Задания к контрольной работе. Ведомость остатков по счетам на 01.09
Образец решения
Таблица 1
Ведомость остатков по счетам на 01.09. 20 ..г.
| Шифр счета | Наименование счета | Остатки на 01.09.200__ г | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (остаточная стоимость) | |||
| Материалы | |||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Расчеты с поставщиками | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с учредителями (по доходам) | |||
| Уставный капитал | |||
| Итого |
Таблица 2
Расшифровка остатка по счету 60 на 01.09.20__г.
| Наименование поставщика | Сумма |
| Поставщик А | |
| Поставщик Б | |
| Поставщик В | |
| Итого |
Таблица 3
Журнал регистрации операций за сентябрь
| № опе рации | Содержание операции | Сумма (руб.) | Корреспондирующие счета | |
| Дт | Кт | |||
| Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи подотчет | ||||
| Перечислено поставщику А | ||||
| Выдано из кассы в подотчет Иванову на покупку канцтоваров | ||||
| Отпущены материалы со склада в основное производство | ||||
| Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам предприятия | ||||
| Начислена заработная плата рабочим основного производства | ||||
| Начислены страховые взносы от суммы заработной платы рабочих | ||||
| Отпущены материалы со склада в основное производство | ||||
| Начислено пособие по временной нетрудоспособности: - за первые 3 дня - за остальные дни | ||||
| Перечислены с расчетного счета взносы органам социального страхования | ||||
| Выпуск готовой продукции из производства | ||||
| Итого |
Схемы счетов
Синтетические счета
Счет “Основные средства” Счет “Материалы”
01 10
Д-т К-т Д-т К-т
| Сн 505000 | Сн 165000 | 4) 60000 8) 20000 | ||
| Об. | Об. | Об. 80000 | ||
| Ск 505000 | Ск 85000 |
Счет “Касса” Счет “Расчетный счет”
50 51
Д-т К-т Д-т К-т
| Сн 10000 1) 40000 | 3) 45000 | Сн 640000 | 1) 40000 2) 40000 5) 455000 10) 75000 | |
| Об. 40000 | Об. 45000 | Об. 610000 | ||
| Ск 5000 | Ск 30000 |
Счет “Основное производство” Счет “Расчеты с поставщиками”
20 60
Д-т К-т Д-т К-т
| Сн 4) 60000 6) 440000 7) 75000 8) 20000 9) 6000 | 10) 601000 | 2) 40000 | Сн 115000 | |
| Об. 601000 | Об. 601000 | Об. 40000 | Об. - | |
| Ск - | Ск 75000 |
Счет “Расчеты с перс. по опл. труда” Счет “Расчеты по соц.страхованию”
70 69
Д-т К-т Д-т К-т
| Сн 5) 455000 | Сн 455000 6) 440000 9) 15000 | 9) 9000 10) 75000 | Сн 75000 7) 75000 | |
| Об. 455000 | Об. 455000 | Об. 84000 | Об. 75000 | |
| Ск | Ск. - 455000 | Ск 66000 |
Счет “Расчеты с подотч. лицами” Счет “Расчеты с прочими кредиторами ”
71 76
Д-т К-т Д-т К-т
| Сн - 3) 45000 | Сн 60000 | |||
| Об. 45000 | Об. | Об. - | ||
| Ск 45000 | Ск 60000 |
Счет “Уставный капитал” Счет “Готовая продукция ”
80 43
Д-т К-т Д-т К-т
| Сн. 615 000 | Сн - 11) 601 000 | |||
| Об. 601 000 | Об. - | |||
| Ск. 615 000 | Ск. 601 000 |
Аналитические счета к счету 60
Поставщик «А» Поставщик «Б»
Д-т К-т Д-т К-т
| 2) 40000 | Сн 40000 | Сн 45000 | ||
| Об. 40000 | ||||
| Ск - | Ск 45000 |
Поставщик «В»
Д-т К-т
| Сн 30000 | |
| Ск 30000 |
Таблица 4
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г.
