Раздел 2. Методика технико-экономического анализа деятельности предприятий
Анализ выполнения заданий по производству продукции, работ, услуг
Задача 40
Проанализировать динамику выручки от реализации продукции, работ, услуг предприятия с учетом изменения цен. Анализ представить графически.
| Показатель | Год | Темпы роста, % | ||||
| 10/09 | 11/10 | 11/09 | ||||
| Выручка от реализации в действующих ценах, тыс.руб. | ||||||
| Индекс изменение цен на продукцию к предыдущему году, % | ||||||
| Выручка от реализации в сопоставимых ценах, тыс.руб. |
Задача 41
Привести показатели объема производства продукции, работ, услуг предприятия в сопоставимый вид. Определить средний рост цен за период.
| Темпы роста цен на услуги, % | ||||
| Выручка от реализации услуг, млн.руб. |
Задача 42
Проанализировать выполнение плана по выпуску продукции заводом строительных материалов.
| Изделие | Объем производства, тыс.руб. | Отклонение плана от прошл.года | Отклонение факта | ||||||
| Прошлый год | Отчетный год | тыс.руб. | % | От плана | От прошлого года | ||||
| план | факт | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||||
| Товарный раствор марки: | |||||||||
| М50 | 3369,4 | ||||||||
| М75 | 4238,9 | ||||||||
| М100 | |||||||||
| М150 | 4690,3 | ||||||||
| ИТОГО |
Задача 43
Проанализировать структуру товарной продукции.
| Изделие | Цена за м3, руб. | Объем производства, м3 | Товарная продукция в ценах плана, тыс.руб. | Изменение товарной продукции за счет структуры, тыс.руб. | |||
| план | факт | план | факт при плановой структуре | факт | |||
| Товарный раствор марки: | |||||||
| М50 | |||||||
| М75 | |||||||
| М100 | |||||||
| М150 | |||||||
| ИТОГО |
Задача 44
Провести анализ качества произведенной продукции. Рассчитать коэффициент сортности, средневзвешенную цену изделия. Рассчитать влияние сортового состава на выпуск товарной продукции, выручку и прибыль.
| Сорт | Цена за 1м3 | Объем выпуска, м3 | Стоимость выпуска, тыс.руб. | ||||
| план | факт | По цене 1 сорта | |||||
| план | факт | план | факт | ||||
| М50 | |||||||
| М75 | |||||||
| М100 | |||||||
| М150 | |||||||
| Итого |
Задача 45
Рассчитать предприятия от брака и потери товарной продукции.
| Показатели | тыс.руб. |
| 1. Себестоимость забракованной продукции | |
| 2. Расходы по исправлению брака | |
| 3. Стоимость брака по цене возможного использования | |
| 4. Сумма удержания с виновных лиц | |
| 5. Потери от брака |
Задача 46
Рассчитайте индекс сезонности (плановый и фактический), индекс сезонности представьте графически. Сделайте выводы.
| Показатели | Объем производства по кварталам | Всего за год | |||
| I | II | III | IV | ||
| 1. По плану в % от годового объема 2. Фактически, млн.руб. 3. % к годовому объему 4. План, млн.руб. 5. Индекс сезонности плановый 6. Индекс сезонности фактический | 129,8 | 146,5 | 188,6 | 195,8 | 660,7 660,7 |
Задача 47
Проанализируйте ритмичность производства продукции. Рассчитайте коэффициент ритмичности, аритмичности. Определите резервы роста производства продукции за счет повышения ритмичности.
| Месяц | Производство продукции, млн.руб. | % выполнения плана | В пределах плана, млн.руб. | Отклонение от плана в долях единицы | ||
| план | отчет | «-» | «+» | |||
| Итого | 99,7 104,7 123,1 138,5 138,5 147,5 162,4 158,8 159,3 143,0 110,5 113,0 |
Задача 48
Определить процент выполнения плана за пятидневку бригадой каменщиков, рассчитать коэффициент ритмичности и резерв роста производства.
