Тема 8, 9 КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1.Виды коммерческих банков, принципы их деятельности и функции.

1. Пассивные операции коммерческого банка
2. Активные операции коммерческого банка.

4 Организационная и управленческая структура коммерческого банка.

1 Виды коммерческих банков, принципы их деятельности и функции.

Банковская система Российской Федерации является двухуровневой и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» (в редакции от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ, от 31.07.98 №151-ФЗ и т.д.), Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Коммерческий банк – это инструмент кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для привлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Коммерческий банк – это организация, созданная ля привлечения денежных средств и размещения от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности.

Основное назначение банков – это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам, от продавцов к покупателям.

С позиции законодательства банк становится таковым только в том случае, если выполняет три вытекающих из его сути операции, которые получили название чисто банковских. Это:

- депозитная операция

- кредитная операция

- расчетная операция.

Однако законодательно в РФ не запрещено любому юридическому лицу заниматься кредитной деятельностью, но для этого необходимо получить соответствующую лицензию.

В своей деятельности коммерческие банк руководствуется следующими принципами:

- обязательное соблюдение законодательных норм и нормативов;

- стремление к получению прибыли

- уклонение от рисков

- ответственность за результаты своей деятельности своими доходами и собственным капиталом

- свободное распоряжение ресурсами и доходами

- самостоятельный выбор своих клиентов

-предпочтение длительной перспективы краткосрочным результатам

Банки могут быть классифицированы по нескольким призна­кам

Классификация банков в РФ

Критерий классификации	Виды банков	Примечания
Форма собственно­сти	Государственные Частные Кооперативные Смешанные	Представляющие разные формы собственности
Страновая принадлежность капитала	Российские Иностранные Совместные	С участием отечественно­го и иностранного капита­ла
Организационно-правовая форма	Паевые (000) Акцио­нерные (ЗАО, ОАО)
Территориальный признак	Региональные Межрегиональные Национальные Международные Заграничные	Российские банки за границей
Степень независи­мости	Самостоятельные Дочерние Сателлиты Уполномоченные Связанные	Полностью зависимые Банки-агенты Участвующие в капитале друг друга
Характер деятель­ности	Универсальные Специализированные
Отраслевая специа­лизация	Промышленные Сельскохозяйственные Транспортные Строительные Торговые
Функциональная специализация	Инновационные Инвестиционные Сберегательные Ипотечные Биржевые Страховые
Способ происхож­дения	Старые Новые	Возникли на базе бывших спецбанков и отраслевых министерств
Масштаб деятель­ности	Крупные Средние Мелкие
Наличие филиалов	С филиалами Бесфилиальные
Диверсификация капитала	Однопрофильне Многопрофильные	Занимающиеся только банковскими операциями Участвующие в капиталах небанковских организаций и предприятий

Функции коммерческих банков определены Федеральным законом от 3 февраля 1996г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями от 31 июля 1998; 5,8 июля 1999)

Основными функциями являются:

1. мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

2. Посредничество в кредите. Так как прямые отношения между кредиторами и заёмщиками невозможны из-за несовпадения суммы и срока капитала, предлагаемого в ссуду, и потребностью заёмщика в них. Коммерческие банки решают эти затруднения.

3. Создание кредитных денег. Создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, пластиковых карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, принимая наличные деньги от своих клиентов, когда происходит замена одного вида денег (банкнот) другим видом (депозитами). Банк создаёт депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретая у клиентов ценные бумаги, иностранную валюту и золото.

4. Осуществление расчетов в народном хозяйстве. КБ осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач у своих клиентов.

5. Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через данную функцию реализуется роль коммерческих банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг в стране, которые, безусловно, дополняют систему кредита и взаимодействуют с ней.

6. Оказание банками консультативных услуг. Банки осуществляют консультирование по вопросам повышения кредитоспособности своих клиентов, оптимизации их расчетов, налогового планирования, по проблемам составления отчетности и т.д.

Коммерческий банк – это социальная система. Поэтому цели его основываются на частных целях участников банка. Разные участники имеют разные цели:

1. владельцы банка – рост банка
2. управляющие банком – эффективную работу банка
3. акционеры – рост доходов банка
4. исполнители – рост заработной платы, премий, льгот ит.п.
5. вкладчики и облигационеры – устойчивую и стабильную работу банка
6. заемщики – уменьшение процентной ставки по ссудам и увеличение размера кредита
7. клиенты – качество услуг и низкие тарифы на них
8. государство – соблюдение законодательства, надежную работу банка.

Операции коммерческих банков:

- пассивные;

- активные;

- комиссионные:

· Расчетно-кассовое обслуживание;

· Трастовые операции;

· Операции с иностранными валютами;

- информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального пользования и др.

2 ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Пассивные операции коммерческого банка – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

Основные принципы формирования пассивов банка:

1. привлекать ресурсы по как можно меньшей стоимости
2. привлекать ресурсы по как можно больший срок
3. привлеченный и сформированный депозитный портфель банка должен быть диверсифицирован и сбалансирован по клиентской базе, срокам, размерам и риску с размещаемым кредитным портфелем.

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников:

1. собственных средств банка и приравненных к ним средств

2. привлеченных средств.

Собственные средства банка включают:

1. уставный капитал
2. добавочный капитал, образующийся от прироста имущества при переоценке
3. эмиссионные доходы
4. полученное безвозмездно имущество
5. резервные и другие специальные фонды, амортизация, прибыль.

