Субъекты внутреннего контроля в коммерческом банке, действующие в целях ПОД/ФТ

Соблюдение правил внутреннего контроля является обязательным для всех работников кредитной организации. При нарушении требований правил внутреннего контроля к работникам могут быть применены меры ответственности, предусмотренные действующим законодательством.

Ответственным за организацию в коммерческом банке ПОД/ФТ является Совет директоров.

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ функционирует в Обществе на следующих уровнях:

- Совет директоров;

- Председатель Правления Банка

- Специальное должностное лицо, ответственный сотрудник по ПОД/ФТ;

- Служба внутреннего контроля (финансового мониторинга) или другое подразделение банка, отвечающее за реализацию мер по ПОД/ФТ;

- Руководители структурных подразделений;

- Уполномоченные сотрудники структурных подразделений;

- Сотрудники структурных подразделений.

В кредитной организации в рамках правил внутреннего контроля устанавливаются полномочия следующих участников.

Совет директоров в коммерческом банке:

- назначает Специальное должностное лицо коммерческого банка;

- утверждает локальные нормативные акты в сфере ПОД/ФТ;

- принимает участие в реализации программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, предусмотренных локальными нормативными актами коммерческого банка;

- принимает решение о принятии на обслуживание в коммерческий банк публичных должностных лиц.

Специальное должностное лицо в коммерческом банке:

- осуществляет мониторинг законодательства в сфере ПОД/ФТ;

- разрабатывает локальные нормативные акты в сфере ПОД/ФТ;

- актуализирует правила внутреннего контроля;

- консультирует работников банка по вопросам ПОД/ФТ;

- согласовывает кандидатуру специального должностного лица структурного подразделения;

- ведет учет специальных должностных лиц структурных подразделений и обеспечивает его актуальность;

- организует в банке реализацию программ в целях ПОД/ФТ, предусмотренных правилами внутреннего контроля банка;

- принимает участие в реализации программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, предусмотренных локальными нормативными актами банка;

- направляет в ФСФМ информацию об операциях, подлежащих обязательному контролю и необычных операциях;

- организует внедрение прикладных контрольных процедур в информационных системах банка в целях ПОД/ФТ;

- согласовывает/составляет ответы на запросы контролирующих органов, связанные с ПОД/ФТ;

- сопровождает проверки контролирующих органов по ПОД/ФТ;

- организует обучение работников банка.

К Специальному должностному лицу коммерческого банка предъявляются следующие квалификационные требования, установленные Указанием Банка России от 09.08.2004 № 1486-У (ред. от 31.10.2011) «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях»:

- наличие высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года;

- при отсутствии высшего профессионального юридического или экономического образования – иное высшее образование, опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом не менее двух лет.

Специальное должностное лицо должно проходить обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в форме вводного (первичного) инструктажа в соответствии с требованиями, установленными Указанием ЦБ РФ от 9 августа 2004 года № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях».

Коммерческий банк информирует в письменной форме территориальное учреждение Банка России, осуществляющее контроль и надзор за деятельностью коммерческого банка в сфере ПОД/ФТ, или уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России, осуществляющее надзор за её деятельностью, о назначении специального должностного лица, а также о назначении (освобождении) другого сотрудника коммерческого банка исполняющим обязанности специального должностного лица в течение трех рабочих дней со дня назначения (освобождения) таких сотрудников с указанием их фамилий, имен, отчеств (если имеются), должности и контактных данных.

Для выполнения специальным должностным лицом возложенных на него функций определены следующие его права и обязанности:

- право давать указания, касающиеся проведения операции (заключения сделки), в том числе о задержке её проведения (заключения) в целях получения дополнительной или проверке имеющейся информации о клиенте или об операции (сделке);

- право запрашивать и получать от руководителей и сотрудников подразделений коммерческого банка необходимые документы, в том числе распорядительные и бухгалтерские документы (документы по операциям (сделкам);

- право снимать копии с полученных документов, электронных файлов;

- право доступа в помещения подразделений Коммерческого банка, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), компьютерной обработки данных и хранения данных на электронных носителях;

- обязанность обеспечивать сохранность и возврат полученных от руководителей и сотрудников подразделений Коммерческого банка документов;

- обязанность обеспечивать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций.

Для банковского сектора одним из основных инструментов контроля за выполнением мероприятий по ПОД/ФТ является служба внутреннего контроля (финансового мониторинга).

При разработке системы внутреннего контроля экономическая выгода, которая может быть получена от использования механизма контроля, должна быть сопоставима с затратами на их разработку. Для этого необходимо провести количественные и качественные оценки с тем, чтобы обеспечить надлежащую сбалансированность между затратами на внедрение системы внутреннего контроля и экономической выгодой, которая может быть получена в результате внедрения системы.

Задачей Службы внутреннего контроля является непосредственное выявление и управление рисками и ПОД/ФТ. Работа службы внутреннего контроля является постоянной, порядок организации её работы определяется правилами внутреннего контроля через функции и полномочия, возложенные на специальных должностных лиц и сотрудников службы внутреннего контроля.

Функции службы внутреннего контроля, структурного подразделения, в рамках ПОД/ФТ:

- организация разработки и представления правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ, внутренних нормативных документов по вопросам ПОД/ФТ, обеспечивающих реализацию требований, установленных законодательством на утверждение Совету Директоров;

- принятие решений при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе при возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции как операции, подлежащей обязательному контролю, об отнесении операции клиента к операциям, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, о действиях коммерческого банка в отношении операции клиента, по которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в отношении клиента, совершающего такую операцию;

- организация представления и контроль за представлением сведений в уполномоченный орган;

- представление Совету Директоров коммерческого банка текущей отчетности не реже одного раза в год;

- представление, не реже одного раза в год письменного отчета, согласованного с Советом Директоров, о результатах реализации внутреннего контроля по ПОД/ФТ, рекомендуемых мерах по улучшению системы ПОД/ФТ Правлению банка;

- представление по запросам регуляторов информации по вопросам ПОД/ФТ;

- сопровождение проверок и запросов регуляторов по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

На сотрудников службы внутреннего контроля в рамках осуществления внутреннего контроля возложены следующие функции:

а) методологическая работа - разработка и актуализация правил внутреннего контроля под руководством специального должностного лица и предоставление их для проверки и предоставления на утверждение Совету директоров коммерческого банка;

б) обеспечение реализации правил внутреннего контроля:

в) взаимодействие с уполномоченными организациями по вопросам, входящим в компетенцию службы внутреннего контроля;

г) подготовка предварительных отчетов и справок в целях ПОД/ФТ.

д) взаимодействие с другими структурными подразделениями коммерческого банка;

е) выполнение указаний специального должностного лица в рамках обеспечения исполнения правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ

В структурных подразделениях коммерческого банка может быть назначено специальное должностное лицо структурного подразделения, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.

Таким образом, внутренний контроль в целях ПОД/ФТ представляет собой очень важное направление в коммерческом банке. В целях ПОД/ФТ коммерческий банк осуществляет деятельность по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Для противодействия легализации преступных доходов коммерческие банки разрабатывают и реализуют в своей деятельности правила внутреннего контроля. В правилах внутреннего контроля определяются цели, задачи, принципы, направления деятельности банка для выполнения требования законодательства в сфере ПОД/ФТ и препятствования вовлечению банка в отмывание преступных доходов. Также в рамках правил внутреннего контроля устанавливаются полномочия субъектов контроля. Каждый сотрудник коммерческого банка отвечает за реализацию этих правил в рамках своих полномочий.