Определяем каналы сбыта и объемы продаж по ним.
Резюме
Примерный перечень вопросов к разделу бизнес-плана «Резюме»:
1. Что представляет собой проект, продукция, услуга, для реализации которой составляется бизнес-план;
2. Место реализации проекта;
3. Цель бизнес-плана;
4. Текущая стадия реализации проекта;
5. Требуемая сумма инвестиций, необходимых для реализации бизнес-плана, в том числе размер вложенных на текущий момент средств, величина грантовых средств, величина собственных средств;
6. Сведения об участниках проекта – инициатор проекта и реализатор проекта;
7. Основные финансово-экономические показатели проекта, в том числе:
- Срок реализации проекта (рассматриваемый в бизнес-плане период),
- Доходы по бизнес-плану за рассматриваемый период,
- Расходы по бизнес-плану проекту за рассматриваемый период,
- Количество дополнительно создаваемых рабочих мест,
- Чистая прибыль за рассматриваемый период,
- Рентабельность затрат и продаж продукции,
- Сумма налоговых отчислений за период реализации проекта,
- Срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования,
Описание продукта
В этом разделе необходимо дать определение и описание тех видов продукции, выполняемых работ или оказываемых услуг, которые будут предложены на рынок.
Структура описания включает ответы на следующие вопросы:
1. Что из себя представляет продукт?
2. В чем его особенности, польза для потребителя?
Анализ рынка
Анализ рынка можно проводить в рамках того района, где предполагается сбыт продукции, а именно желательно указать:
- перечислить основных конкурентов
- назвать основных будущих потребителей
- определить тенденции развития рынка
В данном разделе также можно представить результаты опросы потребителей.
Организационный план
Организационный план включает следующие структурные части:
Ø характеристику организационной структуры управления компании;
Ø информацию о собственниках компании и административно-управленческом персонале;
Ø информацию об основных партнерах компании;
Ø график реализации проекта.
Ø правовое обеспечение деятельности фирмы
Таблица 1 - График реализации проекта
| № п/п | Наименование этапа реализации проекта | Дата начала этапа реализации проекта | Дата окончания реализации проекта | Документ, подтверждающий выполнение этапа реализации проекта |
Производственный план
Основные вопросы:
― описание производственного процесса (лучше представить в виде схемы);
― необходимое оборудование;
― необходимое сырье и материалы;
― поставщики;
― потребность в персонале;
― себестоимость производимого продукта;
Потребность в ресурсах можно отразить в следующей таблице:
Таблица 2 – Обоснование потребности в ресурсах
| Наименование | Общая потребность | Наличие | Необходимо привлечь |
| Основные фонды | |||
| Здания и сооружения | |||
| Оборудование | |||
| Транспорт | |||
| Персонал | |||
| Административно-управленческий | |||
| Производственный | |||
| Обслуживающий |
Рассмотрев технологию, предлагаемые изменения и дополнительные потребности в оборудовании и сырье, можно привести обоснование выбора поставщиков по следующей схеме (таблица 3).
Таблица 3 - Сравнительная характеристика поставщиков сырья (оборудования)
| Показатели | Поставщики | ||
| Удаленность (адрес) | |||
| Цена сырья (оборудования) | |||
| Качественные характеристики сырья (оборудования) | |||
| Расходы на доставку (монтаж, пусконаладочные работы) | |||
| Гарантийное обслуживание | |||
| Наличие скидок с цены | |||
| Условия оплаты (кредит, предоплата) и т.п. |
В производственном плане также необходимо отразить плановые объемы производства продукции (таблица 4).
Таблица 4 – Плановые объемы производства продукции
| Показатели | Планируемый год | ||
| 1 год | 2 год | 3 год | |
| Объем производства продукции: | |||
| - | |||
| - | |||
| - | |||
| - |
Расчет себестоимости предлагаемого к производству продукта производится по элементам затрат.
По каждому виду продукции необходимо составить калькуляцию затрат по всем статьям расходом.
Статья 253. Пункт 2. Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, подразделяются на:
1) материальные расходы;
2) расходы на оплату труда;
3) суммы начисленной амортизации;
4) прочие расходы.
Планирование материальных затрат
Таблица 5 - Расчет потребности в сырье и материалах на производство продукции
| Наименование сырья | Норма расхода на единицу продукции | Цена единицы сырья, руб. | Стоимость сырья, руб. |
| 1. | |||
| 2. | |||
| 3. | |||
| Итого на единицу продукции | х | х |
Планирование расходов на оплату труда
Таблица 6 - Расчет потребности в персонале и расходов на оплату труда
| Категории работников | Потребность, чел. | Объем производства (фонд рабочего времени) 1 работника за период (месяц, год) | Сдельная расценка за единицу продукции (тарифная ставка за единицу отработанного времени), руб. | Сумма заработной платы, руб. | Доплаты, премии, руб. | Районный коэффициент, руб. | Оплата отпуска, руб. | Фонд оплаты труда, руб. | Страховые взносы, руб. | Итого фонд оплаты труда со Страховыми взносами, руб. |
| 1. Рабочие основного производства 2. Рабочие вспомогательного производства 3. Специалисты и служащие | ||||||||||
| ИТОГО за период | х | |||||||||
| ИТОГО на единицу продукции | х | х | х | х | х |
Планирование величины амортизационных отчислений
Расчет величины амортизационных отчислений можно привести в таблице 7.
Таблица 7 - Расчет величины амортизационных отчислений
| Амортизируемое имущество | Первоначальная стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизации, руб. |
| 1. 2. 3. | |||
| ИТОГО за период | х | ||
| ИТОГО на единицу продукции | х | х |
Планирование прочих расходов
К прочим расходам относятся арендные платежи, расходы на командировки, расходы на оплату услуг связи, банковских, аудиторских, юридических услуг, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы обслуживающих производств и хозяйств, суммы налогов и сборов, относимых на себестоимость (транспортный налог, платежи за пользование природными ресурсами, местные налоги).
Выполнив все перечисленные расчеты, можно спланировать общую величину производственной себестоимости продукции (см. таблицу 8).
Таблица 8 - Калькуляция себестоимости единицы продукции, руб.
| Расходы | Себестоимость | Примечание | |
| за период | на единицу продукции | ||
| 1. Материальные расходы | Таблица 4 | ||
| 2. Расходы на оплату труда со страховыми взносами | Таблица 5 | ||
| 3. Амортизационные отчисления | Таблица 6 | ||
| 4. Прочие расходы | В % от (стр.1+стр.2+стр.3) | ||
| ИТОГО |
План маркетинга и план продаж
В этом разделе определяется система мероприятий по активному воздействию на потребительский спрос в целях завоевания рынка сбыта продукции.
Необходимо выявить основных конкурентов (2-3), определить их сильные и слабые стороны (таблица)
Таблица 9 - Сильные и слабые стороны конкурентов
| Конкурирующая фирма | Слабые стороны | Сильные стороны |
После выбора ценовой стратегии планируем цены на продукцию.
Таблица 10 – Планирование цен, руб.
| Показатели | Продукт А | Продукт Б |
| Себестоимость | ||
| Цена спроса | ||
| Рыночная цена | ||
| Окончательная цена |
Расчет затрат на план продвижения приводим в таблице 11.
Таблица 11 - Затраты по плану продвижения
| Средства продвижения | Затраты (руб.) | Периодичность |
| Итого |
Определяем каналы сбыта и объемы продаж по ним.
Таблица 12 - Характеристика каналов реализации
(составляется по товарной продукции, являющейся предметом бизнес-плана)
| № п/п | Наименование канала | Объем продаж (тонн, …) | Цена реализации (руб./тонн...) | Выручка от реализации (тыс.руб.) | Доля в общей выручке по товару, % | Условия взаиморасчетов (предоплата, оплата транспортных услуг и т.п.) |
| Итого |
Инвестиционный план
Данный раздел включает обоснование потребности в инвестициях, выбор источника финансирования
Таблица 13 - Расчет общей суммы инвестиций
| № | Наименование затрат | Количество | Цена за единицу руб. | Общая стоимость руб. |
| ИТОГО: |
Распределяем сумму инвестиций по источникам финансирования
Таблица 14 - Распределение инвестиций по источникам финансирования
| №п/п | Наименование статьи затрат * | Источники финансирования, тысяч рублей | |||
| Все-го | в том числе | ||||
| собственные средства | заемные средства | другие источники | |||
| Итого по статье | |||||
| Итого по статье | |||||
| Итого по статье | |||||
| Итого по статье | |||||
| Всего затрат: |