Нормативы ликвидности банка

ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА

9.1. Понятие ликвидности банка и влияющие на неё факторы

Для оценки стабильности и надежности банка широ­ко используется понятие ликвидности как способности банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Наиболее часто учитывается возможность ак­тивов превращаться в ликвидную форму. Под ликвидно­стью активов понимают их способность трансформиро­ваться в платежные средства, необходимые для выполне­ния обязательств.

Для оценки ликвидности банка используют соотноше­ние банковских требований и обязательств. Например, со­гласно нормативным документам Национального банка ликвидность определяется соответствием сроков требований и обязательств банка. Такой подход позволяет рассматривать ликвидность как произ­водную от состояния не только активов, но и пассивов, причем как в настоящем, так и в перспективе, что обу­словлено сроками привлечения и размещения средств.

Понятие риска ликвидности создает дополнительный аспект в представлении о ликвидности, так как благода­ря ему возможно оценить не только выполнение обязательств банком, но и затраты и потери, которыми со­провождалось поддержание ликвидности.

В процессе оценки и управления ликвидностью банк учитывает весь комплекс факторов влияния — внутрен­них и внешних, степень влияния которых можно определить при анализе рассчитанных показателей ликвидности. К внешним факторам относят: экономическую ситуацию в стране, уровень развития рынка ценных бумаг и межбанковского рынка, денежно-кредитную политику, содер­жание надзорных функций Национального банка Республики Беларусь, а также организацию системы рефинансирования и принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы. К внешним факторам можно отнести и финансовую устойчивость клиентов и партнеров банка, возможность возникновения чрезвычайных ситуаций, связанных с их деятель­ностью, наличие сезонных колебаний по привлечению времен­но свободных средств и потребности в кредитах. Внешние фак­торы взаимосвязаны и вне их влияния деятельность коммер­ческого банка, в том числе и по управлению его ликвидностью, невозможна.

Внутренними факторами ликвидности являются: состав и структура активов банка, их качество, состав и структура его пассивов, размер собственного капитала банка, устойчивость ресурсной базы, степень зависимости от внешних источников, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам. К факторам, влияющим на ликвидность банка, следует отнести и качество управления деятельностью банка, которое предопре­деляет действие всех других факторов и отражает способность банка предотвращать утрату ликвидности и потери при ее под­держании. Ликвидность банка тесно связана с такими понятия­ми, как ликвидность баланса банка, ликвидность активов бан­ка, ликвидность банковской системы. Понятие ликвидности активов банка было рассмотрено при оценке качества банковских активов.

Ликвидность банка во многом обусловлена ликвидно­стью баланса банка. Под ликвидностью баланса банка понимается соответствие отдельных статей и разделов ак­тива и пассива баланса банка, сгруппированных по ви­дам и срокам. По ней определяется необходимость изы­скивать средства для поддержания ликвидности банка. Ба­ланс коммерческого банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Ли­квидность банка является производным от ликвидности баланса банка, но при этом она не исключает возможно­сти получать дополнительные средства вне банка, за счет межбанковского рынка и рефинансирования.

Ликвидность банковской системы выражает ее спо­собность своевременно и бесперебойно выполнять обя­зательства перед вкладчиками и кредиторами. Надежность и устойчивость банковской системы зависит от ликвид­ности каждого отдельного банка, поскольку все банки связаны друг с другом через систему корреспондентских счетов, рынок межбанковских кредитов и депозитов, фондовый рынок. Регулирование ликвидности банков­ской системы осуществляет Национальный банк в рамках регулирования монетарной сфе­ры посредством операций по изъятию и по поддержа­нию ликвидности. Регулирование ликвидности банков­ской системы осуществляется на основе оценки и надзо­ра за состоянием ликвидности каждого банка.

Нормативы ликвидности банка

В целях надзора за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

· мгновенная ликвидность;

· текущая ликвидность;

· краткосрочная ликвидность;

· минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность характеризует способность бан­ка обеспечить за счет ликвидных активов до востребова­ния своевременное выполнение своих обязательств по пассивам до востребования и с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение ликвидных активов в ре­жиме до востребования к пассивам до востребования и с просроченными сроками.

