Тема 5. Финансы домашних хозяйств

1. Сущность и функции финансов домашних хозяйств.

2. Финансовые ресурсы домашних хозяйств.

3. Бюджет домашних хозяйств.

Под домашними хозяйствами (ДХ)понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения.

Домашние хозяйства:

1. выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;

2. предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;

3. сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

К внутренним финансам домашнего хозяйстваможно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.

К внешним финансам домашних хозяйствотносят финансовые отношения: с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относят отношения взаимного обмена); с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостном выражении; с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, а также по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковском счете; со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов; с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.

Важнейшими функциями финансов домашних хозяйств является распределительная функция и контрольная функция

Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства, где финансовые отношения в наименьшей степени регламентирована государством. Вместе с тем, государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает ДХ (повышение ставок налогов и др.).

В структуру финансовых ресурсов ДХ входят:

1. денежные средства, предназначенные для текущих расходов - расходы на приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, используемых в течение относительно непродолжительного периода времени (обувь, одежда и т.п.), плата за периодически потребляемые услуги и др.;

2. денежные средства, предназначенные для капитальных расходов - расходы на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительных промежутков времени (мебель, жилье, транспорт и др.), оплата услуг, достаточно редко потребляемых участниками ДХ (образование, мед. операция);

3. денежные сбережения;

4. денежные средства, вложенные в движимое и недвижимое имущество.

Доходы домашних хозяйств можно разделить по различным категориям. Прежде всего, можно выделить доходы в денежной и натуральной форме.

Денежные доходы домашних хозяйств подразделяют по источникам поступлений:

1. заработная плата вместе с различными начислениями и доплатами;

2. пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты;

3. доходы от предпринимательской деятельности;

4. доходы от операций с личным имуществом и денежными накоплениями в финансово-кредитной сфере.

К доходам в натуральной формеотносят продукты, полученные в личном подсобном хозяйстве, садоводствах, огородничествах, а также натуроплату от сельскохозяйственных предприятий, которые потребляются в домашних хозяйствах.

Для измерения доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых, номинальных и реальных доходов населения.

Расходы домашних хозяйств разделяются на:

1. обязательные платежи;

2. расходы на потребление;

3. денежные сбережения.

Обязательные платежи домашних хозяйствсокращают его реальные доходы. Чем больший объем денежных средств расходуется домашними хозяйствами по этой статье, тем меньше денежных средств оно может направить на текущее потребление и сбережение.

Обязательные платежи можно разделить на две основные группы:

1. налоги и сборы с физических лиц;

2. коммунальные и другие платежи населения.

Расходы на потребление следует разделять на:

1. текущие расходы;

2. капитальные расходы.

Таким образом, бюджет домашних хозяйств выполняет важную роль в процессе воспроизводства рабочей силы, семьи как исходной ячейки общества. Уровень реальных доходов большинства российских домашних хозяйств находится на очень низком уровне. В результате снижается продолжительность жизни, сокращается численность населения, падает уровень духовного развития членов общества. Планирование доходов и контроль за использованием расходной части домашних бюджетов, рациональное управление его отдельными статьями способно в известной степени смягчить эти негативные тенденции.

Базовые вопросы по модулю 2

1. В чем отличие финансов от экономической категории деньги?

2. Назовите составные части финансовой системы.

3. В чем состоит назначение централизованных финансов?

4. Сформулируйте основные принципы, характерные для финансовой политики.

5. Назовите основные цели финансовой политики предприятий.

6. Каковы цели управления финансами?

7. Назовите основные инструменты управления финансами, обоснуйте сферы их применения

8. Назовите основные методы финансового контроля и дайте им краткую характеристику

9. Что такое «предприятие»? Как этот термин трактуется в отечественном законодательстве?

10. В чем особенности функций финансов предприятий?

11. Дайте характеристику принципам организации финансов предприятий.

12. По каким признакам классифицируются оборотные активы?

