Глава 2. Нормативы ликвидности банка: виды, формулы расчета
Нормативы ликвидности кредитной организации, банковской группы представляет собой отношение активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов.[9]
Существует три норматива ликвидности: мгновенной Н2, текущей Н3 и долгосрочной Н4 ликвидности, призванные ограничить потери банком ликвидности и являются отношением пассивов к активам.
Норматив Н2 определяет риск потери кредитной организации ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, минимальное значение данного норматива установлено на уровне 15 процентов. Норматив Н2 рассчитывается по формуле:
, где:
Лам - высоколиквидные активы, то есть те активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и могут быть незамедлительно востребованы банком, и в случае нужды реализованы банком для получения денежных средств в кратчайшие сроки
Овм - пассивы по счетам до востребования, по которым вкладчики или кредиторами может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив Н3, определяет риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, минимальное значение данного норматива установлено на уровне 50 процентов. Норматив текущей ликвидности банка рассчитывается по следующей формуле
, где:
Лат - ликвидные активы, то есть те активы, которые должны быть получены банком, и могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и в случае необходимости реализованы банком в указанные сроки в целях получения денежных средств.
Овт - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчик или кредитор может предъявить требование о незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами и вкладчиками сроком исполнения обязательств в установленные сроки.
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственному капиталу банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, установлен на уровне 120 процентов. Норматив Н4 рассчитывается по следующей формуле:
, где:
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком погашения свыше года, а также продленные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением займа, депозита в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственного капитала банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 1 года.
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД.[10]
Заключение
Существование банка невозможно без определенного количества ликвидных активов, поэтому следует четко понимать, из чего состоит ликвидность кредитной организации, от каких факторов зависит. Так, ликвидность – способность банка выполнить полностью свои обязательства своевременно, она зависит как от внешних, так и внутренних причин, образующихся в основном из-за желания вывести ликвидные активы для собственных целей или непрофессионализмом банковских служащих. Для расчета ликвидности кредитной организации существует три норматива: мгновенной Н2, текущей Н3 и долгосрочной Н4 ликвидности, соблюдение которых необходимо для существования банка в целом.
Список литературы
1. http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010317.htm&pid=lic&sid=itm_3982
2. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 15.11.2016) "Об обязательных нормативах банков"
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 15.11.2016) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и период 2017 и 2018 годов // Вестник Банка России. 2015. N 108.
6. Указание Банка России от 16.09.2016 N 4135-У "О размере процентных ставок по кредитам, обеспеченным активами или поручительствами"
7. Статья: Проект плана восстановления финансовой устойчивости банка (Пашков Р., Юденков Ю.) ("Бухгалтерия и банки", 2017, N 1)
8. Правонарушения в финансовой сфере России, Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия Е.Н. Кондрат
9. Деньги, кредит, банки. О.И.Лаврушин. М.:-КноРус, 2015
[1] http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010317.htm&pid=lic&sid=itm_3982
[2] Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 15.11.2016) "Об обязательных нормативах банков"
[3] Деньги, кредит, банки. О.И.Лаврушин. М.:-КноРус, 2015
[4] Деньги, кредит, банки. О.И.Лаврушин. М.:-КноРус, 2015
[5] Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и период 2017 и 2018 годов // Вестник Банка России. 2015. N 108.
[6] Указание Банка России от 16.09.2016 N 4135-У "О размере процентных ставок по кредитам, обеспеченным активами или поручительствами"
[7] Статья: Проект плана восстановления финансовой устойчивости банка (Пашков Р., Юденков Ю.) ("Бухгалтерия и банки", 2017, N 1)
[8] Правонарушения в финансовой сфере России, Угрозы финансовой безопасности и пути противодействия Е.Н. Кондрат
[9] Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
[10] Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 15.11.2016) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)