Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации

Цель занятия:усвоение техники составления оборотной ведомости и баланса.

Задание 8.1

Исходные данные.

Таблица 8.2 Оборотно - сальдовая ведомость за 201_ г. ООО «Урал», тыс. руб.

Счет	Сальдо начальное	Оборот за период	Сальдо конечное
код	наименование	дт	кт	дт	кт	дт	кт
	Основные средства	57 317.92				57 319,92
	Амортизация основных средств				5 561,25		5 561,25
	Материалы	508 828,46		857,52	508 828,48	857,52
	НДС	69,73		48 882,07	38 523,94	10 427,86
	Основное производство			269 006,79	57 142,38	211 854,41
	Общехозяйственные расходы				512 997,1	15 929,25
	Товары	224 242,20			49 650,30	174 591,90
	Касса			414 000,00	413 998,37	1,63
	Расчетные счета	63 452,56		511 208,94	556 099,20	18 562,30
	Финансовые вложения	660 000,00		31 500,00		691 500,00
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	23 679,01		622 462,74	544 985,74	101 156,01
	Расчеты с покупателями и заказчиками		60 095,00	821 443,94	761 662,88		313,94
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		100 000,00				100 0-00,00
	Расчеты по налогам и сборам	88 722,11		52 341,89	67 644,05	73 319,95
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		3 335,75	7 706.33	25,50	4 345,08
	Расчеты с персоналом по оплате труда		11 606,37	32 460,00	12 750,00	8 103,63
	Расчеты с подотчетными лицами	971,83		322 906,37	332 534,14		8 655,94
	Расчеты с учредителями	2 500 000,00			60 000,00	2 440 000,00
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	84 561,95			9 256,95	75 305,00
	Уставный капитал		5 000 000,00				5 000 000,00
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	652 993,78				632 993,78
	Продажи	2,00		854 794,38	921 041,29		66 244,91
	Прочие доходы и расходы			13 178,00	10 178,00	3 000,00
	Расходы будущих периодов	310 193,55				310 193,55
	Прибыли и убытки	-	-	500 624,29	169 320,04	331 304,25
	Итого	5 175 037,12	5 175 037,12	5 032 200,12	5 032 200.12

Задание: 1 Подсчитайте итоги сальдо на конец отчетного периода.

2 На основе оборотно-сальдовой ведомости составьте Бухгалтерский баланс (форма № 1).

Таблица 8.3 Бухгалтерский баланс ООО «Урал» на 1 апреля 20___ года

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы





Итого по разделу I		Итого по разделу III
II. Оборотные активы		IV. Долгосрочные обязательства



		V. Краткосрочные обязательства





Итого по разделу II		Итого по разделу V
Баланс		Баланс

Рекомендуемая литература

Наименование	Наличие в библиотеке БГАУ, экз.
1 Астахов, В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет [Текст] : учебник для бакалавров : для студентов вузов, обучающихся по эконом. направлениям и специальностям : допущено УМО по образованию / В. П. Астахов. - 11е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 984 с.
2 Бабаев Ю. А. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник / Ю.А. Бабаев, А.М. Петров, Л.Г. Макарова; под ред. Ю.А. Бабаева. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. - 576 с. – Режим доступа: http://www.znanium.com/bookread.php?book=316933	Общее количество 600 доступов
3 Бухгалтерский финансовый учет. Практикум [Текст] : учеб. пособие / [Ю. А. Бабаев и др.] ; под ред. Ю. А. Бабаева ; [Всерос. заочный фин.-экон. ин-т]. - М. : Вузовский учебник : ВЗФЭИ, 2008.- 508 с.
4 Бухгалтерский финансовый учет [Электронный ресурс]: Учебник / Ю. И. Бахтурина, Т. В. Дедова, Н. Л. Денисов; Под ред. Н. Г. Сапожниковой. – М.: ИНФРА-М, 2011. - 505 с. + CD-ROM. – Режим доступа: ww.znanium.com/bookread.php?book=221164	Общее количество 600 доступов
5 Лисович, Г. М. Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве [Электронный ресурс]: Учебник / Г. М. Лисович. – М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2013. - 318 с. – Режим доступа: http://www.znanium.com/bookread.php?book=369910	Общее количество 600 доступов
6 Бухгалтерский финансовый учет [Электронный ресурс]: учебное пособие / Под общ. Ред. Н. А. Лытневой. – М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 656 с. – Режим доступа: http://www.znanium.com/bookread.php?book=262754	Общее количество 600 ступов
7 Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет [Текст] Учебник / Н.П. Кондраков. – 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА – М.: 2011. - 656 с.	Общее количество 600 доступов
8 Карпова, Т. П. Бухгалтерский учет: упражнения, тесты, решения и ответы [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Т.П. Карпова, В.В. Карпова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 328 с. – Режим доступа: http://www.znanium.com/bookread.php?book=373935	Общее количество 600 доступов
9 Кондраков Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет : учебник / Н. П. Кондраков. - М. : Проспект, 2009.- 442 с.
10 Сайгидмагомедов, А. М. Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве [Электронный ресурс]: Учебное пособие / А.М. Сайгидмагомедов. - М.: Форум: НИЦ Инфра-М, 2013. - 768 с. – Режим доступа: http://www.znanium.com/bookread.php?book=336566	Общее количество 600 доступов
11 Сапожникова, Н. Г. Бухгалтерский учет [Текст] : учебник / Н. Г. Сапожникова. - 4-е изд., доп. и перераб. - М. : Кнорус, 2010.- 470 с.