Международные расчеты и их основные формы
Международные расчеты - это регулирование денежных отношений по требованиям и обязательствам, возникающим между субъектами хозяйствования и гражданами разных стран. Международные расчеты осуществляются преимущественно в свободно-конвертируемых валютах безналичным путем в виде записей на счетах банков. В этих целях устанавливаются корреспондентские отношения с иностранными банками с открытием в них корреспондентских счетов. Корреспондентский счет - это счет одного банка, открытый в другом для проведения платежей по поручению и за счет первого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.
По экономическому содержанию он представляет собой разновидность депозитного счета до востребования и, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.
Корреспондентские счета делятся на несколько видов: счета «Лоро» - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка, отражаемые у него в пассиве баланса; счета «Ностро» - текущие счета на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого. Счета «Ностро» в одном банке являются счетами «Лоро» у его банков-корреспондентов и на наоборот. Счета «Ностро» - те же счета «Лоро», относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.
Записи по счетам «Лоро» являются решающими для обеспечения своевременности платежей и начисления процентов. Что касается операций по счетам «Ностро», то они проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Записи по счетам осуществляются по срокам валютирования, устанавливаются на основании приказов по банку.
Необходимо иметь в виду, что банк имеет не один корсчет, а несколько, по которым распределяются операции, проводимые банком но этим счетам. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими структурными подразделениями (отделами, секторами и т.п.) в составе РКЦ. Управление банком своими корсчетами является, по сути, основой его хозяйственной деятельности.
Поскольку отсутствуют мировые кредитные деньги, принятые во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:
коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы конкретному лицу в установленный срок, 
выставляемые экспортерами на импортеров;
обычные (простые) векселя- долговые обязательства импортеров;
банковские векселя- векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шире, чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;
банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;
банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;
банковские (пластиковые) карточки - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.
Основные формы международных расчетованалогичны формам внутренних безналичных расчетов, но имеются некоторые особенности:
1. Определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов.
2. Документарный характер международных расчетов, которые осуществляются против документов: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов-коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных
сертификатов).
3. Унификация правил и обычаев основных форм международных расчетов.
Основными формами международных расчетов являются:
•инкассовая форма расчетов- поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке. Банки выполняют инкассовые операции, пользуясь полученными от экспортера инструкциями, в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо;
•аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы, акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Порядок осуществления этой формы расчетов регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа. Вместе с тем это наиболее сложная и дорогостоящая форма расчетов; импортер при этом вынужден резервировать сумму аккредитива или использовать кредит банка;
• банковский перевод- поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму. В международных расчетах перевододателем часто выступают клиенты банков. В форме перевода производятся: оплата инкассо, авансовые платежи, перерасчеты. Банковские переводы зачастую сочетаются с другими формами расчетов, а также с гарантиями банков;
• авансовый платеж- оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). В отличие от мировой практики, где авансовые платежи составляют 10-33% суммы контракта, в России они достигают 100%. Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков. Согласие импортера на предварительную оплату связано либо с его заинтересованностью, либо с давлением экспортера;
• расчеты по открытому счету- расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Эти расчеты наиболее выгодны для импортера и практикуются при доверительных и длительных отношениях с зарубежным поставщиком;
• расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек - международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить. Единообразный вексельный закон (1930г.) регламентирует форму, реквизиты, условия выставления и оплаты векселей.
• валютные клиринги – расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. В отличие от внутреннего межбанковского клиринга взаимные зачеты по валютному клирингу производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые валютные клиринги были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Они широко распространились накануне и особенно после второй мировой войны (с 74 – в 1935 г до 400 двусторонних клирингов - в 1950 г.). В 1950 - 1958 гг. многосторонний клиринг- Европейский платежный союз (ЕПС) - охватил 17 стран Западной Европы.
Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств.
Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.
Вопрос 50