Кредитный риск и его влияние на качество кредитного портфеля

Ключевой принцип в работе коммерческих банков — стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором — о риске понести убыток.

Доходность — важнейший критерий для принятия решений о вложении средств в тот или иной вид активов. Однако повышение доходности и снижение рисков — две противоположные задачи. Обычно высокую прибыль приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с незначительными доходами. Таким образом, получать прибыль можно только в тех случаях, когда возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее (взвешены) и подстрахованы.

Понятие «риск» очень многогранное, и его определяют по-разному. В самом широком смысле риском называется неопределенность в отношении наступления того или иного события в будущем. В банковском деле риск означает вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка, т.е. будет существовать возможность нарушения ликвидности и (или) финансовых потерь. Виды рисков в банковской деятельности обусловлены уровнем их возникновения и внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

К рискам макроуровня относятся такие риски, которые предопределяются внешними по отношению к банку макроэкономическими и нормативно-правовыми условиями деятельности банка. Это внешние риски, которые связаны с изменениями ситуации в экономике в целом, они не зависят от деятельности самого банка — их нужно по возможности предвидеть и приспосабливаться к ним. Негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития. Неблагоприятные изменения государственной экономической политики. Неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий банковской деятельности[8].

Кредитный риск коммерческого банка относится к рискам микроуровня. Риски микроуровня — это риски потери ликвидности и снижения стоимости капитала. Они сочетают в себе элементы как внутренних, так и внешних рисков. Многое зависит от качества и компетентности управленческого аппарата банка, и в то же время на внутренних и зарубежных рынках действует множество факторов, порождающих внешние по отношению к банку риски[9].

Кредитный риск относится к типичным банковским рискам[10].

Кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К финансовым обязательствам перед кредитной организацией могут относиться следующие обязательства должника:

¾ по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

¾ по учтенным кредитной организацией векселям;

¾ по банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

¾ по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

¾ по приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

¾ по приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

¾ по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

¾ по оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

¾ по возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

¾ по требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Существует и другая классификация, согласно которой риски подразделяются на следующие категории[11]:

· финансовые;

· функциональные;

· прочие по отношению к банку внешние риски.

Исходя из этой классификации кредитный риск относится к финансовым рискам, т.к. кредитные риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов.

К финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

¾ полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

¾ учтенным кредитной организацией векселям;

¾ банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

¾ сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

¾ приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

¾ приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

¾ сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

¾ оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

¾ возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

¾ требованиям лизингодателя (дочерней структуры банка) по операциям финансовой аренды (лизинга). Повторяется стр.12-13

Кредитный риск возникает в тот момент, когда контрагент вступает в кредитные отношения в качестве заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика свидетельствует о степени (уровне) индивидуального риска кредитора, связанного с выдачей ссуды конкретному заемщику. Уровень риска по выдаваемым кредитам должен быть понятен и приемлем для банка.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный портфель банков составляет в среднем 50–70% активов. Следовательно, кредитный риск в структуре банковского риска оказывает определяющее влияние на результаты деятельности банков. В России реальный уровень кредитных рисков банков в абсолютном выражении имеет тенденцию роста, что обусловлено, прежде всего, расширением кредитования нефинансовых предприятий и организаций с невысоким уровнем кредитоспособности, а также высокой концентрацией кредитных рисков в проблемных отраслях и на отдельных предприятиях. Эффективность управления кредитным риском весьма важна в процессе управления банковским риском. Размер экономического капитала, который банк резервирует против потерь вследствие кредитного риска, обычно значительно превосходит резерв, создаваемый против других видов банковского риска.

В условиях многообразия банковских продуктов и услуг отсутствует единая классификация кредитного риска. Наиболее часто кредитный риск классифицируют по источникам погашения, по уровню и видам риска.

По источнику возникновения риск можно разделить на внешний и внутренний.

Внешний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внешней среды на его деятельность. К внешним рискам относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента.

Речь идет о политических, социальных, экономических, геофизических и других ситуациях. Потери банка и его клиентов могут возникнуть в результате начавшейся войны, революции, неустойчивости политического режима, национализации, приватизации, запрета на осуществление платежей за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, аннулирования импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий (землетрясений, наводнений, пожаров) и прочих внешних факторов.

Внутренний риск — вероятность возникновения убытка в результате неплатежеспособности или дефолта заемщика под негативным влиянием внутренних факторов на его деятельность. К внутренним рискам относятся риски, непосредственно связанные с деятельностью заемщика: потеря контрагентов, неэффективное управление затратами, нерациональная платежная и кредитная политика заемщика, ухудшение деловой репутации организации и т.д.

Кредитные риски можно классифицировать по различным критериям, к основным из которых относятся: уровень возникновения, финансовые последствия, сфера возникновения, вероятность реализации, статус заемщика, возможность прогнозирования, вид кредитной операции и возможность взятия риска (табл.1).

Таблица 1 – классификация кредитных рисков кто автор?