| Наименование счета | Шифр счета | Остаток на 01.09 | Обороты за месяц | Остаток на 01.10 | ||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||
| Основные средства | - | - | - | - | ||||
| Материалы | - | - | - | |||||
| Касса | - | - | ||||||
| Расчетный счет | - | - | - | |||||
| Незавершенное производство | - | - | - | - | ||||
| Расчеты с поставщиками | - | - | - | |||||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | ||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | ||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | - | - | - | - | ||||
| Расчеты с прочими кредиторами | - | - | - | - | ||||
| Готовая продукция | - | - | - | - | ||||
| Уставный капитал | - | - | - | - | ||||
| ИТОГО | ||||||||
Таблица 5
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщика | Остаток на 01.09 | Обороты за месяц | Остаток на 01.10 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| Поставщик А | - | - | - | - | ||
| Поставщик Б | - | - | - | - | ||
| Поставщик В | - | - | - | - | ||
| ИТОГО | - | - | - |
Таблица 6
Бухгалтерский баланс
| на | г. | Коды | |||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | ||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)
| На | 01.09 | На 01.10. | На 31 декабря | |||||||||
| Пояснения | Наименование показателя | г. | г. | г. | ||||||||
| АКТИВ | ||||||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
| Нематериальные активы | ||||||||||||
| Результаты исследований и разработок | ||||||||||||
| Основные средства | ||||||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | ||||||||||||
| Финансовые вложения | ||||||||||||
| Отложенные налоговые активы | ||||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | ||||||||||||
| Итого по разделу I | ||||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
| Запасы | ||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||||||||||
| Дебиторская задолженность | ||||||||||||
| Финансовые вложения | ||||||||||||
| Денежные средства | ||||||||||||
| Прочие оборотные активы | ||||||||||||
| Итого по разделу II | ||||||||||||
| БАЛАНС | ||||||||||||
Форма 0710001 с. 2
| На | 01.09. | На 31 декабря | На 31 декабря | ||||||||||||||||||||||
| Пояснения | Наименование показателя | г. | г. | г. | |||||||||||||||||||||
| ПАССИВ | |||||||||||||||||||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||||||||||||||||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||||||||||||||||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| Переоценка внеоборотных активов | |||||||||||||||||||||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||||||||||||||||||||||||
| Резервный капитал | |||||||||||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||||||||||||||||||||||||
| Итого по разделу III | |||||||||||||||||||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||||||||||
| Заемные средства | |||||||||||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | |||||||||||||||||||||||||
| Резервы под условные обязательства | |||||||||||||||||||||||||
| Прочие обязательства | |||||||||||||||||||||||||
| Итого по разделу IV | |||||||||||||||||||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||||||||||
| Заемные средства | |||||||||||||||||||||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||||||||||||||||||||
| Доходы будущих периодов | |||||||||||||||||||||||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||||||||||||||||||||||
| Прочие обязательства | |||||||||||||||||||||||||
| Итого по разделу V | |||||||||||||||||||||||||
| БАЛАНС | |||||||||||||||||||||||||
| Руководитель | Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||
| (подпись) | (расшифровка подписи) | (подпись) | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||
| “ | ” | г. | ||||
Задания к контрольной работе
ПЕРВЫЙ ВАРИАНТ
Для магистрантов, фамилии которых начинаются с букв: А, Б, В, К, Л, М, У, Ф, Х.
Ведомость остатков по счетам, руб.
| Шифр счета | Наименование счета | Остатки на 01.09.20__ г | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| 10-3 | Материалы, в т.ч. топливо | ||
| Основное производство (незавершенное производство) | |||
| Касса | |||
| Расчетные счета | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчеты по налогам и сборам | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| Уставный капитал | |||
| Итого |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Фамилии подотчетных лиц | Сумма, руб. |
| 1. Абрамова Н.В. | |
| 2. Брагина З.П. | |
| 3. Веревкина А.Н. | |
| 4. Голдобин Г.С. | |
| Итого |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»
| Виды топлива | Кол-во, л | Цена, руб./л | Сумма, руб. |
| 1. Бензин АИ – 76 | |||
| 2. Бензин АИ – 92 | |||
| 3. Бензин АИ – 95 | |||
| 4. Дизельное топливо | |||
| Итого |
ВТОРОЙ ВАРИАНТ
Для магистрантов, фамилии которых начинаются с букв: Г, Д, Е, Н, О, П, С, Ч, Ш
Ведомость остатков по счетам, руб.
| Шифр счета | Наименование счета | Остатки на 01.09.20__ г | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| 10-3 | Материалы, в т.ч. топливо | ||
| Основное производство (незавершенное производство) | |||
| Касса | |||
| Расчетные счета | |||
| Расчеты с поставщиками | |||
| Расчеты по налогам и сборам | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| Уставный капитал | |||
| Итого |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Фамилии работников | Сумма, руб. |
| 1. Демина Г.С. | |
| 2. Ершова Т.П. | |
| 3. Жилина Е.В. | |
| 4. Зыков С.Б. | |
| 5. Кириллов В.Г. | |
| 6. Фоминцев А.П. | |
| Итого |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»
| Виды топлива | Кол-во, л | Цена, руб./л | Сумма, руб. |
| 1. Бензин АИ – 76 | |||
| 2. Бензин АИ – 92 | |||
| 3. Бензин АИ – 95 | |||
| 4. Дизельное топливо | |||
| Итого |
ТРЕТИЙ ВАРИАНТ
Для магистрантов, фамилии которых начинаются с букв: Ж,З,И,Р,С,Т, Щ, Э,Ю,Я.
