Лабораторная работа №3 Формирование уставного капитала организации

Организационно-правовая форма нашего условного предприятия «Закрытое акционерное общество». Следовательно, оно имеет учредителей и так называемый Уставный капитал (УК). Первой учетной операцией, которую мы сделаем, будет формирование уставного капитала.

Практическое задание:

Согласно Учредительному договору №1 уставный капитал «ЗАО ЭПОС» составляет 3 000 000 руб. (30 000 обыкновенных акций по 100 руб.). Доли акционеров распределяются:

«Боровик» НПО	8 000 акций (800 000 руб.)
«Топ-Инвест» КБ	11 250 акций (1 150 000 руб.)
Шурупов Е.Л.	3 000 акций (300 000 руб.)
Чурбанов В.А.	3 250 акций (325 000 руб.)
Доскин Е.Д.	4 500 акций (450 000 руб.)

Выполнение:

1. Ввод информации об учредителях. У нашей организации пять учредителей (двое – юр.лица, трое – физ.лица), информация о них вводится в справочник «Контрагены». Эти данные мы вносили ранее (см. Лаб.раб.№2), сейчас внесите дополнения: всем учредителям необходимо внести сведения о договоре (Справочник «Контрагены» - выбрать учредителя – на вкладке Счета и договоры – в разделе Договоры - кнопкой Добавить запишем Учредительный договоре №1).

2. В справочник «Ценные бумаги» внесите элемент – «Обыкновенные акции ЗАО ЭПОС».

3. Введите информацию о формировании УК бухгалтерскими проводками с помощью «Операции» в Журнал операций (меню Проводки – Операция (бухгалтерский налоговый учет)) добавляем новую операцию:

- Дата: 12.01.2008г

- Организация: ЗАО «ЭПОС»

- Сумму операции пропускаем (вычисляется по сумме всех проводок, составляющих операцию, в нашем примере – 3000000 руб.)

- Содержание: Учтен уставной капитал

На закладке «Бухгалтерский учет» делаем Добавить и заполняем данные:
- Счет Дт – 75.01; Субконто Дт – (выбрать из справочника Контрагенты)

- Счет Кт – 80.01; Субконто Кт – (первое выбрать из справочника Контрагенты, второе из справочника Ценные бумаги)

- Количество и сумма заполняется в соответствии с контрагентом

- Содержание: Доля в уставном капитале

- Номер журнала: УК

После ввода пяти проводок у вас получится Операция как на рисунке 3.29. Завершаем ввод операции ОК.

Рисунок 3.29 – Ввод ручной Операции

4. Самостоятельно сформируйте Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» (рис. 3.30).

Рисунок 3.30 – Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»

Лабораторная работа №5 Учет денежных средств организации.

Все предприятия хранят денежные средства в учреждениях банков на расчетном счете, наличные же деньги, хранятся в кассе предприятия.

Рассмотрим с помощью каких документов ведется учет кассовых и банковскихопераций в 1С:Предприятии 8 в конфигурации Бухгалтерия предприятия.

Кассовые операции

При работе с кассой нам понадобится справочник «Статьи движения денежных средств», заполним его (меню Банк и касса - Статьи движения денежных средств):

Наименование	Вид движения денежных средств
Поступления от учредителей	Прочие поступления по инвестиционной деятельности
Поступления от покупателей	Средства, полученные от покупателей и заказчиков
Приобретение оборудования	Приобретение объектов основных средств
Приобретение основных средств	Приобретение объектов основных средств
Оплата монтажных работ	Прочие расходы по инвестиционной деятельности
Приобретение материалов	Оплата оборотных активов
Приобретение работ и услуг	Оплата оборотных активов
Перечисление налогов	Расчеты по налогам и сборам
Выдача денежных средств под отчет	Прочие расходы по текущей деятельности
Оплата труда	Оплата труда
Прочие поступления денежных средств	Прочие поступления по текущей деятельности
Прочие расходы денежных средств	Прочие расходы по текущей деятельности
Получение наличных в банке
Сдача наличных в банк

Для учета наличия и движения наличных денежных средств используется активный счет 50 «Касса».

Для автоматизации ввода кассовых операций в типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия» предусмотрены документы «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер».

Документ "Приходный кассовый ордер" (ПКО) предназначен для учета поступлений наличных денежных средств. В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксировано поступление наличных денежных средств по различным торговым операциям:

· Оплата от покупателя.

· Возврат денежных средств подотчетником.

· Возврат денежных средств поставщиком.

· Получение наличных денежных средств в банке.

· Прочий приход денежных средств.

