Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда

Для анализа функционального и профессионального состава персонала на предприятии составим таблицу. Данные о численности и структуре работающих могут быть представлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 – Динамика численности, состава и структуры персонала в подразделении ЗАО «Связной» в динамике 2012-2014 гг.

Категории работников	2012г.	2013 г.	2014 г.	Отклонение 2014 г. от 2012г.
чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	абсолютное, чел.	уд. вес, %
Руководители		3,3		3,1		3,03	-	-0,27
Специалисты, в т.ч.				26,2		34,8		-0,2
Юристы		3,3		2,5		3,7		0,4
Экономисты		4,1		3,1		3,03	-1	-1,07
Бухгалтер		3,3		2,5		4,5		1,2
Инженер		3,3		2,5		3,7		0,4
Кадровик		4,1		3,1		3,03	-1	-1,07
Логист		2,5		1,8		3,03		0,53
Маркетолог		3,3		2,5		3,07	-	-0,23
IT-специалисты				3,7		5,3		0,3
Служащие		5,8		4,3		5,3	-	-0,5
Рабочие, основные, в т.ч.		55,8		66,8		53,0		-2,8
Менеджеры по продажам				31,2		24,2		-0,8
Менеджеры по продажам финансовых услуг		30,8		33,1		26,5	-2	-4,3
Водители		2,5		2,5		2,2		-0,3
Рабочие вспомогательные, в т.ч.		5,8		4,3		9,09		3,29
Грузчики		2,5		1,8		4,5
Уборщики производственных помещений		3,3		2,5		4,5		1,2
Итого

При анализе данных таблицы можно сделать выводы о степени укомплектованности предприятия соответствующими категориями и группами персонала. Основная нехватка персонала наблюдается среди специалистов не хватает инженеров, кадровиков, маркетологов и IT-специалистов.

По данным таблицы построим диаграмму функционального и профессионального состава персонала предприятия ЗАО «Связной»

2012 г.

2013 г.

2014г.

Рисунок 5.1.-Структура персонала предприятия ЗАО «Связной» по профессиональному составу в динамике 2012-2014 гг.

Так, в 2014 году удельный вес основных рабочих составил 53%, что на 0,9 % меньше от данных 2012 года. Доля сотрудников, занимающих руководящие должности составляет 3%, что на 0,8 % меньше чем в 2012 г.Доля специалистов в общей численности персонала осталась неизменной по отношению к 2012 года, в свою очередь поднялась по отношению к 2013. Соответственно возросла доля вспомогательных рабочих на 2,4 % к 2012 году.

В целом общая численность работников в 2014 г. возросла на 1,2 %, , к 2012 и снижением на 0,68%, к 2013 году, что в первую очередь связано с увеличением объемов продаж по отношению к 2012 году.

Рассчитаем основные показатели динамики кадров в 2012 -2014 гг.:

1) Коэффициент оборота по приему персонала =

х 100%

Где:

К_об.пр - коэффициент оборота по приему,

Ч_прин. - число принятых за период, чел.,

Ч_{ср.спис.} - среднесписочная численность за период, чел.

х 100%=0,24

х 100%=0,17

х 100%=0,23

2) Коэффициент оборота по выбытию =

х 100%

Где:

К_об.пр - коэффициент оборота по увольнению,

Ч_прин. - число уволенных за период, чел.,

Ч_{ср.спис.} - среднесписочная численность за период, чел.

х 100%=0,08

х 100%=0,10

х 100%=0,11

3) Коэффициент текучести кадров =

х 100%

Где:

К_текуч. - коэффициент текучести,

Ч_ув.с.ж. - число уволенных по собственному желанию, чел.,

Ч_{ув.нар.дисц.} - число уволенных за нарушения трудовой дисциплины, чел.,

Ч_{ср.спис}. - среднесписочная численность за период, чел.;

х 100%=0,13

х 100%=0,10

х 100%=0,10

4) Коэффициент постоянства постава кадров =

х 100%

Где:

К_пост. - коэффициент постоянства кадров,

С_{списочн.числ.} - списочная численность на начало периода, чел.,

Ч_увол. - число уволенных за период, чел.,

Ч_{ср.спис}. - среднесписочная численность за этот период, чел.

