Тема: Юридическая основа страховых отношений

1. Страхование в системе гражданского права

2. Страховой надзор, функции страхового надзора

3. Лицензирование страховой деятельности на территории РФ

1.Правовое регулирование страховых отношений охватывает права и обязанности сторон участвующих в страховании. Правовые отношения, связанные с проведением страхования делятся на две группы:

- правоотношения регулирующие сам процесс страхования, т е процесс формирования и использования страхового фонда

- правоотношения возникающие по поводу организации страхового дела, т е деятельности страховщиков, их взаимосвязи с банками, бюджетом, органами госуправления.

В страховании объектами специфических страховых отношений выступают как материальные и денежные ценности, так и нематериальные блага человека (жизнь здоровье трудоспособность)

Субъектами данных отношений являются стороны участвующие в страховании: страховщики, страхователи и др лица. Таким образом, страховые правоотношения являются частью гражданских правоотношений. Страховые правоотношения могут быть внедоговорными, т е обязательными для сторон и добровольными, т. е договорными. И те и другие правоотношения должны быть обличены в письменную форму. Как страховщик так и страхователь должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Страховщик должен иметь право на страховую деятельность, а страхователь быть дееспособным для оформления договора по своему возрасту и гражданскому статусу. Кроме того страхователю необходимо иметь достаточный, устойчивый источник дохода для уплаты страховых взносов.

Наиболее общие принципы страхования в России изложены в ГК РФ принятом госдумой 22 декабря 1995 года и в законе о страховании введенном в действие 27 ноября 1992 года.

Кроме того каждая страховая организация базируясь на нормативных документах разрабатывает пакет собственных документов по текущему ведению страховой деятельности, сюда относятся правила страхования, образцы страховых полисов, тарифы по отдельным видам страхования и т д.

2.Целью государственного регулирования страховой деятельности является обеспечение формирования и развития в стране эффективно функционирующего рынка страховых услуг, создания необходимых условий для деятельности страховых организаций, защита интересов страхователей. Основным государственным органом осуществляющим надзор за страховой деятельностью является Минфин РФ в состав которого входит Федеральная служба страхового надзора (ФССН).

Функции

1. Ведение единого государственного реестра страховых организаций и их объединений, а так же реестра страховых брокеров.

2. Выдача лицензии на осуществление страховой деятельности и проведение аудита в страховании

3. Контроль за обоснованностью страховых тарифов и обеспечение платежеспособности страховщиков

4. Установление правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности по страховой деятельности

5. Разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности

6. Проведение мероприятий по профессиональной подготовке и переподготовке кадров страхового надзора

Существуют так же территориальные органы страхового надзора, которые правом выдачи лицензий на проведение страховой деятельности не обладают.

На ряду с федеральной службой страхового надзора контрольной функцией в области страхования выполняет Федеральная налоговая служба, а так же госкомитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

3. В системе мер государственного регулирования предусматривается регистрация страховых организаций и выдача им лицензий на проведение определенных видов страхования. Лицензирование страховой деятельности является одним из главных методов формирования и регулирования страхового рынка. Лицензии на проведение страховых операций выдаются на основании соответствующего заявления страховой организации с приложением к нему необходимых документов. В заявлении указываются тип страховой организации, ее полное и сокращенное наименование, юридический адрес и другие реквизиты. В числе прилагаемых документов должны быть следующие: учредительные документы, свидетельство о регистрации, справка о размере оплаченного уставного капитала, экономическое обоснование страховой деятельности, правила страхования по видам страхования, расчеты страховых тарифов, сведения о руководителях и заместителях, а так же программы развития страховых операций на ближайшие годы.

Лицензия для осуществления страховой деятельности действует только на определенной части территории РФ заявленной страховщиком и не имеет ограничения по сроку действия если это специальное не оговорено.

При выявлении нарушений страховщиками, требований законодательства, ФССН и ее территориальные органы вправе давать таким организациям предписания. Предписание это письменное распоряжение ФССН обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения. В случае невыполнения в установленный срок предписания ФССН вправе ограничить ил приостановить действие лицензии страховщика до устранения им выявленных нарушений, либо принять решение об отзыве лицензии. Ограничения действия лицензии означают запрет до устранения нарушений установленных в деятельности страховщика заключать новые договора страхования и продлевать действующие по отдельным видам страховой деятельности или на определенной территории.