Ведомость остатков по счетам, руб.
| Шифр счета | Наименование счета | Остатки на 01.09.20__ г | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| 10-3 | Материалы, в т.ч. топливо | ||
| Основное производство (незавершенное производство) | |||
| Касса | |||
| Расчетные счета | |||
| Расчеты с поставщиками | |||
| Расчеты по налогам и сборам | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Нераспределенная прибыль | |||
| Уставный капитал | |||
| Итого |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщиков | Сумма, руб. |
| 1. Энергосбыт | |
| 2. Нефтебаза | |
| 3. Машзапчасть | |
| Итого |
Расшифровка остатков по аналитическим счетам к синтетическому счету 10-3 «Материалы», субсчету «Топливо»
| Виды топлива | Кол-во, л | Цена, руб./л | Сумма, руб. |
| 1. Бензин АИ – 76 | |||
| 2. Бензин АИ – 92 | |||
| 3. Бензин АИ – 95 | |||
| 4. Дизельное топливо | |||
| Итого |
Содержание операций за месяц (декабрь)
| № операции | Содержание операции | Сумма, руб. | ||
| вариант | вариант | вариант | ||
| Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы рабочим и служащим | ||||
| Перечислено с расчетного счета органам социального страхования | ||||
| Перечислен с расчетного счета в бюджет НДФЛ, удержанный с заработной платы рабочих и служащих | ||||
| Отнесены подотчетные суммы: | ||||
| а) на производственные расходы | ||||
| в т.ч. Брагиной З.П. | - | - | ||
| Веревкиной А.Н. | - | - | ||
| Голдобиным Г.С. | - | - | ||
| б) на приобретение материалов | - | - | ||
| в т.ч. Абрамовой Н.В. | - | - | ||
| Выплачена из кассы рабочим и служащим заработная плата | ||||
| в т.ч. Деминой Г.С. | - | - | ||
| Ершовой Т.П. | - | - | ||
| Жилиной Е.В. | - | - | ||
| Зыкову С.Б. | - | - | ||
| Кириллову В.Г. | - | - | ||
| Фоминцеву А.П. | - | - | ||
| Не выданная (депонированная) заработная плата сдана на расчетный счет | ? | ? | ? | |
| Со склада в основное производство отпущены материалы | ? | ? | ? | |
| в т.ч. топливо: Бензин АИ – 76 | 500 л ? | 400 л ? | 100 л ? | |
| Бензин АИ – 92 | 300 л ? | 200 л ? | 150 л ? | |
| Бензин АИ – 95 | 200 л ? | 100 л ? | 50 л ? | |
| Дизельное топливо | 250 л ? | 150 л ? | 300 л ? | |
| Произведены расчеты с поставщиками | ||||
| в т.ч. Энергосбытом | - | - | ||
| Нефтебазой | - | - | ||
| Машзапчастью | - | - | ||
| Начислена заработная плата за текущий месяц | ||||
| в т.ч. Деминой Г.С. | - | - | ||
| Ершовой Т.П. | - | - | ||
| Жилиной Е.В. | - | - | ||
| Зыкову С.Б. | - | - | ||
| Кириллову В.Г. | - | - | ||
| Фоминцеву А.П. | - | - | ||
| Произведены удержания налога на доходы физических лиц | ||||
| в т.ч. Деминой Г.С. | - | - | ||
| Ершовой Т.П. | - | - | ||
| Жилиной Е.В. | - | - | ||
| Зыкову С.Б. | - | - | ||
| Кириллову В.Г. | - | - | ||
| Фоминцеву А.П. | - | - | ||
| Начислены органам социального страхования страховые взносы по видам фондов в т.ч. | ? | ? | ? | |
| Фонд социального страхования ( ? %) | ? | ? | ? | |
| Пенсионный фонд (? %) | ? | ? | ? | |
| Фонд обязательного медицинского страхования (? %) | ? | ? | ? | |
| Начислена амортизация по основным средствам | ||||
| Из основного производства на склад поступила готовая продукция | ||||
| Готовая продукция реализована со склада по себестоимости | ||||
| Предъявлен счет покупателю за реализованную продукцию, в т.ч. НДС | ||||
| Выделен из выручки НДС (18 %) | ? | ? | ? | |
| Поступила на расчетный счет выручка от покупателей | ||||
| Перечислены с расчетного счета бюджету налог на доходы физических лиц | ||||
| Перечислено с расчетного счета взносы органам социального страхования | ? | ? | ? | |
| Выявлен результат от реализации продукции | ? | ? | ? | |
| Произвести реформацию баланса (закрыть счет 99) | ? | ? | ? | |
| Итого |