Критерии классификации кредитных рисков	Виды кредитных рисков
По уровню возникновения	Индивидуальный кредитный Портфельный кредитный
По финансовым результатам	Кредитный риск, следствием которого являются финансовые потери Кредитный риск, следствием которого является упущенная выгода Кредитный риск, следствием которого является финансовый доход
По сфере возникновения	Внешний (систематический) Внутренний (несистематический)
По вероятности реализации	Реализованный кредитный риск Потенциальный кредитный риск
По статусу заемщика	Риск при кредитовании корпоративных клиентов Риск при кредитовании юридических лиц Риск при кредитовании физических лиц Риск при кредитовании банков Риск при кредитовании инсайдеров
По возможности прогнозирования	Прогнозируемый кредитный риск непрогнозируемой кредитный риск
По виду кредитной операции	Риск при непосредственном выдачи кредита Риск при операциях с векселями Риск при лизинговых операциях Риск при факторинговых операциях Риск при гарантийных операциях
По возможности принятия	Риск, что берется банком самостоятельно Риск, передается страховой компании (гаранту, поручителю) Риск, распределяется между другими банками (при консорциумном кредитовании)

В последние годы ярко выраженной тенденцией в международном банковском деле является постепенный отход от классических банковских операций кредитования и частичная замена их новыми кредитными продуктами, к которым относятся производные финансовые инструменты или деривативные продукты. На развитых финансовых рынках большой популярностью стали пользоваться сделки, страхующие кредитный риск с помощью кредитных деривативов.

В связи с этим важно идентифицировать подходы к управлению кредитным риском в условиях российской экономики.

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации[12]. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму - управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска.

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рискам на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности, групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия, как технология управления, рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов:

¾ выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков;

¾ система отслеживания рисков;

¾ механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.

Рискованность этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг.

Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами (приват-банкинг), предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

В аспекте организации процесса управления рисками система управления кредитными рисками предполагает выделение следующих элементов управления:

¾ субъекты управления;

¾ идентификация риска;

¾ оценка степени риска;

¾ мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, как и предыдущего, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка[13].

Рассмотрим подробнее отдельные элементы данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

¾ руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

¾ комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

¾ подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

¾ функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

¾ аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;

¾ службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

¾ юридический отдел, контролирующий правовые риски[14].

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации.

Оценка кредитного риска должна быть проведена не реже одного раза в месяц на отчетную дату по ссудам кредитным организациям и не реже одного раза в квартал по ссудам клиентам – юридически и физическим лицам.

Оценка ссуды и определение размера резерва осуществляется на основании профессионального суждения коммерческого банка относительно ссуды или иного ссудного продукта.

В соответствие с Главой 3 Положения №254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. На основании анализа финансового состояния заемщика, а также анализа качества обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках заемщика (к примеру, сведения о состоянии внешней задолженности заемщика), банк выносит мотивированное суждение. В качестве источника информации может выступать официальная финансовая отчетность, правоустанавливающие документы, налоговая статистическая и иная информация о Заемщике. Список используемых источников информации определяется Банком самостоятельно, а полученная информация включается в кредитное дело заемщика.

Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика, которое оценивается в соответствии с внутренними методиками коммерческого банка. При этом данные методики должны быть предоставлены Банку России по первому требованию.

Банком России определены следующие степени оценки финансового состояния заемщика (табл. 2)

Таблица 2 – Оценка финансового состояния заемщика

Оценка	Условие
Хорошее	По итогам анализа деятельность заемщика признана стабильной, чистые активы положительны, отсутствие негативных тенденций способных повлиять на финансовую устойчивость и т.д.
Среднее	Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных тенденции, способных в течении одного года привести к появлению финансовых сложностей, если заемщиком не будут приняты соответствующие меры.
Плохое	Заемщик признан банкротом, либо устойчиво неплатежеспособен, а так же если в результате комплексного анализа выявлены угрожающие негативные явления (тенденции), следствием которых может быть несостоятельность заемщика.

Финансовое положение не может быть признано хорошим в случаях, если выявлено хотя бы одно из следующих условий:

¾ наличие картотек № 1 и № 2.

¾ наличие скрытых потерь (к примеру неликвидные запасы и (или) требования безнадежные к взысканию) в размере равном или превышающем 25% его чистых активов).

¾ неисполнение заемщиком в течение последнего года иных кредитных обязательств перед банком кредитором, либо прекращение обязательств с условием предоставления отступного, который не был реализован в течение 180 календарных дней и более.

¾ непредусмотренная бизнес планом (согласованным с Банком) убыточная деятельность, приведшая к существенному (более 25%) снижению его чистых активов по сравнению с максимально достигнутым.

¾ проблема данного пункта заключается в том, что не указан период, в котором предполагается достижение организацией максимальных значений чистого капитала (в капитале торговых структур наибольший вес занимает нераспределенная прибыль, которая является наиболее рискованной статьей баланса с точки зрения операционных рисков компании).

В зависимости от качества обслуживания долга ссуды относятся к одной из 3-х категории (табл. 3).

