Требования к содержанию и оформлению контрольной работы. методические указания по выполнению контрольных работ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
методические указания по выполнению контрольных работ
для студентов заочного отделения специальностей (раздел 7 УМК-Д)
080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит,
080507 Менеджмент организации,
080301 Коммерция (торговое дело)
Утверждено
Методическим Советом
ПИ (ф) ГОУ ВПО РГТЭУ
Протокол №
от ______ 2010 г.
Пермь 2010
Методические указания составлены в соответствии с государственными образовательными стандартами второго поколения и программой
Рассмотрено на заседании
кафедры экономического
анализа и статистики.
от 2010 протокол №
Зам. зав. кафедрой____________
Составитель: ст. преподаватель Пономарева С.А.
Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению
В соответствии с учебным планом студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу по курсу «Налоги и налогообложение».
Вариант 1
1. Общая характеристика налогов и налоговой системы России.
2. Задача. Определить расходы, принимаемые в состав профессионального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.
Известно:
Индивидуальный предприниматель М.К. Остапов в течение года понес, в частности, следующие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности:
- расходы на оплату труда работников - 720 000 руб.;
- компенсация работнику (водителю), использующему для служебных поездок личный легковой автомобиль с рабочим объемом двигателя 1500 куб. см, - 24 000 руб. (по 2000 руб. ежемесячно);
- расходы на приобретение товаров - 1 200 000 руб., в том числе
1 000 000 руб. по товарам, реализованным в этом году;
- коммунальные платежи (свет, вода, отопление и пр.) - 60 000 руб.;
- арендная плата за магазин - 252 000 руб.;
- расходы на ремонт холодильного оборудования - 20 000 руб.
3. Задание в тестовой форме.
Единый налог, уплачиваемый при применении УСНО, заменяет собой:
1) Налог на имущество организаций
2) Транспортный налог
3) Налог на прибыль организаций
4) Верны все ответы
Литература:8; 10; Налоговый кодекс РФ: ст.3, гл.. 23, гл. 26.2
Вариант 2
1. Экономическая сущность НДС, его роль в формировании федерального бюджета. Направления реформирования НДС.
2. Задача. Рассчитайте сумму резерва по сомнительным долгам, формирование которого предусмотрено приказом об учетной политике организации в целях налогообложения. Известно:
1.По результатам инвентаризации дебиторской задолжности на 1 января текущего налогового периода, общая сумма сомнительной дебиторской задолженности по оплате за оказанные услуги и отгруженные товары:
- 1200 000 руб. – дата возникновения - 15 мая предыдущего года;
- 340 000 руб. - дата возникновения - 25 ноября предыдущего года;
- 900 000 руб. – 5 декабря предыдущего года;
2. Выручка от реализации товаров и услуг за прошедший налоговый период составила-61000000руб.
3. Задание в тестовой форме.
Ставки налога на игорный бизнес устанавливаются:
а) местными органами власти, в пределах, установленных НК РФ
б) субъектом, в пределах, установленных НК РФ
в) Налоговым Кодексом РФ
Литература:8; 10; Налоговый кодекс РФ: гл.. 24, гл. 25, гл. 29
Вариант 3
1. Акцизы: характеристика, объект налогообложения, ставки и порядок уплаты.
2. Задача. Определите размер налогооблагаемой прибыли и размер квартального авансового платежа за 1 квартал (политика «по начислению») и размер ежемесячных авансовых платежей во 2 квартале, если:
1. Доходы от реализации – 3 млн. руб.
2. Расходы на реализацию 2,5 млн. руб., в т.ч. расходы на подготовку кадров – 60 т.р., включающие плату за обучение в ВУЗе – 25 т.р.
3. получены штрафы за нарушение договора поставки- 15 т.р.
4. Уплачен штраф в бюджет - 3,0 тыс. руб.
3. Задание в тестовой форме. Камеральныеналоговые проверки осуществляются в отношении:
1) Организаций
2) Индивидуальных предпринимателей
3) Физических лиц - не индивидуальных предпринимателей
4) Верны все ответы
Литература: Налоговый кодекс РФ: ст.89, гл.. 22, гл. 25, закон «О налогообложении в Пермской области».
Вариант 4
1. Налог на прибыль: амортизируемое имущество, способы начисления амортизации.
2. Задача. Определите сумму налога на доходыфизического лица, начисленного за налоговый период по договору страхования.
Известно:
1. Гражданин заключил договор добровольного страхования жизни на 3 года с внесением ежегодно страхового взноса в размере 60 000 руб.
3. Ставка рефинансирования Банка России на момент заключения договора страхования – 8,75 %.
4. По факту наступления страхового случая выплачена страховка в размере 190000руб.
3. Задание в тестовой форме.
Ставки налога на имущество организаций устанавливаются:
1) Федеральными законами
2) Законами субъектов РФ в пределах, определенных федеральным законодательством
3) Представительными органами местного самоуправления
4) Правительством РФ в пределах, определенных федеральным законодательством
Литература: Налоговый кодекс РФ гл. 23, гл. 25, гл.30
Вариант 5
1. Сравнительная характеристика российской налоговой системы и систем налогов других стран (2-3 страны по выбору).
2. Задача. Определите сумму налога: а) с дохода российского юридического лица А; б) с дохода физического лица - нерезидента; в) с прибыли российского юридического лица Б; г) с дохода физического лица - резидента РФ. Известно:
1. Организация получила прибыль в размере 180 000 руб., в т.ч. дивиденды от долевого участия в других организациях - 60 000 руб.
2. Чистая прибыль была направлена на дивиденды:
A) российскому юридическому лицу А- 32 000 руб.;
Б) физическому лицу - нерезиденту - 20 000 руб.;
B) российскому юридическому лицу Б - 70 000 руб.;
Г) физическому лицу - резиденту РФ – 29200 руб.
3. Ставки налога применяются в соответствии со ст. 284 НК РФ и законом «О налогообложении в Пермской области»
3. Задание в тестовой форме.
Государственная пошлина устанавливается:
A) в любой валюте, в зависимости от юридически значимого действия
Б) в рублях
B) в процентах
Г) ставки комбинированные (твердые + проценты)
Литература:4, 11; Налоговый кодекс РФ: гл.. 23, гл. 25
Вариант 6
1. Классификация налогов.
2. Задача. Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца, подлежащую уплате в бюджет по результатам января.
Известно:
1. Организация в января текущего года передала покупателю товары на сумму 1180000 руб. (в т.ч. НДС -180000 руб.).
2. Покупатель расплатился за товары, стоимостью 50000 рублей, отгруженные 8 января, векселем, предусматривающим ежемесячное начисление дохода в размере 2 %. Остальные товары оплачены на 70%.
3. Деньги по векселю были перечислены 5 марта текущего года.
4. Ставка рефинансирования Банка России за указанный период составила 8,75%
5. Поставщики товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления торговой деятельности, в соответствии со счетами – фактурами предъявили продавцу НДС 124000 рубля. Весь товар оприходован, счета – фактуры зарегистрированы в книге покупок.
3. Задание в тестовой форме.
При введении в регионе ЕНВД коэффициент К2 устанавливается:
а) местными органами власти, в пределах, установленных НК РФ
б) субъектом, в пределах, установленных НК РФ
в) Налоговым Кодексом РФ
Литература:8;10; Налоговый кодекс РФ: гл.2, гл. 21, гл. 26.3
Вариант 7
1. Налоговые правонарушения, совершенные налогоплательщиками (плательщиками сборов), налоговыми агентами и ответственность за и совершение.
2. Задача. Предприниматель занимается организацией услуг розничной торговли, реализует молочную продукцию в киоске. Киоск находится на улице Куйбышева, в районе ДК им. Калинина, работает без выходных. Определить сумму ЕНВД к уплате за налоговый период, если взносы в ПФ составили 850 рублей.
3. Задание в тестовой форме.
Социальный налоговый вычет при осуществлении расходов на обучение за счет собственных средств при исчислении НДФЛ предоставляется работнику организации;
1) Организацией
2) Налоговым органом
3) Органом местного самоуправления
4) Верны ответы 1 и 2
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.16, гл. 23, гл. 26.3, Решение ПГД №200 от 29.11.2005
Вариант 8
1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
2. Задача. Определить размер расходов за квартал, которые будут учтены при исчислении налога на прибыль, если организация использует «метод начисления». Доходы от реализации 8500 т.р.
1) Получены, переданы в производство и использованы материалы – 4000 т.р. (без НДС).
2) оплачена электроэнергия – 120 т.р. (без НДС).
3) расходы на оплату труда (по трудовым договорам)- 1200 т.р.
4) транспортные расходы –30 т.р. (без НДС).
5) прямые налоги – 70 т.р.
6) расходы на рекламу – 320 т.р. (без НДС), в т.ч. 120 т.р. – на призы
3. Задание в тестовой форме.
