Анализ кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк»

Кредитный портфель коммерческого банка — это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные ссуды соответствуют имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним является максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к минимально допустимому уровню. Формирование оптимального кредитного портфеля — одна из ключевых задач и главных проблем деятельности банка.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

§ анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

§ формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

§ обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

§ анализ выданных кредитов по различным признакам;

§ оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования. Среди факторов, определяющих развитие кредитных операций в банке, различают внутренние и внешние.

К внутренним относятся:

§ имеющиеся у банка кредитные ресурсы с учетом их срочности и объема;

§ наличие собственного капитала в достаточных размерах (так как, с одной стороны, собственный капитал может выступать в качестве дополнительного источника для осуществления кредитных операций банка, а с другой — собственный капитал в определенной степени может компенсировать риски по кредитным операциям);

§ стоимость кредитного потенциала банка, которая берется в качестве базы для формирования процентной ставки по кредитам, предлагаемым клиентам;

§ наличие квалифицированного банковского персонала для осуществления тех или иных видов кредитования;

§ степень защиты кредитных операций через формирование резервов на возможные потери по ссудам;

§ специфика банка и круг клиентов, с которыми он работает.

Среди внешних факторов можно отметить следующие:

§ состояние экономики страны;

§ носители спроса и предложения кредита;

§ объемы спроса и предложения кредита в зависимости от его срочности;

§ воздействие денежно-кредитной и финансовой политики государства на процесс кредитования;

§ основные тенденции развития кредитного рынка, в том числе по объемам кредитов, ставкам ЦБ и его политике по ограничению кредитного риска;

§ региональные особенности кредитного рынка;

§ система страхования риска по кредитным операциям.

Анализ факторов (как внутренних, так и внешних), воздействующих на кредитные операции банка, позволяет сформировать более совершенный кредитный портфель, выявить наиболее рисковые на данный момент кредитные операции и разработать мероприятия, позволяющие снизить уровень риска.

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов. Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения до одного года). Долгосрочный кредитный потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер, т. е. действительны свыше одного года. Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок МБК, дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала). Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях и т. д.).

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т.д. Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля. Пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

Таблица 5.

Динамика и структура кредитного портфеля по субъектам кредитования

Наименование статей Значение тыс.рублей Темп роста, % Удельный вес,%
2014 г. К 2012 г.
Юридические лица 134,1 81,9 80,5 81,3
Физические лица 139,7 18,1 19,5 18,7
Всего 135,1

Таблица 6

Оценка состояния кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк"

за 2012-2014 года

Показатель 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014
Объем активов тыс.руб 1 136 216 352 1 511 054 513 1 542 189 237
Объем кредитного портфеля (тыс. руб.), в т.ч 511 642 662 739 383 082 649 804 010
Кредиты, предоставленные государственным органам и внебюджетным фондам (тыс. руб.) - - -
Кредиты, выданные другим банкам (тыс. руб.) 141 628 451 298 270 184 189 721 841

Продолжение таблицы 6

Кредиты, выданные юридическим лицам 312 266 891 363 466 081 353 769 415
Кредиты, выданные физическим лицам 57 747 320 77 646 817 106 312 754
Доля кредитного портфеля в активах банка, % 45,03 48,93 42,14
Доля кредитов юридическим лицам в кредитном портфеле, % 61,03 49,16 54,44
Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле, % 11,29 10,5 16,36
           

Согласно результатам расчетов таблицы 5, а также общего анализа финансового состояния банка, объем активов ОАО «Россельхозбанк» за анализируемый период растет на 406 млрд. руб., или на 35,7%.

Таблица 7

Анализ динамики кредитного портфеля ОАО "Россельхозбанк"

за 2012-2014 года

Показатель 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014
Объем кредитного портфеля, (тыс.руб.) 511 642 662 739 383 082 649 804 010
Темпы прироста кредитного портфеля, (%) - -2,68 8,54
Доля кредитного портфеля (Кп) в совокупных активах (Ас) (валюте баланса) , % 45,03 48,93 42,14
Доля кредитного портфеля (Кп) в работающих активах (Ар) , % 80,68 88,51 79,92

Объем кредитного портфеля также возрос за два года на 27%. Причем положительная динамика оборота деятельности банка обусловлена в первую очередь возросшим объемом кредитов, выданным физическим лицам – на 84%, меньшее влияние оказал рост кредитов, предоставленных юридическим лицам (13%). Также на протяжении всего периода банк совершал операции межбанковских кредитов, объем которых играет значимую роль – по состоянию на 1.01.2014 г. по сравнению с аналогичным периодом 2012 года показатель увеличился на 33% (48 млрд. руб.). Тем не менее, удельный вес кредитных вложений показывает, что банк специализируется скорее на предоставлении кредитов юридическим лицам, чем, физическим. В 2012 году доля кредитов, выданных юридическим лицам, в кредитном портфеле ОАО «Россельхозбанк» несколько снизилась с 61% до 45%, но в следующем году их вес снова начал расти. Точно такая же ситуация наблюдалась и по кредитам физических лиц. Таблица 6 раскрывает информацию о темпах прироста кредитного портфеля, а также об удельных весах его в активах банка и в производительных активах. Здесь видно, что присутствует как положительная, так и тенденция спада. В работающих активах ОАО «Россельхозбанк» кредитный портфель занимает порядка 85% в среднем.

Таблица 8

Расчет коэффициента покрытия ОАО "Россельхозбанк"

за 2012-2014 года

Показатель 01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014
Общая сумма резерва по кредитному портфелю, тыс. руб 6 455 907 6 144 291 5 731 596
Совокупный кредитный портфель, тыс.руб. 511 642 662 739 383 082 649 804 3010
Кп% 1,26 0,83 0,88
Чистый кредитный портфель (ЧКП), тыс. руб 505 186 755 733 238 791 644 072 414

Из данных таблицы 7 можно увидеть, что сумма резерва, создаваемого банком, небольшая, составляет примерно 1% величины кредитного портфеля. Резерв создается в размере, обусловленном категорией качества ссуд. Таким образом, можно сказать, что кредитный портфель банка характеризуется первой категорией качества, а, следовательно, нет существенной просроченной задолженности, финансовое положение заемщиков стабильно

ОАО «Россельхозбанк» входит в пятерку крупнейших банков страны и располагает второй по величине в стране филиальной сетью. Сферой основной деятельности ОАО «Россельхозбанк» является комплексное обслуживание российского АПК и смежных отраслей, содействие проведению государственной политики в национальном сельском хозяйстве. Доля Россельхозбанка в объеме кредитов предприятиям АПК составляет более 50%.

Наши рекомендации