Финансовая устойчивость страховых компаний и условия ее обеспечения

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, то есть способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы - внешние и внутренние. Внешние факторы - факторы, не зависящие от эффективности работы страховой организации, к ним относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т. д. Внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации, к ним относятся:

• андеррайтерская политика (андеррайтинг);

• политика в области установления тарифных ставок;

• наличие страховых резервов в необходимых размерах;

• достаточность собственного капитала;

• использование системы перестрахования;

• инвестиционная деятельность.

Андеррайтерская политика - деятельность страховой организации, связанная с заключением договоров страхования. Страховщики должны тщательно оценивать степень страхового риска по заключаемым договорам, рассчитывать вероятность наступления страховых случаев, максимальные суммы ожидаемого ущерба и, исходя из этого, принимать решения о возможности или невозможности страхования данного объекта и условиях такого страхования.

Политика в области установления тарифных ставок сводится к тому, чтобы величина страховых тарифов соответствовала степени страхового риска по заключаемому договору. Если страховщик в целях привлечения страхователей будет регулярно занижать размер тарифных ставок, это приведет к тому, что сумма собранных страховых взносов окажется ниже размера страховых выплат, которые надо будет осуществить страховщику в связи со страховыми случаями, что повлечет убытки от осуществления страховой деятельности. При завышении размера тарифных ставок страховщик может лишиться части клиентов, которые будут застрахованы в других страховых организациях.

Страховые резервы являются основным источником для осуществления страховщиком страховых выплат и отражают величину его обязательств по заключенным договорам страхования. Формирование страховых резервов в недостаточном объеме означает для страховой организации невозможность покрытия своих обязательств, а в завышенном - уменьшение ее налогооблагаемой прибыли.

Собственный капитал является дополнительным источником для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам при недостатке средств страховых резервов.

Для обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности величина собственных средств страховщика должна соответствовать объему его страховых операций. Обязательства, превышающие возможности страховой организации, должны быть переданы ею в перестрахование. Суть перестрахования состоит в перераспределении части обязательств по страховым выплатам, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между другими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Особенности перераспределения средств методом страхования дают возможность страховщикам, помимо проведения страховых операций, осуществлять инвестиционную деятельность, получая прибыль от нее. Из-за этого страховщики оказываются зависимы от положения дел на денежном и финансовом рынках, так как несут инвестиционный риск, что вынуждает их проводить осторожную инвестиционную политику.

Для начала деятельности страховой организации законодательство устанавливает необходимый минимальный уровень уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщиков, осуществляющих исключительно медицинское страхование, устанавливается в сумме 60 млн.рублей, минимальный размер уставного капитала иного страховщика устанавливается в размере 120 млн.рублей. При обращении страховой организации впервые за получением лицензии ее собственные средства должны составлять определенный процент от суммы страховой премии, планируемой страховщиком на первом году деятельности. По страхованию жизни собственные средства должны быть равны 15% от запланированных страховых взносов. По другим видам деятельности этот показатель колеблется от 15 до 30%. Такие требования связаны, с тем, что на начальном этапе деятельности у страховой организации нет других средств для выполнения своих обязательств, кроме уставного капитала, поскольку поступления страховых взносов первое время, как правило, незначительны. С другой стороны, большой размер стартового капитала позволяет страховщику более уверенно планировать деятельность на страховом рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе.

Страховщики вправе инвестировать страховые резервы, выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью устанавливаются требования к нормативным соотношениям между активами и страховыми обязательствами, принятыми страховыми организациями с иностранными инвестициями.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Контрольные вопросы

1. Что представляет собой страховой рынок, каковы условия его существования?

2. Приведите примеры некоммерческих организаций в страховании.

3. Какие функции выполняет Федеральная служба страхового надзора?

4. Содержание и прядок заключения договора страхования.

5. В каких случаях договор страхования прекращает свое действие?

6. Каков порядок лицензирования страховой деятельности и какими документами он регламентируется?

7. Факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика.