Формулировка аккредитивной формы расчетов

В контракте купли-продажи может быть, например, приведена одна из следующих наиболее общих формулировок аккредитивной формы расчетов:

«Расчет за поставки товаров по настоящему Контракту будет осуществлен с безотзывного (подтвержденного) револьверного аккредитива, открываемого банком-эмитентом (официальное название банка) в пользу экспортера (официальное название экспортера) против предоставления им в исполняющий банк (официальное название исполняющего банка) следующих документов*:

• основного товаросопроводительного документа** в 3 экземплярах;

• чистого транспортного документа*** в 5 оригиналах;

• счета-фактуры в 3 экземплярах;

• сертификата транспортного страхования в 3 экземплярах;

• сертификата происхождения в 3 оригиналах.

* Перечень и число экземпляров документов согласовываются между продавцом и покупателем при составлении контракта.

** Вместо трех товаросопроводительных документов: сертификата качества, отгрузочной спецификации и упаковочного листа.

*** Или коносамента, транспортной (авиационной) накладной.

Указанный аккредитив должен предусматривать возможность оплаты трех партий товара, каждый раз на сумму 330 тыс. долл. США ±10% (Триста тридцать тысяч долл. США ±10%) на общую сумму, не превышающую 1 000 000 долл. США (Один миллион долл. США).

Покупатель обязан открыть аккредитив в течение 10 дней с даты извещения Продавца о начале изготовления товара. (Возможные варианты: через __ дней после подписания Контракта; за __ дней до контрактного срока отгрузки первой партии товара и т.д.)

Аккредитив должен быть открыт сроком на 10 месяцев. Расходы за открытие аккредитива несет Покупатель, за продление — Продавец».

Другое условия аккредитивов

Покупатель в своем заявлении банку-эмитенту на открытие аккредитива должен в инструкции абсолютно точно переписать формулировку, содержащуюся в контракте. Следует стремиться к разумной краткости и конкретности платежных условий, однако продавцы и покупатели, стремясь к защите своих коммерческих интересов, обычно включают в тексты контрактов дополнительные условия. Среди них, например, могут быть следующие:

• валютная оговорка от обесценивания валют;

• при отсутствии ссылки на «Инкотермс-90» указывается, что входит в цену;

• указывается вид товара и единицы измерения его количества;

• если аккредитив не револьверный, уточняется, допускает ли он частичную отгрузку товара;

• если валюта цены и валюта платежа по контракту не одинаковы, то уточняется курс их пересчета.

Обычно банк-эмитент оформляет аккредитив на собственном специальном бланке, на котором указывается его официальное наименование, юридический адрес, номер аккредитива, реквизиты контракта, по просьбе какой фирмы открыт аккредитив, дата его открытия и т.д.

Более полно правила расчетов по документарным аккредитивам, включая их реквизиты и требования к документам, изложены в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов (редакция 1993 г.).

Расчеты чеками

Чек — это письменный документ, на котором имеется название «Чек», наименование банка плательщика, содержится указание ему уплатить в определенном месте указанную в чеке сумму, проставляется дата и место составления чека, а также ставится подпись чекодателя.

Обычно чек представляет заполненный необходимыми реквизитами и подписанный чекодателем бланк, выданный банком-плательщиком. На бланке указано официальное название банка. Бланки брошюруются в чековые книжки. Чекодатель указывает цифрами и прописью подлежащую выплате сумму, номер чека, место и дату его выдачи и ставит свою подпись. Передавая чек чекодержателю, чекодатель на сохраняемом у себя корешке чека повторяет номер чека, дату выдачи и сумму.

Чеки бывают именными, т.е. с указанием «приказу» и фамилии определенного лица, или на предъявителя (ордерными). Передача прав на получение денег по ордерным чекам другим лицам осуществляется путем нанесения на оборотной стороне чека передаточных надписей — индоссаментов (путем указания фамилий новых чекодержателей).

Чтобы осложнить получение денег иными лицами при краже или утере чеков, они кроссируются, т.е. перечеркиваются чекодателем наискосок двумя параллельными линиями. Это означает, что платеж по чеку может быть осуществлен только в безналичной форме и только банку чекодержателя.

Чековая книжка выдается чекодателю при наличии средств на его счете в этом банке. В договоре чекодателя с банком может быть условие, что банк обязуется оплатить овердрафт, т.е. сумму, превышающую остаток средств на банковском счете чекодателя, с начислением на нее годовых процентов. Овердрафт обычно предоставляется надежным клиентам банка.

Расчет чеками достаточно удобен по своей простоте и оперативности. Однако он применяется чаще для нетоварных платежей или для относительно небольших товарных поставок. Дело в том, что получение чека не является твердой гарантией платежа, поскольку средства со счета и лимит овердрафта могут быть к моменту платежа уже израсходованы чекодателем, а банки при таких обстоятельствах ответственности по платежам не несут. Более того, в некоторых странах чекодатели имеют право информировать банки об аннулировании ранее выданных чеков.

Более твердым обязательством обладает чек, авалированный банком или другим лицом, т.е. теми, кто гарантирует платеж указанной в чеке суммы. Однако процесс авалирования чека снижает его главное достоинство — оперативность.

При совершении внешнеторговых операций рекомендуется использовать авалированные ордерные чеки, индоссированные на банк продавца. Международные расчеты чеками регулируются Женевской конвенцией о чеках от 19 марта 1931 г.

Во внутрироссийской торговле также возможно использование чеков. При этом следует руководствоваться Положением о чеках, принятом постановлением Верховного Совета РФ от 1 марта, 1992 г.

Общие положения и порядок расчетов чеками в Российской Федерации с перечнем обязательных их реквизитов изложены в ст. 877-885 ГК РФ.

Контрольные вопросы по темам 1—5

1. Какие операции в международной практике расчетов относятся к платежам наличными?

2. В чем недостатки авансовьк платежей (предоплат)?

3. Как защитить интересы покупателя при авансовом платеже за купленные товары?

4. Как защитить интересы продавца при платеже за поставленные товары банковским переводом?

5. Как защитить интересы продавца при платеже за поставленные товары способом инкассо?

6. В чем большая надежность для продавца платежа методом инкассо по сравнению с платежом банковским переводом?

7. В чем принципиальное отличие в технике платежа аккредитивом от иных способов платежей?

8. Какой вид аккредитива Вы выберете для расчетов с солидным покупателем из экономически развитой страны?

9. Какими дополнительными условиями продавец может ускорить расчет аккредитивом со своим кредитором?

10. Как снизить расходы при расчетах аккредитивом при поставках товара несколькими партиями?

11. Какие удобства и недостатки имеет способ платежей чеками?