Приостановление действия лицензии означает запрет до устранения нарушений установленных в деятельности страховщика, заключать новые договора и продлевать действующие по всем видам страховой деятельности, на которые выдана лицензия.

Отзыв лицензии означает запрет на осуществление страховой деятельности за исключением выполнения обязательств принятых по действующим договорам страхования. Отозванную лицензию страховщик обязан возвратить ФССН в 10-дневный срок со дня получения (опубликования) решения об отзыве лицензии.

Тема: Риск страхования

1. Понятие риска, классификация рисков

2. Оценка рисков

3. Идентификация риска

4. Измерение риска

5. Контроль риска

1.Риск является объективным явлением в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков.

В экономическом аспекте риск это нечто что может произойти, а может и не произойти, т е это гипотетическая возможность наступления ущерба

В страховании риск это вероятное случайное событие или совокупность событий на случай, наступления которых проводится страхование.

Количественными характеристиками риска является вероятность наступления и тяжесть ущерба. Одним из методов управления и минимизации риска является страхование. Страхование является тем инструментом, который смягчает, уменьшает влияние неопределенности присущей рыночным отношениям. Риском можно управлять, т е использовать различные меры позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры по снижению степени риска.

К методам управления риском относятся:

1. Избежание риска

2. Снижение степени риска

3. Страхование риска

4. Принятие риска.

Избежание риска означает отказ от реализации мероприятия (проекта) связанного с риском и является наиболее простым и радикальным направлением в системе управления риском.

Снижение степени риска предполагает сокращение вероятности и объема потерь. Существует много различных способов снижения степени риска в зависимости от конкретного вида риска и характера предпринимательской деятельности. Наиболее общими используемыми и эффективными способами являются:

1. Резервирование средств – предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков за счет части собственных оборотных средств. Такие фонды исключаются из оборота и не приносят прибыли. Необходимо оптимизировать их размер, что сделать достаточно сложно.

2. Диверсификация представляет собой процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения которые непосредственно не связаны между собой.

3. Лимитирование представляет собой установление системы ограничений способствующих уменьшению степени риска. Применятся следующие виды ограничений:

- по денежным средствам (при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм слияния капиталов)

- по срокам (заемных средств, инвестиций и т д)

- по структуре (доли отдельных затрат в общем объеме, доли каждого вида ценных бумаг в общей стоимости портфеля)

- по уровню отдачи (установлении минимального уровня доходности проекта и др)

Страхование риска – является наиболее распространенным методом управления риском. Сущность страхования состоит в передаче риска за определенные вознаграждения кому либо другому, т е в распределении ущерба между страхователями.

Выбор конкретного метода управления риском и его эффективность во многом определяется классификацией риска. В зависимости от возможного результата риски можно поделить на две большие группы:

- чистые

- спекулятивные

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата, к этим рискам относятся природно-естественные, экологические, политические, транспортные, часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как отрицательного, так и положительного результата. К ним относятся финансовые риски являющиеся частью коммерческих рисков.

2.Оценка рисков наиболее важный вопрос для их страхования. Финансирование рисков методом страхования предполагает возможность их количественной оценки. Для оценки риска необходимо знать значение следующих показателей:

1. Вероятность или частота ущерба (оценивается на основе стат-данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов подверженных данному риску)

2. Ожидаемое значение ущерба

3. Максимальная величина ущерба

4. Показатели отклонения фактических результатов от ожидаемых

Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения в фактической статистике ущербов от ожидаемой. Разброс или степень изменчивости возможных результатов оценивается показателями дисперсии, стандартного отклонения и вариации.

Соотношение между частотой и величиной ущерба может быть различным для большинства рисковых ситуаций.

Первый тип характеризуется относительно высокой частотой и небольшими размерами ущербов, это риски потерь или уничтожения имущества, производственного травматизма и т д.