Акцизами облагается:
1) реализация коньячного спирта
2) реализация денатурированного спирта
3) оприходование прямогонного бензина
4) все ответы верны
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.. 14 , гл.. 21, гл. 25
Вариант 9
1.Налог на имущество организаций: налогоплательщики и характеристика элементов налогообложения. Права законодательной власти региона в части налога на имущество организаций.
2. Задача. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет организацией за налоговый период.
Известно:
1. Организация оптовой торговли реализовала в течение налогового периода непродовольственных товаров на сумму 4720000 руб. (в т.ч. НДС - 18 %) и продовольственных товаров на сумму 1100000 руб. (в т.ч. НДС -10 %).
2. В течение налогового периода организация получила предварительную оплату от покупателя за поставку непродовольственных товаров, облагаемых НДС по ставке 18% в размере 118000 руб.
3. В налоговом периоде организация оплатила арендную плату за муниципальное имущество в размере 23500 руб., из которых 20 000 руб. были перечислены арендодателю и 3500 руб. (НДС) в бюджет.
3. Задание в тестовой форме.
Арест на имущество организации налогоплательщика налагается:
1) по решению суда
2) по решению руководителя налогового органа
3)не налагается
4) Ваш вариант ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.3, гл.. 21, гл. 30, закон «О налогообложении в Пермской области»
Вариант 10
1. Классификация доходов и расходов в целях налогообложения прибыли организаций, их состав.
2. Задача. Определите а) сумму НДС, уплаченную комиссионером,б) вкаком месяце должна быть уплачена сумма НДС комиссионером по данной сделке, в) когда и в каком размере уплачивает НДС в бюджет комитент. Известно:
1. Организация А (комитент) заключила с организацией Б (комиссионер) договор комиссии, в соответствии с которым организация Б реализует продукцию (масло растительное) комитента с участием в расчетах.
2. Стоимость проданной продукции -660000 руб. (в т.ч. НДС – 60000 руб.).
3. Комиссионное вознаграждение -10 % от стоимости реализованной продукции.
4. В январе текущего года организация А передала продукцию организации Б, которая 20 февраля текущего года отгрузила продукцию покупателю, указав эту дату в отчете комитенту.
5. Денежные средства поступили на счет организации Б (комиссионера) в феврале текущего года.
6. Средства за отгруженную продукцию были перечислены комитенту за минусом комиссионного вознаграждения в марте текущего года.
3. Задание в тестовой форме.
Банки имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
1) да
2) да, если доходы не превышают установленных нормативов
3) нет
4) Ваш вариант ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.. 21, гл. 25, гл. 26.2
Вариант 11
1. Особенности уплаты налога на имущество организациями, имеющими обособленные подразделения.
2. Задача. Организация понесла в 2007 году убыток 125000 рублей. Каким образом данный убыток повлияет на налогообложение прибыли организации в 2008 и в 2009 году, если налогооблагаемая база по результатам деятельности в 2008 году 75000 рублей, а в 2009 – 140000 рублей.
3. Задание в тестовой форме.
Значение корректирующего коэффициента К2 для исчислении ЕНВД может быть установлен в интервале:
1) 1-10
2) 0,1-1
3) 0,005-1
4) Ваш вариант ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл. 23, гл.. 24, гл.25, гл. 26.3, гл. 30.
Вариант 12
1. Момент учета доходов и расходов при формировании налогооблагаемой прибыли при применении «метода начисления» и «кассового метода».
2. Задача. Определите сумму единого налога при упрошенной системе налогообложения,начисленную и уплаченную за 9 месяцев. Известно:
1. Организация перешла на упрошенную систему налогообложения с 1.01.2007 и в качестве объекта налогообложения выбраны доходы.
2. Сумма доходов за I квартал составила 1 100 000 руб., а за полугодие – 3 000 000 руб., за 9 месяцев – 4 700 000 руб.
3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование составили за I квартал - 8 000 руб., за I полугодие - 17 000 руб., за 9 месяцев – 34000 руб.
В первом квартале оплачен за счет средств страхователя больничный в сумме 4 500 тыс. рублей и за счет ФСС – 1100 рублей.
3. Задание в тестовой форме.
Налоговой базой по акцизам по импортным подакцизным товарам при таможенном оформлении является:
1) Таможенная стоимость
2) Контрактная стоимость
3) Таможенная стоимость + таможенная пошлина
4) Нет верного ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 22, гл.25, гл. 26.2.
