхования обычно устанавливаются в процен­тах к стоимости валовой продукции предприятия и, в принципе, долж­ны корректироваться факторами, определяющими степень риска.

В мировой практике принято также предоставлять страхователю скидку с суммыплатежей, если на предприятии в течение ряда лет не было страховых событий и ему не выплачивалось за это время страхо­вое возмещение. И наоборот, страховщик увеличивает размеры стра­ховых платежей при частых и крупных убытках на предприятиях.