Второй тип сочетает низкую частоту и значительную величину ущерба (авиакатастрофы, морские катастрофы)

3.Управление рисками или рисковый менеджмент ставит своей целью активный контроль со стороны предпринимателя за рисками угрожающими его предприятию. Процесс управления рисками состоит из трех этапов:

1. Идентификация риска

2. Измерение риска

3. Контроль риска

Идентификация риска заключается в систематическом выявлении и изучении рисков которые характерны для данного вида деятельности. Идентификация начинается с определения опасностей угрожающих данному предприятию. Для идентификации рисков необходимо изучение всех компонентов их сопровождающих:

- опасностей, которые могут привести к неблагоприятному результату, ресурсов предприятия, которые могут пострадать от рисков,

- факторов увеличивающих или уменьшающих вероятность наступления рисков

- ущербов, в которых выражается воздействие риска на ресурсы

В состав ресурсов предприятия входит имущество, кадры, денежный капитал. При этом для каждой группы ресурсов выделяются свои специфические риски. Для имущества характерны традиционные риски связанные с опасностью огня, стихийных бедствий, кражи. Наряду с ними возрастает опасность технологических и технических рисков связанных с отказами техники, прерыванием технологических процессов, воздействием новых технологий. Риски по кадровой составляющей включают потенциальные ущербы двух видов: во первых это ответственность работодателя по вопросам охраны труда и претензиям поступающим в адрес его рабочих и служащих со стороны потребителей; во вторых это внешние риски касающиеся здоровья и жизни отдельных групп сотрудников связанных с исполнением ими своих служебных обязанностей.

Капитальная составляющая ресурсов включает в себя риски ответственности и финансовые риски, выходящие за пределы ответственности предпринимателя. Риски ответственности представляют собой риски финансовых потерь, вызванных гражданской ответственностью предприятия за качество продукции, экологическую безопасность используемых технологий.

Финансовые риски связаны с непредвиденными убытками, наступающими вследствие простоя предприятия, неплатежеспособности покупателя продукции, превышением стоимости проекта над согласованной в контракте, мошенничеством и обманом.

4.Изменение или оценка риска это вторая ступень в процессе управления рисками. Измерение риска сводится к определению степени его вероятности и размеров потенциального ущерба. Использование достаточно опасных технологий в массовом производстве в различных отраслях промышленности (химической, энергетике, машиностроении) способствовало разработке специальных методов оценки риска, некоторые из них достаточно трудоемки и требуют специального информационного обеспечения.

Метод HAZOP используется в химической промышленности и представляет собой детальное обследование процесса с составлением схем трубопроводов. В дальнейшем каждая линия анализируется на предмет возможных отклонений от заданного режима работы и их последствия.

Метод HAZAN представляет собой разработку сценариев возникновения крупных аварий на предприятиях в результате возможных нарушений правил безопасности. Выявляются возможные частные события, которые могут привести к аварии и рисуется маршрутная карта аккумуляции риска.

Метод – анализ типов аварий и их воздействий. Осуществляется в отраслях тяжелой химической промышленности, авиастроения, производства космической техники, энергетики и т д и проводится на базе данных отраслевой статистики.

Тотальная оценка риска. Предполагает систематическое и постоянное отслеживание всех возможных причин серьезных ущербов, количественную оценку их вероятности и размеров.

Индексы риска позволяют сопоставить его уровень для разных предприятий химической промышленности. Они учитывают целую систему факторов: используемые материалы, характер технологического процесса, тип систем безопасности и контроль со стороны управленческого персонала.

Использование перечисленных методов требует больших затрат на обследование, формирование информационной базы и оплату труда подготовленного персонала по контролю риска.

Существуют простые методы оценки риска, доступные любому предприятию:

1. Вероятностная оценка риска. Производится на основе выделения самых главных опасностей для данной фирмы и оценки вероятности их реализации. При этом проводится оценка возможных убытков. Обычно она делается на случай повреждения имущества и перерыва в производстве вызванного этим повреждением.

2. Ранжирование рисков заключается в обследовании рисков с точки зрения их количественных характеристик, с тем, чтобы выявить какие из них более серьезны, по размерам возможного ущерба, а какие менее серьезны, какие более вероятны, какие менее. В результате использования таких достаточно простых методов можно построить матрицу рисков и перейти к решению вопроса о контроле над ними.

Один из самых важных моментов в оценке риска это группировка рисков по соотношению размеров возможного ущерба и частотности. Это отношение обычно представляется треугольником рисков или треугольником Хаинрича.

Самый низкий уровень представлен наиболее частыми ущербами но небольшими по размеру, средний уровень убытки менее частые но более серьезные по размерам, верхний уровень – катастрофические достаточно редкие ущербы.

Если в отношении первых двух типов ущербов предприятие может полагаться на собственные возможности покрытия, то это невозможно при катастрофических ущербах. Их серьезность ставит под угрозу сохранение предприятия, и финансовые ресурсы для ликвидации последствий ущерба могут быть найдены только на основе внешнего страхования.

5.Рисковый контроль – заключительная стадия управления рисками. Он включает в себя 4 основные стратегии:

1. Избежание

2. Сокращение

3. Сдерживание

4. Передача риска

В некоторых случаях существует возможность полностью избежать риска отказавшись от той или иной операции. Вероятность убытка может быть снижена путем установки определенных видов оборудования, изменения способов решения некоторых задач, назначения лиц ответственных за соблюдение мер предосторожности. Сдерживание риска может достигаться путем заблаговременного планирования мер направленных на организованное спасение имущества и ограничения размера ущерба в случае аварии. Риск может быть передан другому лицу путем передачи опасной операции иной организации и возложением на нее по условиям контракта определенной доли ответственности.

Контроль риска выступает в двух формах:

1. Физический

2. Финансовый

Физический означает использование различных способов позволяющих снизить вероятность наступления ущерба или его масштабы. Все меры физического контроля над рисками влекут за собой определенные затраты. Главное правило: издержки по предотвращению риска и сокращению потерь не должны превышать возможных размеров ущерба. Затраты по предотвращению и сокращению потерь складываются из прямых и косвенных. Прямые включают расходы по приобретению и эксплуатации необходимого оборудования, материалов, оплате труда инженера по технике безопасности и др. Косвенные могут выражаться в зависимости от специфики производства, в снижении производительности труда, сокращении объемов деятельности на каких либо участках и т д

Финансовый контроль рисков заключается в поиске источников компенсации возможных ущербов в денежной форме. Компенсация может осуществляться через самострахование и страхование, т е передачу риска страховой компании. Собственные возможности компенсации ущерба (самострахования) на предприятиях таковы:

1. Включение мелких ущербов в стоимость продукции и услуг.

2. Получение необходимых средств за счет продажи части активов

3. Создание специальных резервных фондов на предприятии

4. Получение ссуды на покрытие ущерба

Обращение к услугам страховой компании связано с необходимостью регулярных выплат страховой премии. А недостаток самострахования в том, что в случае крупных катастрофических ущербов собственных средств может не хватить для их покрытия.

Тема: Финансовая основа страховой деятельности

1. Средства страховщика. Собственные средства страховщика.

2. Страховые выплаты. Расходы страховщика на ведение дела

3. Формирование финансового результата

4. Доходы, расходы и прибыль страховщика

1. Финансовый потенциал страховой компании складывается из двух частей: собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. Это обусловлено спецификой страховой деятельности, так как страхование основано на создании денежных фондов, источником которых являются средства страхователей, поступившие в форме страховых премий. Привлеченный капитал включает в себя страховые резервы, кредит и кредиторскую задолженность.

Собственные средства включают в себя уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал и нераспределенную прибыль. Уставный капитал страховой организации формируется из вкладов в денежной форме его участников и учредителей. Источниками образование добавочного капитала являются:

- средства, полученные в результате переоценки объектов основных активов

- эмиссионный доход от размещения акций

- средства безвозмездно переданные другими организациями

Резервный капитал страховой организации не имеет отраслевой специфики и формируется за счет чистой прибыли в соответствии с законодательством и учредительными документами. В состав собственных средств страховой компании могут быть добавлены фонд социальной сферы и фонд накопления.

2. С момента вступления договора страхования в силу страховщик в полном объеме несет ответственность по договору, который заключается в обязанности произвести страховую выплату при наступлении страхового случая. Выделяется два вида страховой выплаты:

1. Выплата страхового возмещения – эти выплаты могут производиться по договорам как имущественного, так и личного страхования и представляют собой компенсацию ущерба нанесенного страхователю.

2. Выплаты обусловленных договором сумм – это выплаты по договорам личного страхования и договорам страхования ответственности носящие некомпесационный характер. Здесь либо страховой случай связан с нанесением ущерба личности (смерть, увечье, инвалидность) – ущерба который не может быть объективно оценен либо ущерб как таковой отсутствует (например страхование жизни на случай дожития) Величина данной выплаты определяется без учета принципа возмещения исключительно на основании условий договора.

Расходы на ведение дела предназначены для финансирования деятельности страховой организации. В мировой практике расходы на ведение дела подразделяются на:

- Аквизиционные – расходы, которые производятся с целью заключения новых договоров страхования.

- Инкассовые – расходы на оплату труда работников страховой организации за сбор страховых платежей и обслуживание страхователя

- Ликвидационные – производятся после наступления страхового случая и включают в себя оплату услуг специалистов (сюрвейеров, аварийных комиссаров, юристов и т д ) по оценке ущерба и определению величины страховой выплаты, расходы связанные с урегулированием ущерба, транспортные судебные расходы и т д

-Управленческие расходы включают в себя оплату труда административно-управленческого персонала, отчисления в государственные внебюджетные социальные фонды, административно-хозяйственные расходы, оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг, расходы на рекламу и публикацию годовой отчетности, оплата услуг банка, и т д.

3. Финансовый результата представляет собой экономический итог финансово хозяйственной деятельности организации за отчетный период, показывающий успех или неудачу бизнеса, который может быть выражен как в количественном, так и в качественном измерении, а может выражаться в форме прибыли или убытка. Конечный финансовый результат деятельности страховщика складывается из доходов от проведения страховых или перестраховочных операций, а так же поступлений от нестраховых операций незапрещенных действующим законодательством, уменьшенных на сумму расходов по всем названным операциям.

Финансовый результат является обобщающим показателем деятельности страховой организации. При подведении итогов хозяйственной деятельности страховой организацией финансовый результат определяется за один год, а при оценке эквивалентности отношения страховщика и страхователя за тот период, который был принят за основу при расчете тарифа. Таким образом финансовый результат страховой организации определяется путем сопоставления доходов и расходов страховщика. Основные элементы страховой деятельности влияющие на формирование финансового результата:

- страховая премия и порядок ее расчета

- перестраховочные операции

- страховые резервы и порядок их формирования

- страховые выплаты

- инвестиционная деятельность

4. Доходом страховщика называется совокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной незапрещенной законодательством деятельности. К доходам страховщика относится:

1. Выручка страховщика

2. Прочие поступления от страховой деятельности

3. Доходы от иной деятельности

Выручка страховщика включает в себя:

- поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования

- суммы изменения страховых резервов в сторону уменьшения

- комиссионные вознаграждения и тантьемы (вознаграждения страховщика отчисляемые ему перестраховщиком из прибыли полученной в результате операций по передаче страховщику рисков перестрахования) по рискам переданным в перестрахование и ретроцессию.

- возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по договорам, переданным в перестрахование и ретроцессию.

- комиссионное вознаграждение полученное за оказание услуг страхового агента, брокера, сюрвейера и аварийного комиссара

- средства направленные на покрытие расходов страховой организации по проведению обязательных видов страхования, осуществляемых за счет бюджетных ассигнований

- экономия средств на ведение дела по ОМС.

Прочие поступления от страховой деятельности:

- доходы от размещения страховых резервов и других средств

- сумма полученных процентов по искам принятых в перестрахование

- суммы полученные страховщиком в порядке реализации права требования страхователем по регрессным искам к лицу ответственному за причиненный ущерб

- прочие доходы

Доходы от иной деятельности:

- прибыль от реализации и доходы от прочего выбытия основных фондов и иных материальных ценностей, нематериальных активов

- доходы от сдачи имущества в аренду

- сумма поступившая в погашение дебиторской задолженности списанной в предыдущем периоде на убытки

- списанная кредиторская задолженность

- прочие доходы от деятельности незапрещенной законодательством и непосредственно не связанной с осуществлением страховой защиты.

К расходам страховой организации относятся затраты связанные с осуществлением ее деятельности. В состав расходов страховщиков входит:

- комиссионные вознаграждения и тантьемы начисленные по договорам принятым в перестрахование и ретроцессию.

