Роль кредитных организаций в обеспечении наличного денежного обращения

Банк России своими нормативными правовыми актами определяет порядок действий кредитных организаций при работе с денежной массой. Им, например, установлено, что кредитные организации проводят в отношении наличных денег следующие кассовые операции:

- прием, выдача, размен, обмен, обработка (пересчет, сортировка, формирование, упаковка).

Другие операции (некассовые):

- хранение наличных денег, - работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками.

Услуги:

- инкассация (сбор, доставка наличных денег клиентов в кредитную организацию с последующим зачислением их сумм на банковские счета);

- перевозка (кредитная организация принимает наличные деньги и сдает их в другую кредитную организацию или клиенту).

Юридические лица, индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать:

Порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденный ЦБ РФ, регулирующий в частности:

- установление лимита остатка наличных денег;

- проведение кассовых операций;

- оформление кассовых документов;

- прием и выдачу наличных денег;

- ведение кассовой книги;

Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт (далее - Закон о ККТ), устанавливающий:

- категории организаций и индивидуальных предпринимателей, обязанных использовать ККТ во время наличных денежных расчетов;

- требования к содержанию документа, подтверждающего прием денежных средств за товар, работу, услугу;

- порядок ведения Государственного реестра ККТ;

- требования к техническому состоянию, состоянию памяти и обязательность регистрации ККТ;

- обязанности экономических субъектов, применяющих ККТ;

- систему контроля за применением ККТ.

II. Организация наличного денежного обращения Банком России

Нормативное правовое регулирование денежного обращения в стране построено так, что ЦБ РФ имеет возможность:

1) видеть и анализировать в развитии состояние и структуру наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков;

2) производить расчеты: а) объема наличной денежной массы в обороте, б) скорости обращения наличных денег и их возврата в кассы кредитных организаций;

3) изменять действующий лимит остатка оборотной кассы в целом по Российской Федерации.

Политику Банка России в области организации расчетов наличными деньгами проводят его территориальные учреждения в субъектах РФ, в задачи которых входит, в частности, анализ и прогноз кассовых оборотов кредитных организаций. В составе территориальных учреждений создаются расчетно-кассовые центры (РКЦ), имеющие свои: а) оборотные кассы, б) резервные фонды.

Оборотная касса РКЦ необходима для того, чтобы вводить в оборот наличные деньги, а также получать их от кредитных организаций. Оборотные кассы еще называют приходно-расходными, потому что деньги проходят через эти кассы в обоих направлениях, они движутся и, следовательно, находятся в обращении.

Резервный фонд РКЦ играет роль хранилища запасов банкнот и монет, не выпущенных в обращение, его основные задачи: а) при наличии на то потребности подпитывать экономику наличными деньгами; б) в связи с приходом в негодность обращающихся банкнот обеспечивать им замену новыми банкнотами; в) поддерживать обязательный покупюрный состав денежной массы в федерации и ее субъектах; г) принимать излишки денег (с превышением лимита) из оборотной кассы.

Таким образом, оборотная касса РКЦ является своего рода каналом, связывающим резервный фонд РКЦ, в котором наличные денежные средства хранятся в неподвижном состоянии, с кредитными организациями, обеспечивающими вовлечение банкнот и монеты в контролируемый денежный оборот.

Деятельность территориальных учреждений Банка России

по организации наличного денежного обращения в стране

В отношении резервных фондов РКЦ:

- организуют работу по: а) созданию резервных фондов банкнот и монеты в РКЦ, б) перевозкам ценностей между ними, в) определяют им минимальные размеры хранения резервных фондов в пределах сумм, установленных Банком России территориальному учреждению;

- вносят в Банк России предложения по изменению минимальных размеров хранения резервных фондов в целом по территориальному учреждению;

- ведут учет банкнот и монеты, находящихся в резервных фондах РКЦ по купюрам и достоинствам;

- обеспечивают наличие в них банкнот и монеты в купюрах и достоинствах, необходимых для обращения.

В отношении оборотных касс РКЦ:

- вносят в Банк России предложения по изменению лимитов оборотных касс;

- организуют кассовое обслуживание кредитных организаций, а в ряде случаев - юридических и физических лиц;

- оперативно регулируют кассовые ресурсы;

Контрольные и сопряженные с ними полномочия (некоторые):

в отношении резервных фондов и оборотных касс:

- контролируют своевременное пополнение резервных фондов до установленного размера хранения;

- контролируют а) правильность организации эмиссионно-кассовой работы в РКЦ, б) обеспечение сохранности ценностей резервных фондов и оборотной кассы, в) соблюдение эмиссионно-кассовой дисциплины;

- ведут учет эмиссионных операций и контролируют правильность их совершения;

в отношении кредитных организаций:

- контролируют соблюдение установленного порядка ведения кассовых операций в кредитных организациях;

- устанавливают сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционных кассах кредитных организаций на конец дня и контролируют его соблюдение;

в отношении качества денежных знаков:

- контролируют качество денежных знаков, находящихся в обращении, организуют работу по проведению в РКЦ экспертизы платежеспособности денежных знаков и изъятию из обращения ветхих и поврежденных банкнот и дефектной монеты;

- контролируют соблюдение кредитными организациями установленных правил работы с поддельными, сомнительными и поврежденными денежными знаками;

в отношении купюрного состава:

- анализируют купюрное строение выпуска денег в обращение РКЦ;

- контролируют соответствие купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота;

- осуществляет меры по обеспечению налично-денежного оборота банкнотами и монетой соответствующих купюр и достоинств.

Признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России

ЦБ РФ указал на условия, при которых его банкноты и монета признаются платежеспособными.

Банкноты и монета должны:

1) иметь силу законного средства наличного платежа на территории РФ, даже если они относятся к категории изымаемых из обращения;

2) быть без признаков подделки;

3) совсем не иметь повреждений или иметь допустимые повреждения.

Если какое-либо из этих условий не выполняется, то наличные деньги платежеспособными считаться не могут.

Допустимые повреждения банкнот Банка России:

при которых банкноты не подлежат обмену по номиналу:

- загрязнения, изношенность, надрывы;

- потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов;

- утрата углов, краев;

при которых банкноты подлежат обмену по номиналу:

- различные повреждения, при условии что банкноты сохранили не менее 55% от первоначальной площади;

- склеены из любого количества фрагментов, при условии, что: а) один фрагмент или б) несколько фрагментов, безусловно принадлежащих одной банкноте, занимают не менее 55% от первоначальной площади банкноты;

- составлены из двух фрагментов, принадлежащих разным банкнотам Банка России одного номинала, при этом каждый фрагмент отличается от соседнего по графическому оформлению и занимает не менее 50% от первоначальной площади банкноты;

- изменение окраски и свечения в ультрафиолетовых лучах, но при этом на них отчетливо просматриваются изображения (есть исключение);

- имеется брак изготовителя.

Допустимые повреждения монеты Банка России:

при которых монета не подлежит обмену по номиналу:

- мелкие механические повреждения, при этом полностью сохранены изображения на аверсе и реверсе;

при которых монета подлежит обмену по номиналу:

- монета погнутая, сплющенная, надпиленная, с отверстиями, следами удаления металла, при условии что полностью сохранились изображения на аверсе и реверсе;

- монета оплавленная, травленая, изменившая цвет;

- имеется брак изготовителя.

III. Обеспечение наличного денежного обращения

кредитными организациями

Общие организационные нормы

Операции с наличными деньгами могут проводиться только в специально оборудованных помещениях, требования к которым устанавливаются Банком России. Эти требования распространяются на:

- расположение помещений;

- техническую укрепленность;

- планировку (состав) хранилища ценностей;

- оснащение помещений для совершения операций.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовые, инкассаторские работники:

обязаны:

- заключить договор о полной материальной ответственности (чтобы получить право: а) осуществления операций с наличными деньгами, б) перевозки наличных денег, в) инкассирования наличных денег);

не вправе:

- выполнять работу, не предусмотренную должностной инструкцией;

- передоверять работу с наличными деньгами;

- хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации.

Заведующий кассой обязан соблюдать порядок завершения рабочего дня, установленный Банком России.

Формирование и хранение кассовых документов кредитными организациями производятся в порядке, установленном Банком России.

Кассовые операции кредитных организаций

Разрешенное время проведения кассовых операций:

- операционное;

- послеоперационное;

- выходные дни;

- нерабочие праздничные дни.

Обязанности кредитной организации/кассовых работников:

- идентифицировать клиентов в рамках Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

- контролировать уровень радиоактивного излучения денежных знаков.

Кассовым работникам запрещено:

- бесконтрольно выполнять поручения клиентов по осуществлению операций с наличными деньгами по банковским счетам, счетам по вкладам;

- убирать из поля зрения клиента принимаемые/выдаваемые (его) наличные деньги и документы (это возможно только после окончании операции и выдачи клиенту подписанного кассового документа с проставленным оттиском штампа кассы);

- хранить на рабочем столе наличные деньги, принятые от клиентов;

- уничтожать или производить гашение сомнительных денежных знаков Банка России, имеющих признаки подделки - запрещается проставлять на таких денежных знаках штампы, разрезать, пробивать отверстия, выдавать, возвращать.

Документальные основания операций:

- для выдачи наличных денег клиентам - расходные кассовые документы;

- для приема наличных денег от клиентов - приходные кассовые документы.