Вариант 13
1. Налоговый учет. Аналитические регистры налогового учета.
2. Задача. Определите сумму налога на доходы физического лица Известно:
1. Заработная плата работнику составила января по март текущего года 12 000 руб. ежемесячно, с апреля до конца года - 14 000 руб.
2. 1 февраля текущего года работнику был предоставлен заем в размере 18000 руб. под 5 % годовых на 6 месяцев, который погашался равномерно в течение этого периода.
3. Ставка рефинансирования ЦБ РФ 8,75%.
4.Работник является ветераном войны в Афганистане и имеет ребенка 19 лет.
3. Задание в тестовой форме.
В Пермском крае по налогу на имущество организаций, в дополнение к федеральным льготам, предусмотрены региональные льготы:
а) да
б) нет
в) в зависимости от решения налоговых органов
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 23, гл.25, закон «О налогообложении в Пермской области».
Вариант 14
1. Транспортный налог, его значение при формировании бюджета.
2. Задача. Определите сумму начисленной за год амортизации по легковому автомобилю первоначальной стоимостью 450 тыс. рублей. Организация применяет линейный метод начисления амортизации.
3. Задание в тестовой форме.
Налоговая база по НДС формируется:
1) По наиболее ранней из дат: отгрузки или получения предоплаты (частичной оплаты)
2) «по отгрузке»
3) «по оплате»
4) в зависимости от принятой учетной политики в целях налогообложения
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл.25, гл.28, закон «О налогообложении в Пермской области».
Вариант 15
1. Упрощенная система налогообложения: ее значение для развития экономики, возможности и проблемы применения.
2. Задача. Организация реализовала основное средство с убытком 15 000 рублей. Срок полезного использования 8 лет, фактический срок использования в организации – продавце -2 года. Прибыль организации от реализации продукции составила 250 000 рублей. Определите, каким образом убыток от реализации основного средства будет влиять на формирование налогооблагаемой базы налогоплательщика.
3. Задание в тестовой форме.
Социальные налоговые вычеты при формировании налоговой базы по НДФЛ предоставляются:
1) работодателями на основании представленных документов
2) налоговыми органами на основании представленных документов
3) налоговыми органами при предоставлении налоговой декларации и документов, подтверждающих соответствующие расходы
4) нет верного ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 23, гл.25, гл. 26.2.
Вариант 16
1. Характеристика специального налогового режима в виде единого налога на вмененный доход, ее применение в г. Перми.
2. Задача. Работнику организации, в которой заявлен стандартный налоговый вычет, ежемесячно с января по май включительно начислялась заработная плата – 7 000 р., с июня и до конца года – 10 500 р. Работник имеет двоих детей до 14 лет. Определить размер НДФЛ, начисленного за год
3. Задание в тестовой форме.
Освобождение от уплаты НДС представляется:
1) на календарный год
2) на 12 месяцев
3) бессрочно
4) Ваш вариант ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл. 24, гл. 26.3, Решение ПГД от 29.11.2005 № 200
Вариант 17
1. Социальные и профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, порядок их применения.
2. Задача. Определите общую сумму налога на прибыль, уплачиваемую в бюджеты различных уровней организацией имеющей обособленные подразделения на территории одного субъекта и уплачивающей налог через одно из подразделений.
Известно:
1. Организация выпускает продукцию, которая реализуется по месту ее нахождения в городе А и через обособленное подразделение, находящееся в городе Б.
2. Налогооблагаемые доходы подразделения А составляют 380 000 тыс. рублей, расходы, учитываемые в целях налогообложения - 372 000 тыс. рублей.
3. Налогооблагаемые доходы подразделения Б – 185 000 тыс. рублей, а расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли – 192 000 тыс. рублей
Ставки по налогу на прибыль применяются в соответствии со ст. 284 НК РФ и закона «О налогообложении в Пермской области».
3. Задание в тестовой форме.
Организация произвела частичную оплату основного средства, но не приняла его к учету. Можно ли принять часть суммы «Входного» НДС, относящейся к оплаченной стоимости основного средства, к налоговому вычету в этом же налоговом периоде:
1. Можно
2. Нельзя
3. Можно, при условии, что оплачено не менее 50% стоимости основного средства
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл. 23, гл.25.
Вариант 18
1. Водный налог: характеристика элементов.
2. Задача. Определите сумму аванса по налогу на имущество организации, уплачиваемую за 1-ый квартал. Известно:
1. Остаточная стоимость основных средств транспортной организации составила:
- на 1 января - 700 000 руб., в том числе приобретенных в 2003 году -175 000 руб. (оборудование для ремонта автомобилей);
- на 1 февраля - 720 000 руб., в том числе приобретенных в 2003 году -172 000 рублей и приобретенных (оргтехника) и поставленных на учет в январе текущего года -32 000 рублей;
- на 1 марта- 700 000 руб., в том числе приобретенных в 2003 году – 169 000 руб., в январе текущего года 30 000 рублей;
на 1 апреля - 680 000 руб., в том числе приобретенных в 2003 году -166 000 руб. и приобретенных в январе текущего года -28 000 руб.
2. Ставки налога применить действующие в текущем году в Пермском крае.
3. Задание в тестовой форме.
Инвестиционный налоговый кредит может предоставляться:
1) по налогу на прибыль
2) по налогу на имущество организаций
3) по налогу на землю
4) все ответы верны
Литература: Налоговый кодекс РФ: ст. 3, гл.25.2, гл. 30, закон «О налогообложении в Пермской области»
Вариант 19
1. Характеристика налога на добычу полезных ископаемых, порядок установления ставок по налогу.
2. Задача. Определите сумму расходов, учитываемых для целей налогообложения прибыли по операции. Известно:
1. Организация А 15 февраля налоговогопериода получила кредит в банке в размере 1 200 000 руб. срок возврата которого 15 мая этого же года.
3. За этот период организация не имела других обязательств перед кредиторами.
4. Ставка кредита - 20 % годовых.
5. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 8,75 %.
3. Задание в тестовой форме.
Вмененный доход при исчислении ЕНВД зависит:
1) вида деятельности плательщика
2) от величины доходов и расходов налогоплательщика ЕНВД
3) нет верного ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.25, гл. 26, гл. 26.3.
Вариант 20
1. Налог на игорный бизнес в Пермском крае.
2. Задача. Определить сумму выручки для целей применения освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС.
Известно:
Организация "Альфа" оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. В части оказания услуг населению организация "Альфа" переведена на ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленном порядке.
Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 670 000 руб., в ноябре - 450 000 руб., в декабре - 200 000 руб. Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380 000 руб., в ноябре - 230 000 руб., в декабре - 190 000 руб.
Размер выручки приведен без учета НДС.
3. Задание в тестовой форме.
Отсрочка по уплате налогов предоставляется на срок до:
1) 1 года
2) 3 лет
3)верны ответы 1 и 2
4) 5 лет
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 9, гл. 21, гл. 29, закон «О налогообложении в Пермской области», закон Пермского края от 13.12.2006 (с изменениями и дополнениями) № 40-КЗ «О ставках налога на игорный бизнес на территории Пермского края».
Вариант 21
1. Земельный налог, порядок его взимания в городе Перми.
2. Задача. Определите сумму налога на добавленную стоимость у организации-продавца по сделке.
Известно:
1. Организация 15 января текущего года реализовала покупателю товары на сумму 118000 руб. (в том числе НДС - 18000 руб.).
2. Покупатель выписал продавцу вексель, предусматривающий начисление дисконт размере 25 тысяч рублей за год.
3. Проценты начисляются за каждый месяц, истекший с момента передачи товара, до момента погашения обязательства.
4. Вексель был предъявлен к оплате и деньги перечислены покупателем 30 мая текущего года.
5. Ставка рефинансирования ЦБ РФ за данный период составляла 8,75%.
3. Задание в тестовой форме. Нелинейный метод амортизацииприменяется:
1) ко всему амортизируемому имуществу по решению налогоплательщика
2) только к основным средствам
3) к основным средствам, отнесенным к 1-7 амортизационным группам
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл. 21, гл.25, гл. 31, Решение ПГД от 08.11.2005 № 187 «О земельном налоге на территории города Перми» (с изменениями и дополнениями)
Вариант 22
1. Формирование резервов на оплату отпусков для целей налогообложения прибыли.
2. Задача. Определить сумму НДС, подлежащую вычету: организация является собственником детских игрушек балансовой стоимостью 118 тыс. руб. Заключен договор мены, по которому данные игрушки подлежат обмену на силикатный кирпич. Стороны пришли к соглашению, что обмен является эквивалентным и равен 120 тыс. руб.
3. Задание в тестовой форме.
Размер стандартного налогового вычета при исчислении НДФЛ на ребенка у одинокого родителя составляет:
а) 600 руб.
б) 1000 руб.