· Прием розничной выручки

Практическое задание:

Согласно договору каждый учредитель должен внести 50% своей доли наличными в кассу или на расчетный счет организации. Наши учредители - физические лица 16.01.2008г вносят следующие суммы:

Учредитель	Сумма (руб.)	Дата	Документ
Доскин Е.Д.	250 000.00	16.01.2008	ПКО №1
Чурбанов В.А,	225 000.00	16.01.2008	ПКО №2
Шурупов Е.Л.	140 000.00	16.01.2008	ПКО №3
ИТОГО	615 000.00

Выполнение:

1. Открыть форму «Приходный кассовый ордер» (менюБанк и касса - Приходный кассовый ордер – кнопка Добавить новый – в окне Выбора вида операции (от нее зависит состав реквизитов формы) выбираем – Прочий приход денежных средств).

2. Заполнить все поля данными (рис.3.31):

- Дата: 16.01.2008г

- Организация: ЗАО ЭПОС

- Счет учета (в шапке): 50.01

- Сумма: 250 000.00

На закладке Реквизиты платежа:

- Счет: 75.01 (выбрать из плана счетов, нажав правую кнопку Выбора)

- Контрагент: Доскин Е.Д. (Это поле заполняется путем выбора значения из соответствующего справочника, нажатием кнопки Выбора)

- Статья движения денежных средств: Поступления от учредителей.

На закладке Печать заполните поля:

- Принято от: Доскин Е.Д.

- Основание: Учредительный договор №1 от 12.12.2007

- Приложение: Выписка из учредительного договора ЗАО ЭПОС

3. После заполнения всех полей запишите документ (кнопка Записать внизу документа). Посмотрите печатный вид документа (внизу документа кнопка Печать).

Если теперь выйти из документа, нажав кнопку Закрыть, документ сохранится не проведенным, если нажать ОК – проведенным (т. е. будут сформированы проводки, предусмотренные данным документом, и помещены в базу учетных данных. При этом документ получает статус «Проведенный»). Сохраните и проведите документ кнопкой ОК.

Рисунок 3.31 – Заполнение документа «Приходный кассовый ордер»

4. Просмотрите проводку в журнале «Кассовые документы» (менюБанк и касса - Журнал кассовых документов -Пиктограмма - Дт_Кт)

5. Оформите ПКО №2 и ПКО №3 на двух других учредителей (Можно воспользоваться возможностью программы копировать документы).

6. Находясь в журнале «Кассовые документы», сформируйте ежедневный Отчет кассира, представляющий собой один лист кассовой книги. Данный отчет составляется программой на основании проводок по счету 50 «Касса».

Для этого вверху журнала выбираем кнопку Кассовая книга, внутри выбираем период (конкретную дату, за которую необходимо сформировать отчет) и нажимаем Сформировать.

Сформированный отчет открывается в виде документа, который затем выводится на печать. Сформированный отчет содержит остатки на начало даты по счету 50 «Касса», все проводки по этому счету за день, а также итоговые обороты и остаток на конец дня (рис. 3.32).

Рисунок 3.32 – Кассовая книга за один день

Документ "Расходный кассовый ордер" (РКО) предназначен для учета выплаты наличных денежных средств. В зависимости от установленного вида операции с помощью данного документа может быть зафиксирован расход наличных денежных средств по различным торговым операциям:

· Оплата поставщику

· Возврат денежных средств покупателю

· Выдача денежных средств подотчетнику

· Прочий расход денежных средств

· Выплата заработной платы

· Взнос наличными в банк

· Инкассация денежных средств

Практическое задание:

17.01.2008г кассиром ЗАО ЭПОС производится сдача наличных денежных средств в сумме 615 000.00 руб., полученных от учредителей, на расчетный счет Основной в АКБ «Мирный».

Выполнение:

1. Открыть форму «Расходный кассовый ордер» (менюБанк и касса - Расходный кассовый ордер – кнопка Добавить новый – в окне Выбора вида операции (от нее зависит состав реквизитов формы) выбираем – Взнос наличными в банк).

2. Заполнить все поля данными (рис.3.33):

- Дата: 17.01.2008г

- Организация: ЗАО ЭПОС

- Счет учета(в шапке): 50.01

- Сумма: 615 000.00

На закладке Реквизиты платежа:

- Банковский счет: Расчетный в ЗАО АКБ «Мирный» (выбрать из списка, нажав правую кнопку Выбора)

- Счет учета: 51

- Статья движения денежных средств: Сдача наличных в банк

На закладке Печать заполните поля:

- Выдать: Доскину Е.Д.

- Основание: Сдача наличных денежных средств в банк для зачисления на расчетный счет

- Приложение: Распоряжение руководителя от 17.01.2008г

3. После заполнения всех полей запишите документ (кнопка Записать внизу документа). Посмотрите печатный вид документа (внизу документа кнопка Печать).

Выходим из документа, не проводя его. Проводиться документ будет после получения соответствующих банковских документов (выписка банка).

Рисунок 3.33 – Заполнение документа «Расходный кассовый ордер»

Практическое задание: