Формы международных расчетов

Формы международных расчетов – это способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов, используемых во внешнеэкономической деятельности.

В международной практике применяются документарные и бездокументарные формы расчетов. Для документарных платежей участники ВЭД применяют стандартизированные условия их осуществления, разработанных Парижской Международной торговой палатой – Унифицированные правила, к которым относятся документарный аккредитив и документарное инкассо. К без документарных форм расчетов относятся: предоплата (авансовый платеж); платеж против простого счета (после получения товара); оплата с открытым сроком платежа. На выбор формы расчета влияют: вид товара (оборудование, продуктовая группа товаров, медикаменты и т. д); срок поставки; наличие кредитного соглашения; платежеспособность и деловая репутация контрагентов; характер компромисса между контрагентами; возможности банков. Участники внешнеэкономической деятельности выбирают оптимальную для них форму международных расчетов, учитывая присущие им преимущества и недостатки.

Выбирая определенную форму международных расчетов, участники ВЭД выбирают и средства осуществления международных платежей (расчетов) – вид документов, с помощью которых осуществляются эти расчеты. К основным финансовым средствам платежа относятся платежные поручения, чеки, простые и переводные векселя – тратты.

Платежное поручение – это платежное средство для осуществления такой формы платежа, как банковский перевод. Схему документооборота при расчетах платежными поручениями представлена на рис. 1. На основе заявления клиента, желающего перевести деньги, банк составляет платежное поручение иностранному банку. Банки принимают платежные поручения плательщиков только при наличии средств на их счетах. Использование платежных поручений позволяет сократить время и документооборот операции.

Рис. 1. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

1 – подписание соглашения;

2 – оформление платежного поручения;

3 – осуществление платежа;

4 – выписка с текущего счета о зачислении денежных средств;

5 – движение товаров, работ, услуг;

6 – выписка с текущего счета о списании суммы.

Отечественные субъекты предпринимательства, которые рассчитываются с иностранными партнерами за приобретенные товары (работы, услуги) с помощью платежных поручений, составляют заявление на перевод средств с указанием обязательных реквизитов: наименования плательщика и банка плательщика; номер банковского счета, который дебетуется; код валюты и суммы платежа; наименование и адрес бенефициара; наименование банка и номера счета бенефициара; наименование, номера и даты контракта, согласно которому осуществляется оплата; лица, которое несет расходы по осуществлению перевода; цели и назначение перевода (наименование товара, работ, услуг, которые оплачиваются), который содержит инструкции для банка относительно условий выплаты средств получателю перевода.

Чек как средство платежа в международных отношениях используют в случае конечного расчета за проданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, оплаты претензий и штрафных санкций, погашения долгов и расчетов по неторговым операциям. Чеки, применяемые в международных расчетах делятся на фирменные и банковские. Фирменный чек – это чек, который выписывает фирма-покупатель на получателя-поставщика. Банковский чек – это чек, который банк выписывает своему банку-корреспонденту.

Организация расчетов чеками, их формы регламентируются национальным законодательством и нормами международного права, в частности Женевской конвенции, которая в 1931 году приняла «Единый чековый закон». Чек имеет строго определенную форму, обязательный набор реквизитов, его выписывают на специальном бланке, который выдает чекодателю банк. Бланки чеков брошюруются в чековые книжки. Никакие поправки или исправления в чеке не допускаются. Во время решения спорных вопросов, связанных с формой и оборотом чеков, согласно нормам международного права, применяется право той страны, где был выписан чек, который должен иметь соответствующее финансовое покрытие на банковском счете чекодателя. Чек может передаваться другому лицу путем индоссамента – переводного надписи.

Схема документооборота при расчетах чеками представлена на рис. 2.

Рис. 2. Схема документооборота при расчетах чеками

1 – платежное поручение на перевод средств с текущего счета на специальный счет с целью депонирования средств;

2 – заявление на получение чековой книжки;

3 – выдача чековой книжки;

4 – движение товаров, работ, услуг;

5 – передача чека;

6 – передача чек для оплаты и распоряжение об инкассации платежа по чеку;

7 – требование на оплату;

8 – перечисление средств;

9 – сообщение о перечислении денежных средств на счет поставщика.

В сфере международных расчетов банки для участников ВЭД выполняют такие операции с чеками, как: инкассация чеков; негоциация (передача, продажа) чека; гарантия платежа по чеку.

В международных расчетах широко используется такое средство платежа как вексель, который может выступать как самостоятельная форма расчетов и как платежный инструмент в других формах расчетов, в частности инкассо, аккредитивам, открытым счетом.

Организация расчетов векселями регламентируется национальным законодательством и нормами международного права, в частности Женевской конвенции, которая в 1930 году приняла «Единый вексельный закон», на основе которого страны-участницы соглашения, унифицировали национальное вексельное законодательство. Существует самостоятельная группа стран, вексельное законодательство которых не относится к другим системам, поэтому в международных расчетах необходимо учитывать нормативно-правовое обеспечение относительно оборота векселей в разных странах, и предусматривать это в контрактах, которые регулируют финансовые отношения по сделке. Согласно Единому вексельному закону, вексель – это письменный документ с набором обязательных реквизитов, отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы. В международных расчетах вексель является оборотным финансовым документом, поскольку при передаче векселя другому лицу, которая осуществляется на основе переводного надписи-индоссамента, к ней переходят все права и риски по этим документам. В международных расчетах используют простой вексель-соло и переводной-тратту. Схема документооборота при расчетах простым векселем представлены на рис. 3.

Рис. 3. Схема документооборота при расчетах простым векселем

1 – передача товара с оплатой в кредит;

2 – предоставление векселя с указанием срока платежа;

3 – передача векселя на инкассо после завершения срока платежа;

4 – передача векселя для оплаты;

5 – перечисление денежных средств на счет продавца;

6 – сообщение о поступлении средств на счет;

7 – сообщение о платеже по векселю.

В сфере международных расчетов банки для участников ВЭД выполняют с векселями такие операции, как:

• домициляцию векселей;

• акцепт векселей;

• аваль векселей;

• принятие векселей на инкассо для получения платежей.

В сфере международных расчетов современным способом платежа является банковский перевод, который осуществляется с помощью межбанковских систем коммуникаций, в частности системы СВИФТ (SWIFT).

• Международный банковский перевод – это операция банка на валютном рынке по выполнению поручения клиента-участника ВЭД о перевод средств в зарубежный банк для выполнения его денежных обязательств.

Таким образом осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи и прочее. СВИФТ не выполняет клиринговых функций. Платежные поручения, переданные этой системой, учитываются в форме перевода на соответствующих счетах «Лоро» и «Ностро», как и при использовании традиционных платежных документов. СВИФТ максимально использует международные стандарты, разработанные Международной организацией по стандартизации (ISO) и Международной торговой палатой (ІСС). Благодаря СВИФТ разработан особый формат банковских сообщений, с помощью которых банки разных стран, осуществляющих международные банковские расчеты, полностью придерживаясь международных стандартов в отношении передачи, безопасности, конфиденциальности, бесперебойности, своевременности, надежности и эффективности платежей между участниками внешнеэкономической деятельности.