В таблице 2.8 представлена отраслевая структура кредитного портфеля юридических ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
Таблица 2.8 - Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц ООО КБ “Алтайкапиталбанк”, тыс. руб.
| Сферы экономики | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | |||
| Сумма | % | Сумма | % | Сумма | % | |
| Сельское хозяйство | 4,60 | 3,74 | 2,45 | |||
| Транспорт и связь | 5,49 | 3,51 | 4,58 | |||
| Финансы и инвестиции | 6,83 | 15,12 | 12,85 | |||
| Промышленность | 18,61 | 17,76 | 20,59 | |||
| Строительство | 16,41 | 24,07 | 26,58 | |||
| Торговля | 36,44 | 23,86 | 20,24 | |||
| Прочие | 11,62 | 11,93 | 12,72 | |||
| Итого кредиты юр. лиц |
На основании данных таблицы 2.8 можно сделать вывод, что кредитный портфель банка по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и строительство с долями 26,58 и 20,59 % соответственно.
Наименьшую долю в структуре кредитного портфеля составляет сельское хозяйство – 2,45 %. Наиболее значительно по итогам последних трех лет выросла задолженность предприятий следующих отраслей: строительство и финансы и инвестиции в связи с интенсивным внедрением инновационных технологий в данных отраслях. Банк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков.
Таблица 2.9 - Структура кредитов юридических лиц ООО КБ “Алтайкапиталбанк”по валютам
| Валюта кредита | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Рубли | 1 603 494 | 78,7 | 1 447 183 | 72,5 | 987 307 | 64,5 |
| Доллары США | 354 521 | 17,4 | 351 316 | 17,6 | 345 940 | 22,6 |
| Прочие валюты | 79 462 | 3,9 | 197 615 | 9,9 | 197 461 | 12,9 |
| Итого | 2 037 476 | 1 966 114 | 1 530 708 |
На 31 декабря 2014 года Банк имел 9 заемщиков и групп связанных заёмщиков с общей суммой выданных каждому из них кредитов свыше 54 223 тыс. руб. (10% капитала банка). Совокупная сумма этих кредитов составляет 800 169 тысяч рублей, или 36,51% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности.
Данные таблицы 2.9 свидетельствуют, о том, что за последние годы валютная структура кредитного портфеля изменяется в сторону роста кредитов в иностранной валюте, хотя наибольший удельный вес (более 64%) занимают кредиты, выданные в отечественной валюте.
В таблице 2.10 представлена структура кредитов юридических лиц по срокам погашения.
Таблица 2.10 - Структура кредитов юридических лиц ООО КБ “Алтайкапиталбанк”по срокам погашения
| Сроки кредита | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | |||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Менее 6 месяцев | 344 333 | 16,9 | 15,1 | 237 260 | 15,5 | |
| От 6 до 12 месяцев | 368 783 | 18,1 | 209 707 | 13,7 | ||
| От 1 года до 3 лет | 735 529 | 36,1 | 32,5 | 453 090 | 29,6 | |
| Более 3 лет | 588 831 | 28,9 | 37,4 | 630 652 | 41,2 | |
| Итого | 2 037 476 | 1 966 114 | 1 530 708 |
Данные таблицы 2.10 свидетельствуют, о том, что в структуре кредитного портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли долгосрочных кредитов (свыше 3 лет), хотя наибольший удельный вес до сих пор занимают средне- и краткосрочные кредиты до 3 лет.
В ООО КБ «Алтайкапиталбанк» функционирует система внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические модели оценки кредитоспособности заемщиков. Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную оценку вероятности неисполнения/ненадлежащего исполнения контрагентами своих обязательств на основе анализа количественных (финансовых) и качественных факторов кредитного риска, степени их влияния на способность контрагента обслуживать и погашать принятые обязательства.
Кроме того, в се кредиты юридических лиц в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» имеют обеспечение табл. 2.11.
Таблица 2.11 - Обеспечение кредитов юридических лиц ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
| Показатели | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | Темп роста, % | |
| 2013/2012 | 2014/2013 | ||||
| Необеспеченные кредиты | - | - | - | - | |
| Кредиты, обеспеченные: | |||||
| - требованиями к Группе и денежными средствами | - | - | х | х | |
| - недвижимостью | 103,7 | 74,6 | |||
| - оборудованием и транспортными средствами | 93,1 | 81,9 | |||
| - прочими активами | 95,2 | 34,6 | |||
| - поручительствами и банковскими гарантиями | 61,4 | 120,9 | |||
| Итого кредитов | 96,5 | 77,9 |
В банке разработана многоуровневая система лимитов, основанная на ограничении кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рынках. Одновременно с этим в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» действует многомерная система лимитов полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. Кроме того, в Банке действует обязательная независимая экспертиза кредитных рисков, которая проводится на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам. Несмотря на то что существующие системы лимитов позволяют надлежащим образом управлять кредитным риском, в настоящее время в ООО КБ «Алтайкапиталбанк» ведется работа по дальнейшему совершенствованию методологии установления лимитов.
В настоящее время банк начал работы по внедрению комплексной автоматизированной системы управления корпоративными кредитными рисками, позволяющей осуществлять оценку текущего состояния, динамики изменения и прогноз кредитных рисков, в том числе в соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору.
ООО КБ «Алтайкапиталбанк», в соответствии с разработанными макроэкономическими сценариями, проводит анализ чувствительности уровня кредитных рисков на уровне индивидуальных контрагентов и корпоративного портфеля в целом, по итогам которого выявляются макрофакторы, максимально коррелирующие с вероятностью дефолта контрагентов. В целях проведения стресс-тестирования статистическая информация о резких изменениях макрофакторов используется при моделировании рейтингов в стрессовых ситуациях.
В банке продолжается совершенствование системы управления рисками при кредитовании субъектов малого предпринимательства. В целях идентификации типов риска и присвоения рейтингов клиенты разделены на два сегмента: «микробизнес», для которого применяются розничные инструменты оценки рисков, и «малый» бизнес, для которого создаются инструменты оценки рисков, полностью интегрированные в систему управления рисками средних и крупных корпоративных клиентов.
ООО КБ «Алтайкапиталбанк» осуществляет постоянный контроль за процессами взыскания проблемной задолженности на всех стадиях сбора. При выявлении проблемных зон/этапов в процессе взыскания задолженности, снижения уровня эффективности сбора, роста проблемного портфеля в отдельных регионах, клиентских или продуктовых сегментах осуществляется оптимизация процесса кредитования/взыскания.
Таблица 2.12 – Просроченные кредиты юридических лиц ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
| Показатели | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | Темп роста, % | ||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | 2013/2012 | 2014/2013 | |
| Корпоративные кредиты | 44,0 | 58,7 | 78,6 | 290,0 | 232,4 | |||
| Кредиты | 0,0 | 0,2 | 7,6 | х | 5431,2 | |||
| Кредиты гос.и муниципальным организациям | 5,6 | 41,0 | 13,8 | 1583,7 | 58,5 | |||
| Итого просроченных | 217,5 | 173,7 |
Таким образом, не смотря на все предпринимаемые банком усилия, объем просроченных кредитов юридических лиц постоянно растет, что увеличивает кредитные риски. Так за последние три года показатель доли просроченных ссуд юридических лиц увеличилась с 2,3 % в 2012 году до 11,7% в 2014 году.
Рассмотрим качество кредитного портфеляООО КБ «Алтайкапиталбанк» в таблице 2.13.
Таблица 2.13 – Качество кредитного портфеля ООО КБ «Алтайкапиталбанк»
| Категории качества | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | Темп роста, % | ||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | 2013/2012 | 2014/2013 | |
| 1 - Категория | 1,8 | 3,6 | 0,5 | 195,1 | 12,4 | |||
| 2 - Категория | 88,9 | 81,5 | 79,7 | 90,9 | 93,9 | |||
| 3 - Категория | 5,0 | 6,8 | 8,8 | 135,9 | 123,8 | |||
| 4 - Категория | 0,4 | 2,5 | 0,9 | 641,1 | 35,9 | |||
| 5 - Категория | 3,9 | 5,5 | 10,2 | 139,6 | 176,6 | |||
| Итого | 99,1 | 96,1 |
Данные таблицы 2.13 свидетельствуют о значительном снижении качества кредитного портфеляООО КБ «Алтайкапиталбанк» за последние три года.
Важным фактором, влияющим на снижение качества кредитного портфеля юридических лиц, на наш взгляд, является то, что банком в период экономической нестабильности, при оценке кредитоспособности клиента осуществляется расчет и анализ множества финансовых коэффициентов, но не используется оперативный и достаточно точный метод заблаговременного выделения компаний, которым грозит банкротство, или, что не менее важно, подтверждение отсутствия этого риска.
В целом же можно отметить, что не смотря на отмеченные недостатки ООО КБ «Алтайкапиталбанк» по роду своей деятельности и видам совершаемых операций все более превращается в универсальный коммерческий банк.