13. Как происходит управление оборотным капиталом на предприятии?

14. Дайте характеристику затрат предприятия.

15. Что такое капитал?

16. Каким образом формируется уставный капитал предприятий разных организационно-правовых форм?

17. Какова цена собственного и заемного капитала?

18. Что представляет собой прибыль предприятия и каковы факторы ее роста?

19. Как происходит управление прибылью на предприятии?

20. Какие показатели рентабельности необходимы для расчетов при управлении рентабельностью?

21. Что представляют собой домашние хозяйства?

22. Какие особенности отличают финансы домашнего хозяйства от других сфер финансовой системы?

23. Какую структуру имеют доходы и расходы домашних хозяйств?

Вопросы для самоконтроля

1. В чем отличия финансовых отношений от других видов денежных отношений?

2. В чем состоит отличие публичных финансов от финансов предприятий и финансов домохозяйств?

3. Из каких элементов состоит финансовая система РФ?

4. В чем отличие государственного кредита от других финансовых категорий?

5. В чем состоит различие между косвенным и прямым методом государственного регулирования финансов?

6. Какие государственные институты участвуют в управлении финансами?

7. В чем различие между предварительным, текущим и последующим финансовым контролем?

8. Как вы понимаете роль выручки от реализации продукции (работ, услуг) в процессе хозяйственной деятельности?

9. Что понимается под ликвидностью предприятия? Какие показатели используют для оценки ликвидности?

10. С помощью каких показателей можно оценить эффективность использования ресурсов предприятия?

11. Какова методика расчета показателей рентабельности?

12. Как определить стоимость привлечения капитала путем: а) привлечения заемных средств; б) выпуска привилегированных акций; в) выпуска обыкновенных акций.

13. Каковы области применения бизнес-плана?

14. Какие факторы влияют на экономические и финансовые решения домашних хозяйств?

15. Для каких целей используется понятие минимального размера оплаты труда?

ТЕСТЫ

1. Финансы - это:

1) система распределительных отношений, возникающих в процессе формирования и использования фондов денежных средств;

2) экономическая категория, определяющая сущность денег;

3) централизованный фонд.

2. Финансовые отношения возникают:

1) между хозяйствующими субъектами и государством;

2) на рынке между покупателем и продавцом;

3) только между отдельными бюджетами, внебюджетными фондами.

3. Сущность финансов проявляется в функциях:

1) распределительной и контрольной;

2) только в распределительной;

3) распределительной, стимулирующей и контрольной.

4. Финансовая система - это:

1) форма организации финансовых отношений;

2) совокупность учреждений, занимающихся денежными операциями;

3) совокупность различных сфер или звеньев финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств.

5. В финансовую систему входят:

1) финансы организаций, публичные финансы, финансы домашних хозяйств;

2) только финансы организаций и предприятий;

3) централизованные финансы.

6. Основными звеньями общегосударственных финансов РФ являются:

1) бюджет, внебюджетные фонды, фондовый рынок;

2) бюджет и внебюджетные фонды;

3) бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, фонд страхования, фондовый рынок.

7. Государственный кредит, размещаемый внутри страны, является:

1) внешним кредитом,

2) внутренним кредитом;

3) внешним долгом.

8. Основная цель финансовой политики состоит в:

1) обеспечении сбалансированного роста финансовых ресурсов во всех звеньях финансовой системы страны;

2) целенаправленной деятельности менеджеров по достижению целей ведения бизнеса;

3) стабилизации отношений между государством и другими субъектами.

9. Управление финансами - это:

1) процесс перераспределения финансовых ресурсов;

2) целенаправленное влияние субъектов управления на объект управления;

3) система организационно-экономических и правовых мер регулирования финансовой системы страны.

10. Основными методами государственного регулирования финансов являются:

1) косвенные;

2) прямые;

3) косвенные и прямые.

11. К косвенным методам государственного регулирования финансов относят:

1) регулирование цен;

2) проведение эффективной таможенной политики;

3) применение финансовых санкций в отношении нарушителей финансовой дисциплины.

12. Какая категория управления финансами признана обеспечить реализацию контрольной функции финансов?

1) финансовый контроль;

2) финансовое планирование;

3) финансовый анализ.

13. Проверка как метод финансового контроля, предполагает:

1) изучение отдельных аспектов функционирования предприятия с целью определения их финансового состояния;

2) контроль за осуществлением финансовых операций;

3) выявление нарушений финансовой дисциплины и определение мероприятий по их устранению.

14. Финансовый контроль подразделяется на:

1) государственный и негосударственный;

2) негосударственный;

3) только государственный.

15. Внешний аудит проводится:

1) ревизионной комиссией при проверяемом предприятии;

2) независимым аудитором или фирмой;

3) государственным органом.

16. Целью государственного контроля является:

1) проверка правильности и достоверности финансовой отчетности;

2) соблюдение интересов государства и общества в целом при реализации финансовой политики;

3) выработка стратегии и тактики реализации финансового плана.

17. Ревизия - это:

1) аудит;

2) полный контроль финансово-хозяйственной деятельности экономического субъекта;

3) проверка финансовой отчетности.

18. Финансовые ресурсы - это:

1) деньги предприятия;

2) фонды денежных средств, предназначенные на определенные цели;

3) собственные и привлеченные средства.

19. Выручка от реализации продукции - это:

1) национальный доход предприятия;

2) прибыль предприятия;

3) сумма денежных средств, поступившая на счет предприятия в банке за реализованную продукцию (работы, услуги).

20. Финансовый результат деятельности предприятия - это:

1) прибыль или убыток фирмы;

2) выручка от реализации продукции (работ, услуг);

3) относительный показатель деятельности предприятия.

21. Самоокупаемость - это:

1) способность фирмы возмещать свои расходы за счет доходов от реализации продукции (работ, услуг);

2) возможность фирмы реализовать свою продукцию;

3) права фирмы распоряжаться своими средствами.

22. Основные средства - это:

1) денежные средства, вложенные в основные фонды;

2) средства производства, которые участвуют в производстве длительное время и переносят свою стоимость на себестоимость выпускаемой продукции по частям в виде износа;

3) затраты основного производства.

23. Капитальные вложения - это:

1) средства предприятия, направленные на инвестиции;

2) затраты на создание новых основных средств;

3) источники финансирования расширенного воспроизводства.

24. Методами оценки инвестиционной деятельности являются:

1) чистая приведенная стоимость;

2) индекс рентабельности инвестиций;

3) внутренняя норма прибыли;

4) срок окупаемости инвестиций;

5) расчет финансового цикла;

6) прогнозирование денежных потоков.

25. На цену заемного капитала влияют:

1) цена кредита и банковский процент;

2) только банковский процент;

3) все процентные выплаты за пользованием привлеченных средств и сумм заемных средств.

26. Оборотные средства - это:

1) совокупность денежных средств, авансированных предприятием для создания оборотных фондов;

2) затраты фирмы на выпуск и реализацию продукции;

3) средства производства, которые участвуют в производстве один раз и переносят свою стоимость на выпускаемую продукцию полностью в течение одного цикла производства.

27. Финансовое состояние - это:

1) накопление суммы денежных средств фирмы в банке;

2) степень обеспеченности фирмы необходимыми денежными средствами для реализации нормальной хозяйственной деятельности;

3) разновидность результатов деятельности фирмы.

28. Платежеспособность - это:

1) право фирмы осуществлять платежи в бюджет;

2) способность фирмы получать деньги;

3) возможность фирмы своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства перед юридическими и физическими лицами.

29. Финансовый план - это:

1) раздел бизнес-плана;

2) баланс доходов и расходов;

3) основное руководство по финансовой деятельности фирмы.