Посреднечиские (комиссионные) операции КБ
Среди посреднических операций наибольшее распространение имеют:
1) Расчетно-кассовое обслуживание клиентов (см. часть 1ю курса)
2) Лизинговые операции
3) Факторинговые операции
4) Трастовые операции
5) Валютные операции
6) Операции с цб
7) Депозитарные услуги
Лизинг – (сдавать в наём, аренду) это предоставление на усл-ях аренды на средне- и долго- срочный период оборудования, сооружений, машин (движимое имущ-во) недвижимое им-во нельзя сдать в лизинг.
Закон о лизинге 1998г.
Участники лизинговой сделки:
1) Лизингодатель (банк), хоз. субъект, оплачивающий объект лизинга и предоставляющий его в аренду (дочерние П-я банков или офц.подразделения)
2) Лизингополучетель – любое юр.лицо и физ. лицо, но предприниматель
3) Поставщик
См.рис.1
1) Заключение договора – лизинга
2) Поставка предмета лизинга
3) Оплата поставки лизинга (оборудования)
4) Платежи за лизинг имущ-ва
Виды лизинга:
1) Оперативный – лизинг, при кот.срок аренды короче срока службы оборудования (затраты лизингодателя окупаются частнично). Срок аренды не охватывает срока полного физич.износа, по окончании срока лизинга имущество возвращается лизингодателю и м.б. продано или сдано в лизинг
2) Финансовый – предусматривает выплаты достаточные д/покрытия полной Ам-ии и получение прибыли. Предусматривает выкуп оборудования.
Отличие лизинга от аренды
| Основные параметры | Арендные отношения | Лизинговые отношения |
| Субъекты отношений | Арендодатель и арендополучетель | Поставщик, лизингодатель, лизингополучатель |
| Объекты отношений | Любое имущество, включая природные объекты | Имущество, используемое в предпринимательской деят-ти, исключая природные объекты |
| Правовые отношения сторон | Имущественное двухстороннее правоотношение | Коммерческое 3хстороннее правоотношение |
| Отношения с продавцом имущ-ва | Арендодатель – продавец, арендатор – покупатель | Лизингодатель и лизингополучетель выступают солидарными покупателми им-ва у продавца |
| Ответственность за кач-во им-ва | Отвечает арендодатель | Лизингодатель не отвечает за кач-во им-ва (кроме случаев, когда он сам выбирает продавца) |
| Уведомление о цели приобретения им-ва | Не производится | Лизингодатель указывает конкретную цель передачи им-ва лизингополучаетлю |
| Риск случайной гибели им-ва | Несет арендодатель | Ответственность несет лизингополучатель |
| Страхование им-ва | Страхует арендодатель | Лизингополучатель страхует |
| Срок | Не зависит от срока службы объекта аренды | Срок, как правило, связан со сроком амортизации |
| Усл-я платежа | Сумма платежа м.б.пересмотрена в течении срока аренды | Лизинговые платежи не пересматриваться в течении срока лизингового соглашения |
Отличие лизинга от кредита
| Кредит | Лизинг |
| Направляется в любую сферу предпринимательской деят-ти | Направляется в производственную деятельность, развитие и модернизацию производственных мощностей |
| Предполагает контроль за целевым исп-ем ср-в, но такой контроль затруднен | Гарантирован контроль за целевым исп-ем ср-в |
| Необходима 100% гарантия возврата кредита и уплата %тов (обеспечение) | Само им-во, сдаваемое в лизинг явл-ся гарантией |
| Приобретаемое за счет кредита им-во отражается на балансе П-я и на него начисляется Ам-ия | Им-во отражается на балансе П-я лизингополучателя, начисляется ускоренная Ам-я (коэф.3) |
| Плата за кредит покрывается за счет прибыли, кот. облагается налогом | Лизинговые платежи вкл-ся в себестоимость продукции, снижают налогооблагаемую базу, стимулирует развитие производства |
Факторинговые операции – приобретени еу клиентов права на взыскание долгов. Вид банковской деят-ти, при кот.банк покупает требование поставщиком к дебиторам, оплачивая 70 – 90% суммы обязательств в виде аванса с окончательным перерасчетом после погашения задолженности.
За факторинг банк получает комиссионное вознаграждение.
Факторинг:
1) Освобождает от риска неплатежа (этот риск принимает банк)
2) Дает экономию на бухг.и административных расходах
3) Дает П-ю возможность своевременно расчитаться со своими кредиторами
4) Позволяет повысить ликвидность активов П-я→ ускорить оборачиваемость капитала и повысить рентабельность
Т.к.факторинговые операции носят рисковый хар-р при заключении договора – факторинга банк тчательно изучает финансовое положение клиента. В России факторинг осущ-ся с 1988г (в Англии с 17в.)
Семинар 10
Зад.1 Корр.счета в др.КБ (НОСТРО) 2,3, прочие пассивы – 93,3, вложения в акции АО – 10,9, кредиты,полученные от др.КБ – 5,3, Уст.фонд – 10,2, прочие активы 42,1, ссудные счета П-ий – 59,3, убыток 1,2, доходы банка 16,3, текущие счета -39,7, вложения в ГЦБ 13,9, корр.счет в ЦБ – 2,1, прочие ден.фонды – 27,9, дебиторы банка 66,8, вклады физ.лиц 5,9
| А | П |
| НОСТРО– 2,3 дебиторы банка 66,8 Кор.счета в БР – 2,1 прочие активы – 42,1 вложения в акции АО – 10,9 вложения в ГЦБ – 13,9 убыток – 1,2 ссудные счета – 59,3 | текущие счета клиентов – 39,7 прочие пассивы – 93,3 кредиты, полученные у др.банков – 5,3 уставный фонд – 10,2 доходы банка 16,3 вклады физ.лиц 5,9 прочие ден.фонды – 27,9 |
| 198,6 | 198,6 |
Зад.2. Банк представляет кредит на аукционной основе – 120 млн.
| Банки | Заявки банков (млн) | Предлагаемый % | |
| А | +20*0,08=21,6 | ||
| Б | 84,8 | ||
| В | 7,5 | 32,25 | |
| Г | 7,8 | 10,78 | |
| Д | 6,5 | 42,6 |
Заявки каких банков будут удовлетворены? Б, В, Г и получит 7,83 млн. дохода
Зад.3. rr=3, сумма rr 270млн. чему равна сумма депозитов? 270/0,03=9000
Зад.4. Банк принял депозит 500 тыс. сроком на 3 мес.под 24 годовых простых % (24/4=6%, 500*0,06=30 тыс.банк заплатит за ден.депозит), rr=8% (500*0,08=40 отдал ЦБ), цена рес-са д/банка?500/12,5 = 460. 30/460= 0,065. В годовом исчислении 0,065*4=26%
Зад.5.Вложения 2 млн.на 10 дней. межбанковский кредит в той же сумме банк может привлечь в поставке 30%(30/36,5=0,0082*100=0,82%) годовых. Rr=12, по кредитам он не отчисл. Какую макс.ставку м.предложить банк клиенту? 2*0,0082= 0,0164---16 400 заплатят за кредит. 1/12=0,083, 2 /0,083=240 000-отчислим в ЦБ---- 1 760 000 получит банк. 16 400/1 760 000=0,0093*36,5=0,34. Макс.% 34% годовых.
Зад.6. Банк покупает у П-я платежные док-ты (факторинг) сумма док-та 500тыс., комиссионное вознаграждение, взимаемое банком 1,8%. % по факторинговому кредиту 30% годовых. Какую сумму получит банк, если банк купит эти док-ты за 25 дней до оплаты.
Д= 
где Д-дисконт, В – сумма векселя, Т – время (в днях), оставшееся до погашения, П - % (учетная ставка (рефинансирования))
Д= 
Лекция 15
Трастовые операции
Траст – доверие. Доверительные операции, выполнение банком разного рода услуг по поручению клиента (управление имущ-вом, пенсионными фондами, управление портфелем цб, осуществление платежей, обслуживание займов и т.д.).
За оказание трастовых услуг банк взимает комиссионное вознаграждение.
Валютные операции.
Имеют право осущ-ть банки, имеющие специальные лицензии. Сущ-ет несколько видов лицензий:
1) Внутренняя – дает право на:
Открытие и ведение валютных счетов клиентов
Проведение экспортно-импортных операций
Покупка продажа валюты на внутреннем рынке
Установление корр.отношений с банками, имеющими генеральную лицензию
Устанавливать корр.отношения с зарубежными банками, принадлежащими РФ
2) Расширенная – вкл-ет внутреннюю + право валютного кредитования и устанавливать корр.отношения с 6ю иностранными банками.
3) Генеральная – разрешает проведение всех валютных операций на внутреннем и внешних рынках.
| Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности |
| Осуществление м/нар-ых денежных переводов |
| Ввоз и пересылка в Россию и из неё валютных ценностей |
| Валютные операции |
| Расчеты по экспортно-импортным контрактам |
| Прямые портфельные инвестиции |
| Переводы в оплату недвижимого имущества |
| Операции неторгового хар-ра |
| Получение предоставление иностранных кредитов |
Операции с цб.
Банк д.иметь лицензию.
Все операции с цб делятся на:
1) Собственно банковские операции. Собственная эмиссия цб с целью получения доп.ср-в; приобретение цб с целью получения дохода; банковские операции; связанные с обслуживанием РЦБ: предоставление кредитов на приобретение цб, предоставление банковских гарантий по выпуску цб, выполнению ф-ций платежных агентов-эмитентов.
2) Деят-ть на РЦБ. Брокерская деят-ть на РЦБ; диллерская деят-ть, клиринговая деят-ть; депозитарная деят-ть; деят-ть по доверенность (трастовая).
Депозитарная деят-ть
Депозитарные услуги – услуги по учету, хранению, перерегистрации цб (ведение счетов ДЕПО).
Виды операций ДЕПО
1) Административные – приводят к изменению счета ДЕПО
2) Бухгалтерские – операции, трансформирующие остатки цб на счетах ДЕПО
3) Информационные – составление отчетов о состояние счетов ДЕПО
ЦБ.