- страховые выплаты по страхованию и перестрахованию

- расходы на аренду основных фондов

- прочие расходы, в том числе сумма процентов по рискам переданным в перестрахование, убытки прошлых лет выявленные в отчетном году, убытки от реализации основных средств, ценных бумаг, нематериальных активов и иных материальных ценностей, некомпенсируемые убытки от стихийных бедствий, налоговые платежи, прочие расходы и потери относимые в соответствии с законодательством на финансовый результат.

Тема: Страховой тариф

1.Экономическое содержание страхового тарифа

2.Страховая статистика

3.Коэффициент кумуляции риска и убыточность страховой суммы

4.Структура тарифной ставки

5.Тарифная политика

6.Актуарные расчеты

1. Страховой тариф или тарифная ставка представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением и покрытием вероятной суммы ущерба приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

Если тарифная ставка достоверно отражает вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

В тарифных ставках находят свое отражение установление и ограничение объемов страховой ответственности страховщика. Другими словами страховой тариф представляет собой критерий страхового фонда гарантирующий безубыточное проведение страховой деятельности. Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип позволительности). Определение и расчет страхового тарифа производится с помощью теории актуарных расчетов, которая заключается в сочетании математических методов применяемых в статистике, теории вероятности и финансовых вычислений с учетом социальных, демографических и других факторов.

2. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики. Страховая статистика представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

Основными страхователями страховой статистики являются следующие:

n число объектов страхования

m число пострадавших объектов в результате страхового случая

L число страховых событий

Р сумма собранных страховых взносов

В сумма выплаченного страхового возмещения

С страховая сумма всех объектов страхования

Сm страховая сумма всех поврежденных объектов

Частота страховых случаев Чс=L/n

Если частота страховых событий меньше 1 то это означает что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев

Коэффициент убыточности или коэффициент ущерба Ку=В/Сm

Ку может быть меньше или равен единице, но не больше, иначе это означало бы что все застрахованные объекты уничтожены более 1 раза

Средняя страховая сумма на 1 объект или договор страхования Сср = С/n

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект Ст=Ст/т

Тяжесть риска Тр=См ср/С ср

используется при оценке и переоценке частоты проявления страхового события

Норма убыточности или коэффициент выплат Ну=В/Р*100

Частота ущерба Чу=m/n

Выражает частоту наступления страхового случая. Частота ущерба выражается обычно в процентах или в промилле к числу объектов страхования. Частота ущерба всегда меньше 100%, так как частота ущерба равная 100% означала бы, что наступление данного события достоверно для всех объектов.

Тяжесть ущерба или размер ущерба Ту=В*n/С*т

Показывает какая часть страховой суммы уничтожена.

3. Коэффициент кумуляции риска (опустошительность страхового события) представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий. Обозначается Кк=m/L

Кумуляция представляет собой скопление застрахованных объектов на ограниченном пространстве (на складе, судне). Кк показывает среднее число объектов пострадавших от страхового события или сколько застрахованных объектов может быть им настигнуто.

Минимальное значение коэффициента =1

Если коэффициент >1, то это означает, что по мере возрастания опустошительности, возрастает число страховых случаев на одно страховое событие, страховщики по этой причине стараются избегать имущественного страхования рисков с большим коэффициентом кумуляции.

Убыточность страховой суммы или вероятность ущерба представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.

У=В/С

Если показатель убыточности приближается расчетной нетто-ставке или превышает ее размеры, то проводится анализ элементов убыточности:

1. Частота страховых случаев

2. Коэффициент кумуляции

3. Отношение рисков

Показатель убыточности страховой суммы должен быть меньше 1.

4. Тарифная ставка складывается из нетто-ставки и нагрузки. При страховании происходит замкнутая раскладка ущерба между страхователями, поэтому при расчете нетто-ставки принято исходить из равенства:

П=В

П – страховые платежи соответствующие нетто ставке

В – страховое возмещение

Нетто-ставка – это часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Нетто-ставка предназначена для создания фонда выплат страхователю, ее величина зависит от развития риска. При планомерном развитии риска размер нетто-ставки равен рисковому взносу, который представляет собой средний размер платежей.

Нагрузка- это часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, ведения страхового дела, на отчисления в запасные фонды, на покрытие расходов связанных с предупредительными мероприятиями, на рекламу, на образование прибыли страховщика.