Управление кредитным риском. Получение процентного дохода по кредитам сегодня является одним из основных

Получение процентного дохода по кредитам сегодня является одним из основных источников дохода для многих российских коммерческих банков, поэтому управление кредитным риском является одним из наиболее важных направлений риск - менеджмента отечественных коммерческих банков.

Кредитные риски можно классифицировать по различным критериям.

Таблица. Классификация кредитных рисков

Критерии классификации	Виды кредитных рисков
Уровень риска	1. Риски на макроуровне отношений; 2. Риски на микроуровне отношений
Степень зависимости риска от деятельности банка	1. Независимый от деятельности банка; 2. Зависимый от деятельности банка
Отраслевая направленность кредитования	1. Промышленный; 2. Торговый; 3. Сельскохозяйственный и др.
Масштабы кредитования	1. Комплексный риск; 2. Частный риск
Виды кредита	1. По субъектам; 2. По объектам; 3. По срокам; 4. По обеспеченности
Структура кредита	1. На стадии предоставления кредита; 2. На стадии использования кредита; 3. На стадии возврата кредита и т.п.
Стадия принятия решения	1. Риски на предварительной стадии кредитования; 2. Риски на последующей стадии кредитования
Степень допустимости	1. Минимальный риск; 2. Повышенный риск; 3. Критический риск; 4. Недопустимый риск

В целях минимизации кредитного риска необходимо проводить организационные, кадровые и специальные мероприятия.

В ходе проведения организационных мероприятий определяются обязанности круга лиц, занятых кредитованием.

Кадровые мероприятия включают в себя обучение и повышение квалификации сотрудников и руководящих кадров, занятых кредитными операциями, формирование и поддержание культуры кредитования, установление порядка контроля и ревизии кредитных операций.

К специальным мероприятиям управления кредитным риском относятся те инструменты, которые применяют банки в процессе ведения кредитных операций.

В рамках проведения специальных мероприятий:

Ø устанавливаются лимиты кредитов, предоставляемых одному или группе взаимосвязанных заемщиков;

Ø проводится анализ кредитоспособности заемщиков, строятся рейтинги кредитоспособности заемщиков;

Ø применяются методы перевода и поглощения риска;

Ø осуществляется диверсификация кредитования по различным отраслям экономики и по различным валютам.

Установление лимитов кредитования - основной способ контроля над формированием кредитного портфеля, используемый для уменьшения кредитных рисков.

Лимиты, ограничивающие объемы кредитных операций с одним или группой клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией кредитных рисков.

Лимиты могут устанавливаться в виде абсолютных предельных величин или в виде нормативов. В качестве базы при расчете нормативов чаще всего используется объем собственного капитала банка или размер кредитного портфеля.

Как правило, расчет лимитов осуществляется по результатам полученного в ходе анализа финансового состояния банков-контрагентов рейтинга. Чем лучше финансовое состояние какого-либо банка-контрагента, тем большую сумму кредита он сможет получить.

У каждого банка существует своя методика расчета лимитов. Но почти все они состоят из одних и тех же основных этапов.

Так, на первом этапе определения кредитоспособности банка-контрагента выявляются эмпирические факторы, которые однозначно указывают на невозможность принятия Банком на себя риска этого контрагента при прочих равных условиях.

Такими факторами могут являться:

Ø наличие негативных связей между руководителями банков;

Ø отрицательное заключение службы безопасности;

Ø информация о закрытии на данный банк лимитов со стороны большого -количества других банков;

Ø информация о санкциях, наложенных на данный банк со стороны государственных надзорных органов;

Ø существенные изменения в руководящих органах и (или) акционерах (пайщиках) банка.

Поскольку каждый такой фактор может оказать существенное воздействие на возможности банка-контрагента выполнять свои обязательства по сделкам, заключенным с Банком, наличие хотя бы одного из них указывает на невозможность принятия риска данного контрагента.

При недостаточности или отсутствии ярко выраженных негативных факторов следующим этапом является анализ финансового состояния заемщика по имеющимся формам финансовой отчетности.

Основными критериями на данном этапе являются:

Ø заключение о финансовом состоянии банка-контрагента, составленное на основе финансовой отчетности;

Ø дополнительная информация о банке-контрагенте (например, учредители, реальные владельцы банка, руководящие органы банка, стратегия банка, связь с государственными структурами, крупнейшие заемщики банка, уровень менеджмента, степень открытости и др.);

Ø наличие и характер кредитной истории данного банка;

Ø сложившийся уровень взаимоотношений с данным банком;

Ø характер связей между руководителями анализируемого банка и банком, проводящим анализ;

Ø характер связей между сотрудниками вышеуказанных банков;

Ø максимальный лимит на одного заемщика-банка-контрагента, существующий в банке, проводящем анализ (максимальный лимит на одного заемщика - контрагента определяется и утверждается в рамках ресурсной политики банка).

Для анализа банка-контрагента используются формы финансовой отчетности, составленные на несколько последних отчетных дат (как правило, на 3 - 6 последних отчетных дат).

Сначала проводится структурный анализ, который включает в себя рассмотрение аналитических балансов и ведомостей для оценки реальной величины активов банка, обязательств, капитала, дисконтирования активов и пассивов на суммы иммобилизованных и потерянных активов и искусственных величин, построения матрицы фондирования.

На основании аналитического баланса проводится экспресс-анализ структуры баланса банка - контрагента.

Анализируются субъективные и объективные факторы, которые формируют качество отношений данного контрагента с банком, проводящим анализ.

Помимо установления лимитов и проведения анализа кредитоспособности заемщиков для минимизации кредитного риска широко используются методы перевода риска на третье лицо. С этой целью оформляются договоры поручительства третьих лиц за заемщиков банка.

Кроме того, при кредитовании физических и юридических лиц часто оформляется в залог имущество заемщика или третьего лица, стоимость которого покрывает основной долг и проценты за весь срок пользования кредитом.