х 100%=0,25

х 100%=0,23

х 100%=0,21

П=

Где:

О- Объем работы в единицу времени

Ч – число работников

П₂₀₁₂= =0,39

П₂₀₁₃= =0,39

П₂₀₁₄= =0,51

Таблица 5.2 – Динамика показателей движения и эффективности использования трудовых ресурсов

Показатель	2012г.	2013г.	2014г.	Абсолютное отклонение 2014г. от 2012г.	Темп роста 2014г. к 2012г., %
Коэффициент оборота по приему персонала	0,24	0,17	0,23	-0,01	-0,91
Коэффициент оборота по выбытию	0,08	0,10	0,11	0,03	1,89
Коэффициент текучести кадров	0,13	0,10	0,10	-0,03	0,59
Коэффициент постоянства состава персонала	0,25	0,23	0,21	-0,04	0,7
Средняя заработная плата, тыс.руб.					1,52
Производительность труда, тыс.руб./чел.	0,39	0,39	0,51	0,12	1,71

Проведя анализ показателей, характеризующих оборот кадров можно сделать вывод, что имеет место нестабильное состояние предприятия, что можно объяснить отсутствием устойчивой системы материального и морального стимулирования. Высокий процент текучести характерен для конкретных должностных позиций: менеджеры по продажам, менеджеры по продажам финансовых услуг.

Из данных таблицы видно, что предприятии коэффициент текучести рабочей силы в 2014 году составил 0,10, коэффициент оборота по выбытию - 0,11, что объясняется большим количеством уволившихся рабочих. Коэффициент по приему работников - 0,23, что объясняется стремлением предприятия восстановить баланс рабочей силы. Выбытие работников за нарушение трудовой дисциплины показывает нерешенность таких проблем, как хищение, прогулы и прочие проблемы, связанные с нарушением трудовой дисциплины. Основной причиной выбытия работников является увольнение работников по собственному желанию, это в большей степени связано с уходом на более высокооплачиваемую работу.

Таким образом, можно сделать вывод о необходимости повышения эффективности управления персоналом, и в частности – разработки и внедрения комплексных программ стимулирования и мотивации сотрудников предприятия, а также организации обучения персонала, в том числе - менеджеров среднего звена.

Производительность труда у персонала выросла, прежде всего, в связи с расширением спектра услуг компании, увеличения объема продаж в ЗАО «Связной» согласно данным финансовой отчетности.

Система оплаты труда в ЗАО «Связной» организованы в соответствии со структурой предприятия. Имеется твердое штатное расписание, утвержденное руководителем. Оно является основанием для приема на работу.

Режим работы обслуживающего персонала «2 через 2» по 10 часов. Таким образом, одновременно в салоне присутствуют кассир и 4 менеджера: 2 менеджера по продажам, 2 менеджера по продажам финансовых услуг, что является оптимальным для среднего салона.

В таблице 5.3. представлен баланс времени менеджера по продажам в салоне г. Геленджик.

Таблица 5.3 - Баланс рабочего времени менеджера по продажам (10-часовой рабочий день)

Наименование затрат	Баланс рабочего времени
Факт	План	Абсолютное отклонение Факт/план
Мин.	%	Мин.	%	Мин.	%
Подготовительно –заключительная работа		7,5		6,7	-5	-0,8
Оперативная работа		70,8		72,5	-10	-1,7
Обслуживание рабочего места		3,3		1,7	-10	-1,6
Отдых и личные надобности		10,0		10,0	-	-
Нормированные перерывы по орг-тех. причинам		3,3		5,0	-10	-1,7
Потери по орг-тех. причинам		3,3		2,5	-5	-0,8
Потери из-за нарушений трудовой дисциплины		1,7		1,7	-	-
Итого

Проведем анализ баланса рабочего времени менеджеров по продажам в динамике за 2012-2014 гг.

Таблица 5.4.-Анализ баланса рабочего времени менеджеров по продажам в динамике 2012-2014 гг.

Наименование показателей				Отклонение 2014 г.к 2012г.
План	Факт	План	Факт	План	Факт	План	Факт
Календарный фонд рабочего времени							-	-
Количество выходных и праздничных дней							-	-
Номинальный фонд рабочего врем.							-	-
Неявки на работу, в т.ч.:								-2
очередные и дополнительные отпуска							-	-
отпуска по родам	-	-	-	-	-	-	-	-
болезни, в т.ч.:							-	-
по уходу за ребёнком.	-	-	-	-	-	-	-	-
отпуска по учёбе.								-
отпуска за свой счёт, в т.ч.:							-	-
разрешённые законом.							-	-
внутрисменные простои и потери рабочего времени по данным ФРВ							-	-
Полезный фонд рабочего времени

Как видно, в 2014 году фактическое рабочее время превышает планируемое, что во многом обусловлено завышенными нормами при планировании, а также поведением менеджеров по продажам, который ответственно подходит к работе.

