Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
| Основная деятельность | тыс. руб. |
| Поступления | |
| Реализация текущего периода | 408,1 |
| Авансы, полученные от покупателей | |
| Поступления от продажи бартера | 358,6 |
| Возврат дебиторской задолженности | 1164,9 |
| Прочие поступления | |
| Итого поступлений | 2063,6 |
| Расход | |
| Оплата за сырье и материалы | (1106,05) |
| Заработная плата рабочим и служащим | (360,25) |
| Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | (126,5) |
| Прочие накладные расходы | (137,5) |
| Прочие расходы (социальная сфера) | (308,55) |
| Итого расход | (2038,85) |
| Итого по основной деятельности | (24,75) |
| Инвестиционная деятельность | |
| Реализация долгосрочных активов | |
| Долгосрочные финансовые вложения | (190,3) |
| Итого по инвестиционной деятельности | (25,3) |
| Финансовая деятельность | |
| Поступления кредитов | |
| Возврат кредитов | |
| Итого по финансовой деятельности |
Задача 8.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· основных источников притока денежных средств;
· основных оттоков денежных средств;
· достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
· проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
| Основная деятельность | тыс. руб. |
| Поступления | |
| Реализация текущего периода | 2077,6 |
| Авансы, полученные от покупателей | |
| Поступления от продажи бартера | 1825,6 |
| Возврат дебиторской задолженности | 5930,4 |
| Прочие поступления | |
| Итого поступлений | 10505,6 |
| Расход | |
| Оплата за сырье и материалы | (5630,8) |
| Заработная плата рабочим и служащим | (1834) |
| Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | (644) |
| Прочие накладные расходы | (700) |
| Прочие расходы (социальная сфера) | (1570,8) |
| Итого расход | (10379,6) |
| Итого по основной деятельности | (126) |
| Инвестиционная деятельность | |
| Реализация долгосрочных активов | |
| Долгосрочные финансовые вложения | (968,8) |
| Итого по инвестиционной деятельности | (128,8) |
| Финансовая деятельность | |
| Поступления кредитов | |
| Возврат кредитов | (657) |
| Итого по финансовой деятельности | |
| Итоговый денежный поток | 346,8 |
Задача 9.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· основных источников притока денежных средств;
· основных оттоков денежных средств;
· достаточности финансовых потоков по различным видам деятельности для покрытия текущих обязательств перед бюджетом и персоналом;
· проанализировать дальнейшие возможные путь развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств (прямой метод)
| Основная деятельность | тыс. руб. |
| Поступления | |
| Реализация текущего периода | |
| Авансы, полученные от покупателей | |
| Поступления от продажи бартера | |
| Возврат дебиторской задолженности | |
| Прочие поступления | |
| Итого поступлений | |
| Расход | |
| Оплата за сырье и материалы | (6033) |
| Заработная плата рабочим и служащим | (1965) |
| Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | (690) |
| Прочие накладные расходы | (750) |
| Прочие расходы (социальная сфера) | (1683) |
| Итого расход | (11121) |
| Итого по основной деятельности | (135) |
| Инвестиционная деятельность | |
| Реализация долгосрочных активов | |
| Долгосрочные финансовые вложения | (1038) |
| Итого по инвестиционной деятельности | (138) |
| Финансовая деятельность | |
| Поступления кредитов | |
| Возврат кредитов | (1208) |
| Итого по финансовой деятельности | (235) |
| Итоговый денежный поток | (238) |
Задача 10.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· величины чистой прибыли;
· амортизации;
· суммы средств на содержание социальной сферы;
· величины долгосрочных вложений денежных средств;
· изменений дебиторской задолженности и запасов;
· проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств за 1-й и 2-й кварталы (косвенный метод)
| Денежные потоки | 1-й кв. | 2 кв. |
| Основная деятельность | 103,95 | 14,85 |
| Чистая прибыль | 111,87 | 54,12 |
| минус Использование прибыли | (213,84) | (185,13) |
| плюс Амортизационные отчисления | 205,92 | 206,25 |
| минус Изменение суммы текущих активов | ||
| Краткосрочные финансовые вложения | ||
| Дебиторская задолженность | (514,47) | (332,31) |
| Запасы | 165,66 | (520,41) |
| плюс Изменение суммы текущих обязательств | ||
| Кредиторская задолженность | 329,01 | 792,33 |
| Инвестиционная деятельность | (93,72) | (15,18) |
| минус Изменение суммы долгосрочных активов | ||
| Нематериальные активы | (0,33) | |
| Основные средства | (44,55) | |
| Незавершенные капитальные вложения | (43,89) | (10,56) |
| Долгосрочные финансовые вложения | (4,95) | (4,62) |
| Финансовая деятельность | (9,9) | |
| минус Изменение суммы задолженности | ||
| Краткосрочные кредиты и займы | (9,9) | |
| Долгосрочные кредиты и займы | ||
| плюс Изменение суммы собственных средств | ||
| Уставный капитал | ||
| Накопленный капитал | ||
| Суммарное изменение денежных средств | 0,33 | (0,33) |
| плюс Денежные средства на начало периода | 0,33 | 0,66 |
| Денежные средства на конец периода | 0,66 | 0,33 |
Задача 11.Решить задачу при следующих данных и сделать выводы относительно:
· величины чистой прибыли;
· амортизации;
· суммы средств на содержание социальной сферы;
· величины долгосрочных вложений денежных средств;
· изменений дебиторской задолженности и запасов;
· проанализировать дальнейшие возможные пути развития предприятия.