| Объем работ | Сутки | ||||
| I | II | III | IV | V | |
| По плану, м3 Фактически, м3 | 21,5 | 23,5 |
Задача 49
Рассчитать коэффициенты ритмичности, вариации, аритмичности. Определить влияние причин недовыполнения (перевыполнения) плана выпуска продукции на показатель аритмичности. Подсчитать упущенные возможности предприятия по выпуску продукции в связи с неритмичной работой.
| Декада | Выпуск продукции за год, млн.руб. | Удельный вес, % | Коэффициент выполнения плана | Объем продукции в пределах плана, млн.руб. | ||
| план | факт | план | факт | |||
| I II III | 34,2 36,6 | |||||
| Всего за год | 100,8 |
Анализ трудовых показателей
Задача 50
Проанализируйте использование фонда рабочего времени.
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | ||
| план | факт | от прошлого года | от плана | ||
| 1.Среднегодовая численность рабочих, чел. 2. Отработано за год одним рабочим: дней часов 3. Средняя продолжительность рабочего дня, час. 4. Фонд рабочего времени, тыс.час. В т.ч. сверхурочно отработанное время, тыс.час. | 7,85 19,3 | - | 7,8 15,2 |
Задача 51
Использую данные предыдущей задачи,рассчитать количество высвобождаемых рабочих вызванное недопущением потерь рабочего времени. Потери рабочего времени, вызванные субъективными факторами, составляют 153600 часов.
Задача 52
Деревообрабатывающий цех предприятия занимается производством оконных и дверных блоков. Рассчитать непроизводительные затраты рабочего времени (время затраченное на изготовление и исправление брака).
| Показатель | Сумма, тыс.д.е. |
| Планируемый объем работ Себестоимость работ Заработная плата рабочих Заработная плата производственных рабочих Материальные затраты Себестоимость забракованных работ Затраты на исправление брака Фонд рабочего времени, тыс.час. план факт | 96 000 80 600 16 532 10 072 42 500 3 072 2 965,48 |
Задача 53
Рассчитать показатели движения кадров организации: коэффициент поступления, коэффициент выбытия, коэффициент текучести, коэффициент постоянства. Анализ представить графически. Сформулировать выводы.
| Показатели | |||
| Численность на начало года, чел. | |||
| Выбыло всего, в т.ч. | |||
| - окончание срока трудового договора - по собственному желанию - переведено в другие организации - нарушение трудовой дисциплины | - - | ||
| Поступило всего | |||
| Численность на конец года |
Задача 54
Оценить работу организации по улучшению квалификационного состава персонала.
| Разряд рабочих | Плановая численность | По отчету | |
| на начало года | на конец года | ||
| Итого |
Задача 55
Проанализируйте квалификационный состав рабочих. Определите соответствие квалификации рабочих сложности выполняемых ими работы.
| Разряд рабочих | Разряд работ | Всего | |||||
| Всего |
Задача 56
Проанализировать использование фонда заработной платы (ФЗП).
| Показатели | план | факт | отклонение | % |
| 1. Объем выполненных работ, м2 2. Общий ФЗП, тыс.руб. в т.ч.: переменная часть постоянная часть 3. Удельный вес в общем ФЗП, %: переменной части постоянной части |
Задача 57
Установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда. Определить сумму экономии или перерасхода ФЗП, динамику реальной заработной платы.
| Показатели | база | отчет |
| Объем выполненных работ, тыс.руб. Численность, чел. ФЗП, тыс.руб. Инфляция, % |
Задача 58
Проанализируйте соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы. Рассчитать экономию относительного фонда заработной платы в связи с ростом производительности труда. Фонд заработной платы фактический 38000 тыс.руб.
| Показатели | план | факт |
| 1. Среднегодовая выработка на одного работника, тыс.руб. 2. Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс.руб. | 1501,9 | 1682,7 |
Задача 59
С помощью индекса структурных сдвигов определить влияние структуры продукции на динамику выработки предприятия. Выработка базовая – 130 м2./чел., выработка отчетная – 140 м2./чел.