В состав активов для расчета принимаются наличные денежные средства, ликвидные средства в банках на кор­респондентских счетах, кредиты и депозиты до востре­бования, ценные бумаги до востребования.

При расчете пассивов прежде всего рассматриваются клиентские счета до востребования, а также полученные по межбанковским операциям ресурсы в режиме до вос­требования. По обязательствам банка в отношении кли­ентских текущих и депозитных счетов в расчет включа­ются суммы средств по балансу сверх условно-постоянного остатка. Условно-постоянный остаток определяется банком самостоятельно по собственной методике. На ос­нове коэффициента мгновенной ликвидности делают вывод о способности банка своевременно проводить те­кущие платежи, оценивают уровень ликвидных резервов. Минимально допустимое значение норматива мгновен­ной ликвидности, установленное в размере 20%, озна­чает, что активы до востребования должны составлять не менее 20% суммы пассивов до востребования и с про­сроченными сроками.

Текущая ликвидность означает способность банка обес­печить своевременное выполнение своих обязательств по текущим пассивам в среднесрочной перспективе, т.е. пас­сивам до востребования и со сроком возврата до 30 дней, в том числе с просроченными сроками. Рассчитывается как отношение текущих активов к текущим пассивам. Те­кущими считаются активы, срок требования по которым не превышает 30 дней, а также активы до востребования; текущими пассивами - обязательства банка со сроком требования до 30 дней и в режиме до востребования.

Для расчета текущей ликвидности используются те же статьи активов и пассивов в режиме до востребования, что и для расчета мгновенной ликвидности, а также ак­тивы и пассивы по тем же группам со сроком погашения до 30 дней. Дополнительно в расчет активов вводятся кре­дитная задолженность и задолженность по предоставлен­ным займам со сроком погашения до 30 дней. Минималь­но допустимое значение норматива текущей ликвидно­сти установлено в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность характеризует соотноше­ние фактической и требуемой ликвидности с учетом сро­ков исполнения требований и обязательств в течение года. Методика расчета данного показателя предполагает каче­ственную оценку активов и пассивов банка, причем не только по их остатку на дату расчета, но и с учетом дви­жения за год. Предварительно необходимо определить фак­тическую и требуемую ликвидность.

Фактическая ликвидность – это имеющиеся активы для оплаты обязательств банка в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая ликвидность – сумма активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.

Для средств до востребования установлены два пара­метра по риску одновременного снятия: 20 и 60%.

Остатки на текущих счетах юридических лиц, средства на корреспондентских счетах других банков, банковские депозиты юридических лиц и средства физических лиц до востребования имеют риск одновременного снятия в размере 20% фактической величины.

Депозиты и кредиты до востребования, полученные от других банков, пассивное сальдо по корреспондент­скому счету банка в других банках имеют риск одновре­менного снятия в размере 60% фактической величины.

Риск одновременного снятия устанавливается в раз­мере 100 % фактической величины по суммам просро­ченной задолженности.

Краткосрочная ликвидность означает способность бан­ка обеспечить своевременное выполнение своих обяза­тельств по краткосрочным пассивам, т.е. в течение года, и ее нормативное значение не должно опускаться ниже 1.

Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов характеризует уровень ликвидности активов банка по наличию запаса ликвидности, который должен со­ставлять не меньше 20% суммы всех активов. К запасу ликвидности относят те требования банка, которые можно быстро трансформировать в денежные активы для расче­тов с кредиторами. Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактиче­ски зарезервированных в Национальном банке Респуб­лики Беларусь.

Рассмотренная система показателей ликвидности способна не только дать оценку ликвидности различного уровня, но и оп­ределить основные проблемы по поддержанию ликвидности банка в соответствии с установленными нормативами. Эти по­казатели являются базой для анализа и управления ликвидно­стью в каждом банке.