Уставный капитал – отправная точка начала работы банка. Его размер является обеспечением размера привлекаемых средств. Акционерный банк образует уставный капитал путем продажи акций по номинальной стоимости, разность между курсовой и номинальной стоимостями записывается в пассиве баланса банка как эмиссионный доход.

Уставный капитал банка образуется за счет собственных средств учредителей банка, он не может быть создан за счет привлеченных средств, например, за счет привлечения кредитов из другого банка.

(Заемные средства – это депозиты, кредиты Центрального Банка РФ, и других банков, эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (векселей, депозитарных расписок и др.))

В совокупных пассивах банка привлеченные средства составляют до 90%, в то время как собственные – только 10%.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

1. вклады и депозиты юридических и физических лиц
2. остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц.
3. кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты)
4. эмиссия не инвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.) и продажа их на финансовых рынках.

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

1срока депозита до момента изъятия

2 категории вкладчика

По срокам различают:

• депозиты «до востребования», включают в себя средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вклады физических и юридических лиц до востребования т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления
• депозиты срочные.

Срочные банковские депозиты подразделяются так:

■ условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события)

■ с предварительным уведомлением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие)

■ собственно срочные депозиты.

В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

- до 30 дней

- от 30 до 90 дней

- от 91 до 180 дней

- от 181 дня до 1 года

- от 1 года до 3 лет

- свыше 3 лет.

Безусловно, что депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:

• беспроцентные
• счета, по которым выплачивают проценты.

В зависимости от категории вкладчика выделяют следующие виды счетов:

• счета физических лиц
• счета юридических лиц
• счета правительственных органов
• счета местных органов власти
• счета иностранных вкладчиков.

С 1991г. в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правоприемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Получение займа у ЦБ РФ – традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

С 1993г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей. Вексель может использоваться как расчетное средство в отличие от депозитного и сберегательного сертификата.

Банк выпускает две разновидности векселей:

· процентные

· дисконтные

Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

Особенностью дисконтного векселя заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляется по цене ниже номинала, а погашение – по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

3 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных денежных и собственных средств, для получения соответствующего дохода.

Основными видами активных операций коммерческого банка являются:

1. предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок.
2. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет
3. инвестирование
4. операции РЕПО - соглашение об обратном выкупе. Фирме желающей вложить в банк крупную сумму наличных денег на очень короткий срок, банк передает ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку.
5. валютные дилинговые операции
6. нетрадиционные операции коммерческих банков.

По выполняемым задачам активные операции можно подразделить на две группы:

1. операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне
2. операции, направленные на получение прибыли.

К первой группе относятся:

• средства в кассе банка
• остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ
• средства на счетах и вкладах в других банках

Ко второй группе относятся:

• кредитование физических и юридических лиц
• инвестиции в ценные бумаги
• инвестиционные проекты
• валютные дилинговые операции.

Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегий по управлению портфелем инвестиций, достижение оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций, в целях получения прибыли, поддержание допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним можно отнести:

1. расчетно-кассовое обслуживание
2. трастовые операции
3. лизинг
4. факторинг
5. выдачу гарантий и поручительств
6. услуги по инкассации и т.д.

Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за обслуживание.

4Организационная и управленческая структура коммерческого банка.

Каждый банк имеет обязательный для всех набор определенных блоков управления. В числе таких блоков:

- совет банка

- правление банка (совет директоров)

- общие вопросы управления

- коммерческая деятельность

- финансы

- автоматизация

- администрация

БАНКОВСКАЯ СТРУКТУРА

Совет банка Правление банка
Кредитный комитет		Ревизионный комитет
	Функциональные подразделения
Управление планирования и развития банковских операций		Отделы: - организации коммерческой деятельности банка и управления банковской ликвидностью - экономического анализа и изучения кредитоспособности клиентов - разработка основ и планов коммерческой деятельности банка - маркетинга и связи с клиентурой
Управление депозитных операций		Отделы: - депозитных операций - фондовый отдел
Управление кредитных операций		Отделы: - краткосрочного и долгосрочного кредитования клиентов - кредитования населения - нетрадиционных банковских операций, связанных с кредитованием
Управление посреднических и других операций		Отделы: - гарантийных операций и операций по доверенности - банковских услуг - операции с ценными бумагами
Управление организаций международных банковских операций		Отделы: - валютных и кредитных операций - международных расчетов
Учетно-операционное управление		Отделы: - операционный - кассовых операций - расчетный
Службы		Отделы: - бухгалтерия - административно-хозяйственный - юридический - кадров - эксплуатации и внедрения компьютерной техники - ревизионный - служба безопасности

В совет банка входят его учредители (как учредителями, так и акционерами являются юридические лица разных форм собственности, так и физические лица).

Правление (совет директоров) банка – отвечает за общее руководство банка, утверждает стратегические направления его деятельности. В состав правления входят высшие руководители (менеджеры) банка:

-председатель (президент, управляющий) банка

- его заместители

- руководители важнейших подразделений банка.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за работой банка (соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений и др.)

Кредитный комитет не является самостоятельным подразделением банка, в его состав входят должностные лица других отделов банка. Комитет создан для повышения уровня и улучшения качества управленческих решений, определения стратегии в сфере кредитных операций, координации работы по реализации кредитной политики и принятия решений по принципиальным вопросам.