Таблица 3 – Определение категории обслуживания долга

Категория обслуживания долга	Условие признание категории
Хорошее	Платежи по ссуде и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме, наличиеединичных случаев просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юридическим лицам до 5 календарных дней)
Среднее	Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам от 6 до 30 календарных дней); за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженностизаемщика, финансовое положение которого на протяжении завершившегося и текущего финансового года оценивается как хорошее; за счет иных ссуд Кредитной организации, если ссуда предоставлена в целях погашения задолженности заемщика при условии отсутствия просрочек по основному долгу, а так же в случае, если обслуживание ранее предоставленной ссуды оценивалось как хорошее а финансовое положение заемщика не может быть признанно хорошим.
Неудовлетворительное	Наличие просрочки по уплате процентов и (или) основному долгу в течение последних 180 календарных дней (по ссудам юр лицам свыше30 календарных дней); ссуда реструктуризирована и по ней имеются просрочки по основному долгу и (или) процентов, а финансовое положение оценивается как плохое.

На категорию качества ссуды влияет финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга (табл. 4).

Таблица 4 – Влияние финансового положения заемщика и качества обслуживания долга на категорию качества ссуды.

Обслуживание долга / Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Неудовлетворительное
Хорошее	Стандартные ссуды	Нестандартные ссуды	Сомнительные ссуды
Среднее	Нестандартные ссуды	Сомнительные ссуды	Проблемные ссуды
Плохое	Сомнительные ссуды	Проблемные ссуды	Безнадежные ссуды

Если по заемщику в течение одного и более квартала отсутствует информация необходимая для проведения мониторинга, ссуда классифицируется не выше чем во II категорию качества с образованием резерва в размере не менее 20%

Обеспечение разделяется на 2 категории качества.

Обеспечение 1 категории качества:

¾ котируемые ценные бумаги государств, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody’s, а так же ценные бумаги центральных банков этих государств;

¾ облигации ЦБ РФ, ценные бумаги и векселя Минфина РФ;

¾ Котируемые ценные бумаги компании имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody’s;

¾ собственные долговые ценные бумаги КБ со сроком предъявления, превышающим сроки погашения ссуды;

¾ гарантийный депозит;

¾ поручительства компаний, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody’s.

Обеспечение 2 категории качества:

¾ залог недвижимости, земельных участков и оборудования при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 180 дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ;

¾ залог сырья, материалов и иных ценностей при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 180 дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ и др.

Под суммой обеспечения понимается:

¾ для залога – справедливая стоимость, определяемая КБ на постоянной основе. К примеру, это может быть балансовая оценка запасов или рыночная стоимость недвижимости, определенная на основании заключения оценщика.

¾ для ценных бумаг – рыночная стоимость для собственных долговых инструментов и гарантийного депозита – сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой или договором депозита (вклада);

¾ для поручительств, гарантии, авалей и (или) акцепта векселей – сумма обязательств по поручительству, авалю и (или) акцепту.

Обеспечение не может быть принято, если:

¾ на момент возникновения у коммерческого банка права реализации предмета залога на него отсутствует правовая документация и отсутствует правовая возможность реализации предмета залога;

¾ возникают основания для суждения о невозможности реализации предмета залога без существенного снижения стоимости предмета залога;

¾ предмет залога обременен обязательствами перед третьими лицами и др.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. Схематично элементы входящие в структуру количественного анализа представлены на рисунке 1[15].

Критерии оценки степени риска могут - быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

¾ процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

¾ операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибочности при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке;

¾ влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

¾ риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Количественный анализ банковского риска

Выбор критериев оценки качественного риска

Определение допустимого для банка уровня рисков

Определение фактической степени риска на основе отдельных методов

Оценка возможности уменьшения или увеличения риска в дальнейшем

Рисунок 1 – Элементы количественного анализа банковских рисков

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

¾ долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

¾ соотношение кредитов и депозитов; уровень показателей качества кредитного портфеля;

¾ долю просроченных и пролонгированных ссуд;

¾ долю межбанковских кредитов в ресурсах банка;

¾ уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

¾ стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами.

При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подразделения -фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска[16]. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения рисков;

4) методы поглощения рисков.

Кредитные риски являются наиболее частой причиной банкротств банков, в связи с чем, все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Для защиты международных финансовых рынков ключевые стандарты прописаны также в международных соглашениях, которые направлены на унификацию национальных подходов к управлению кредитными рисками. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остаётся основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчётов банков посвящено именно этому аспекту управления рисками, Помимо классического кредитования, возрастающая конкуренция заставляет поставщиков заключать договоры с отсрочкой платежа, таким образом, расширяя клиентскую базу. Торговые и производственные компании часто оказываются в роли кредитора, однако это требует дополнительных оборотных средств, что со временем может стать проблемой для расширения бизнеса.

Основная задача, стоящая перед банковскими структурами - минимизация кредитных рисков. Для достижения данной цели используется большой арсенал методов оценки кредитных рисков. Перед банковскими аналитиками стоит сложная задача по определению того, какую методику и в какое время целесообразно применять для оценки кредитных рисков Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт. Слишком большой объём этого пункта, особенно про 254-П, это лучше убрать в п 1.3 Нет ничего про влияние кредитного риска на качество кр. портфеля.