Далее проанализируем фонд оплаты труда, среднегодовую и среднемесячную заработную плату персонала ЗАО «Связной».

Таблица 5.5.- Динамика заработанной платы ЗАО «Связной» за 2012-2014 гг.

Показатель	2012г.	2013г.	2014г.	Абсолютное отклонение 2014г. от 2012г.	Темп роста 2014г. к 2012г., %
Выручка	35 195			-7418	-0,62
Численность персонала					1,21
Фонд оплаты труда	36,240	39,160	37,868		1,83
Среднегодовая заработанная плата					1,51
Среднемесячная заработанная плата					1,52

Как видно из таблицы выручка от реализации снизилась на 0,62 %, в свою очередь численность персонала увеличилась на 1,21 %.

Из таблицы видно, что по всем показателям по труду идет увеличение. Особого внимания требует размер среднемесячной заработной платы и ее рост. Ее размер увеличился на 1,51%. Фонд оплаты труда увеличился на 1,83%.

Уменьшение численности персонала по отношению к 2013 году позволило повысить среднюю заработную плату на 1,2%, а также часть сэкономленного фонда оплаты труда пустить на снижение убыточности предприятия.

Далее необходимо изучить динамику, структуру и структурную динамику фонда оплаты труда ЗАО «Связной».

Таблица 5.6.-Динамика, структура и структурная динамика фонда заработной платы ЗАО «Связной» за 2012-2014 гг.

Категория персонала	Фонд заработной платы, тыс.руб.	Удельный вес в структуре ФЗП, %	Абсолютное отклонение 2014г. от 2012г.	Темп роста 2014г. к 2012г., %
Руководители	9,450	10,100	9,900	26,0	25,7	26,1		1,09
Специалисты	11,340	11,720	11,400	31,2	29,9	30,1		1,01
Рабочие основные	11,921	12,235	12,205	32,8	31,2	32,2		1,04
Рабочие вспомогательные		5,105		9,7	13,0	11,5		1,52
Итого								1,09

Как видно из таблицы 5.6., фонд заработной платы ЗАО «Связной» в 2014 году увеличился по сравнению с 2012 на 1628 млн.руб., или на 1,09 %. Наиболее существенно в абсолютном значении возрос фонд оплаты труда основных рабочих – на 284 тыс.руб., или на 1,04 %. Фонд заработной платы руководителей увеличился в относительном выражении – на 1,09 %, или на 450 тыс.руб. Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих вырос относительно существенно на 1,52 %, что в абсолютном значении составило 834 тыс.руб. Более низкими темпами увеличивался фонд заработной платы специалистов на 1,01 %, или на 60 тыс.руб.).

Структура фонда заработной платы ЗАО «Связной» для наглядности отражена на рис. 5.2.

2012 г.

2013 г.

2014 г.

Рис. 5.2.- Структура фонда заработной платы ЗАО «Связной» в динамике 2012-2014 гг.

Наибольший удельный вес составляет заработная плата вспомогательных рабочих 2012 г.- 9,7 % в 2013 г.-13,0 % и 11,5 % в 2014 г. Фонд заработной платы специалистов в удельном весе снизился с 31,2 % в 2012 и 30,1 % в 2014 г. соответственно.

Доля фонда оплаты труда руководителей невелика 26,0 % в 2012 г. и 21,1 % в 2014 г. Уровень расходов на заработную плату основных рабочих понизилась с 32,8% в 2012 г. до 32,2% в 2014 г.., что можно говорить о негативном влиянии на деятельность предприятия, так как это являются основные работы участвующие в производственном процессы.

При анализе фонда оплаты труда важно оценить структуру средней заработной платы персонала, которая представлена в таблице 5.7.

В ЗАО «Связной» действует окладно – премиальная система оплаты труда.

По данным таблицы 5.7. можно сделать выводы о том, что в ЗАО «Связной» переменные элементы заработной платы составляют незначительную часть, что в свою очередь снижает мотивацию сотрудников. Переменная часть заработной платы может быть выражена в виде различных премиальных систем, стимулирующих и компенсирующих надбавок и доплат. Для рабочих переменная часть заработной платы в 2014 году для руководителей – 19,0%, специалистов -15,0 %, основных рабочих -21,0%, вспомогательных рабочих -11,0, что значительно выше по данным 2012 и 2013 гг. Таким образом, можно сделать о попытках стимулирования труда работников, повышению производительности труда основных рабочих.