Тема 3. «Налог на имущество организаций»

Задание 8. Опишите налоговые льготы по налогу на имущество.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 9. Определите налоговую базу и рассчитайте налог на имущество за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 5 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).

Таблица 5.

Исходные данные для расчета налога на имущество

Показатели	Вариант
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
Первоначальная стоимость ОС тыс. руб.
Срок полезного использования, год
Начисленный износ на 01.01 тыс. руб.
Находятся в эксплуатации / законсервированы*		Х		Х		Х		Х
Купили и ввели в эксплуатацию на 01.03. со сроком использования 34 месяца, тыс. руб.
Стоимость ТМЦ на 01.01 тыс. руб.

* Х - законсервированы на 01.02.ХХ года

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 10. На основании произведенных расчетов в Задание 9 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налога. Данные представьте в виде таблицы 6.

Таблица 6.

Дата	Наименование хозяйственной операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1.	2.	3.	4.	5.

Тема 4. «Транспортный налог»

Задание 11. Что не является объектом налогообложения по транспортному налогу?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 12. Определите налоговую базу и рассчитайте транспортный налог за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 7 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).

Таблица 7.

Исходные данные для расчета налога на имущество

Показатели	Вариант
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
Первоначальная стоимость автомобиля, тыс. руб.
Срок полезного использования, год
Дата приобретения транспортного средства	До 01.01	10.02	До 01.01	15.03	До 01.01	25.01	До 01.01	10.03	До 01.01	01.02
Дата постановки на учет	До 01.01	15.02	До 01.01	25.03	До 01.01	10.02	До 01.01	01.04	До 01.01	15.02
Мощность двигателя, л. с.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 13. На основании произведенных расчетов в Задание12 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налога. Данные представьте в виде таблицы 8.

Таблица 8.

Дата	Наименование хозяйственной операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1.	2.	3.	4.	5.

Тема 5. «Специальные налоговые режимы»

Задание 14. Какой существует порядок при определении элементов налогообложения при специальных налоговых режимах?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 15. По каким налогам существует освобождение по уплате и начислению при работе предприятия на специальных налоговых режимах?

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 16. Определите налоговую базу и рассчитайте УСН за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 9 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).

Таблица 9.

Исходные данные для расчета УСН

Показатели	Вариант
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
Выручка от прода-жи товаров, работ услуг, тыс. руб.
Предоплата в счет предстоящих поста-вок товаров, работ услуг, тыс. руб.
Объект налогообложения*	Д	ДР	Д	ДР	Д	ДР	Д	ДР	Д	ДР
Стоимость ТМЦ и услуг полученных, но не оплаченных за 1 квартал, тыс. руб.
Стоимость ТМЦ оплаченных и спи-санных за 1 квар-тал, тыс. руб.

* Д – Объект налогообложения доходы;

ДР– Объект налогообложения доходы уменьшенные на величину расходов.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 17. На основании произведенных расчетов в Задание 16 заполните декларацию по УСН.

Тема 6. «Налог на добавленную стоимость»

Задание 18. Какой существует порядок при определении налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 19. Определите налоговую базу и налоговую ставку, рассчитайте НДС за 1 квартал. Исходные данные для расчета в таблице 10 (вариант соответствует последней цифре порядкового номера в журнале).

Таблица 10.

Исходные данные для расчета НДС

Показатели	Вариант
1.	2.	3.	4.	5.	6.	7.	8.	9.	10.
Выручка от прода-жи товаров, работ услуг, тыс. руб.
Предоплата в счет предстоящих поста-вок товаров, работ услуг, тыс. руб.
Вид деятельности		СХ			СХ			СХ		СХ
Стоимость ТМЦ и услуг полученных, но не оплаченных за 1 квартал (в т.ч. НДС 18%), тыс. руб.
Стоимость ТМЦ оплаченных и спи-санных за 1 квар-тал (УСН и ЕНВД), тыс. руб.

* СХ – Сельхозпредприятие;

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 20. На основании произведенных расчетов в Задание19 напишите бухгалтерские проводки всех хозяйственных операций, которые могут быть при начислении и уплате налога. Данные представьте в виде таблицы 11.

Таблица 11.

Дата	Наименование хозяйственной операции	Сумма	Корреспонденция счетов
Дебет	Кредит
1.	2.	3.	4.	5.