в) ваш вариант ответа
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.21, гл. 23, гл. 25.
Вариант 23
1. Законодательные и нормативные акты о налогах и сборах, их действие во времени.
2. Задача. Организация заключила 1 февраля договоры добровольного медицинского страхования (ДМС) на год и дополнительного (негосударственного) пенсионного страхования (НПС) в пользу работников. Взносы по ДМС составили 350 тыс. рублей, по НПС -500 тыс. рублей. Определить сумму взносов, которые будут учтены в составе расходов при исчислении налога на прибыль, если выручка от реализации (без НДС) за текущий налоговый период составила 350 000 тыс. рублей.
3. Задание в тестовой форме.
За несвоевременное представление налоговых деклараций налоговые органы на налогоплательщика:
а) налагают штрафы
б) начисляют пени
в) санкции и пени не предусмотрены
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.1, гл. 16, гл. 25.
Вариант 24
1. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов.
2. Задача. Определите годовую сумму амортизации на протяжении всего срока полезного использования оборудования линейным и нелинейным методом. Определите применение какого метода наиболее выгодно. Известно:
1. Организация приобрела оргтехнику стоимостью 80 000 руб., которое относится к 5-ой амортизационной группе.
2. Срок полезного использования организация установила 8 лет
Организация воспользовалась правом применения «инвестиционной премии»
Таблица.
Расчет годовой суммы амортизации
(в руб.)
| даты | Первоначальная стоимость | Годовая сумма амортизации | Накопленный износ | Остаточная стоимость | ||||
| Лин. | Нелин. | Лин. | Нелин. | Лин. | Нелин. | |||
| Дата приобретения | ||||||||
| Конец 1 года | ||||||||
| Конец 2 года | ||||||||
| Конец 3 года | ||||||||
| Конец 4 года | ||||||||
| Конец 5 года | ||||||||
| Конец 6 года | ||||||||
| Конец 7 года | ||||||||
| Конец 8 года | ||||||||
3. Задание в тестовой форме.
Налоговые вычеты при уплатеакцизовприменяются:
1) налогоплательщиками,
2) розничными и оптовыми продавцами подакцизных товаров
3) не применяются
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.12, гл.22, гл. 25.
Вариант 25
1. Особенности акцизного налогообложения денатурированного спирта.
2. Задача. Определите сумму налога на доходы; физического лица. Известно:
1. Вознаграждение физическому лицу за выполнение трудовых обязанностей в январе текущего года - 12 000 руб., в феврале - 14 000 руб., марте -14 000 руб., апреле - 15 000 руб.
2. В начале февраля текущего года работнику было оплачено обучение в ВУЗе, имеющем лицензию, по специальности, необходимой для работы на данном предприятии, 18 000 рублей.
3.Задание в тестовой форме.
Не подлежит амортизации в целях налогообложения прибыли следующее имущество организации:
1) земля
2) основные средства, приобретенные за счет средств бюджета
3) продуктивный скот
4) все ответы верны
Литература: Налоговый кодекс РФ: гл.22, гл. 24, гл. 25.
Выбор варианта контрольной работы
Номера заданий установлены в зависимости от начальных букв фамилии студента.
| Начальная буква фамилии | Номер заданий | Начальная буква фамилии | Номер задания |
| А | |||
| Б | П | ||
| В | Р | ||
| Г | С | ||
| Д | т | ||
| Е, Л | У | ||
| ж | ф | ||
| З | х | ||
| И, И | ц | ||
| К | ч | ||
| л | ш, щ | ||
| м | э, ю, я | ||
| н |
Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
Целью контрольной работы является приобретение студентами навыков самостоятельной работы с законодательно-нормативной базой и умений делать обобщения и выводы по поставленной проблеме.
Изложение теоретического материала должно быть логично экономически грамотно, со ссылками на законодательно – нормативные акты. При необходимости делаются сноски на источник информации, например при использовании статистических данных, арбитражной практики и т.п.
Список использованной литературы оформляется в соответствии с ГОСТом 7.1.84 «Библиографическое описание документа».
При решении задачи, ее условие которой должно быть переписано, как и задание в тестовой форме.
Контрольная работа должна быть представлена на стандартных листах белой бумаги формата А4, желательно в отпечатанном виде, на одной стороне. Межстрочный интервал - полуторный. Размер шрифта приравнен к 14 Times New Roman. Все страницы нумеруют, начиная с титульного листа (номер страницы на нем не проставляют). Нумерация страниц сквозная.