Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком.

Тема 6. ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА

И КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ

Тема 6. ОПЕРАТИВНАЯ ФИНАНСОВАЯ РАБОТА.. 1

И КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ.. 1

1 Содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками. 5

Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком. 6

С банковского счета осуществляются. 11

2 Организация платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками. 14

Денежные и неденежные формы расчетов и оценка их эффективности. 18

Указанным Положением предусматриваются следующие формы расчетов: 19

Для безналичных расчетов допускается использование. 20

Организация безналичных расчетов строится на следующих принципах: 20

Осуществление безналичных расчетов должно соответствовать следующим основным ТРЕБОВАНИЯМ: 21

РАЗЛИЧАЮТ СЛЕДУЮЩИЕ БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ: 23

Оборачиваемость средств в расчетах. 25

3 Оперативный контроль за осуществлением безналичных расчетов. 29

4 Электронные платежи. 33

Расчеты с помощью пластиковых карточек. 35

Ответственность банков за нарушения при расчетах. 37

5 Организация кредитных взаимоотношений предприятия с коммерческим банком. 44

6 Кредитные документы и решения по кредитным вопросам. 49

Обеспечение исполнения кредитных обязательств предприятия. 51

7 Погашение кредита и ответственность за неисполнение кредитных обязательств. 55

Задание по теме. 58

Основные вопросы

5.1. Содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками.

5.2. Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком.

5.3. Организация платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками.

5.4. Денежные и неденежные формы расчетов и оценка их эффективности.

5.5. Оперативный контроль за осуществлением безналичных расчетов.

5.6. Порядок проведения расчетов наличными деньгами. Расчеты с помощью пластиковых карточек.

5.7. Ответственность банков за нарушения при расчетах.

5.8. Организация кредитных взаимоотношений предприятия с коммерческим банком.

5.9. Кредитные документы и решения по кредитным вопросам.

5.10.Обеспечение исполнения кредитных обязательств предприятия.

5.11.Погашение кредита и ответственность за неисполнение кредитных обязательств.

Содержание оперативной финансовой работы с коммерческими банками.

Основная часть оперативной финансовой работы связана с банками. Все расчетно-денежные операции, кредитные операции проводятся в основном через банки. Поэтому выбор коммерческого банка для предприятия не может быть случайным.

Банк, во-первых, призван обеспечивать надежное текущее расчетно-кассовое обслуживание предприятия и удовлетворять запросы клиента на перспективы развития.

Во-вторых, банк за счет временно свободных финансовых средств обеспечивает предприятия кредитными ресурсами.

Оценка финансовой эффективности договорных отношений с банком.

Работа с банком начинается с открытия расчетного счета, который называют банковским.

Банковский счет является необходимым средством организации и осуществления расчетов, включая кредитные операции.

Договор банковского счета, или, как его ещё принято называть, договор на расчетно-кассовое обслуживание счета, предполагает обязательства перед клиентом по зачислению и выдаче со счета соответствующих распоряжениям клиента денежных сумм и проведению других операций по счету.

При этом банку предоставляется право использовать для своих целей находящиеся на счете клиента средства, гарантируя последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами.

Предприятию важно предусмотреть в договоре уплату процента банком за пользование денежными средствами.

Однако и при отсутствии такого условия договора коммерческий банк обязан платить предприятию за использование его средств на счете в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования.

Прямо предусматривать в договоре безвозмездный характер использования банком средств клиента предприятию не следует.

Вместе с тем предприятие также обязано оплачивать услуги коммерческого банка по совершению соответствующих операций, если это предусмотрено данным договором. При этом могут возникнуть взаимные однородные требования банка к клиенту и клиента к банку, которые погашаются производимым банком зачетом.

Банк обязан совершать для клиента любые банковские операции, предусмотренные для счетов соответствующего вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Поэтому в договоре банковского счета не следует делать исключение отдельных видов банковских операций по предложению банка.

В соответствии с действующим законодательством списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом.

По списанию средств со счетов клиентов банками допускаются ошибки, когда банки по поручению предприятия списывают деньги со счета, но не отправляют их по назначению.

Финансовым работникам предприятия важно проверить не только

Своевременность

и полноту списания,

но и правильность отправления списанных со счета средств по назначению.

Оперативно это устанавливают по отметке корреспондирующих счетов в выписке банка с расчетного счета. В последующем - методом сверки расчетов с получателями денег. По этой причине выписку банка по операциям своего счета следует получать и проверять ежедневно.

Банком могут быть просто ошибочно списаны с расчетного счета предприятия деньги, или списаны неправомерно в нарушение действующего законодательства по распоряжению какого-либо органа.

Может быть нарушена очередность списания в ущерб экономической выгоде предприятия.

Поэтому и необходим систематический ежедневный контроль правильности операций по расчетному счету.

Нарушение порядка проведения операций по расчетному счету со стороны банка может привести к разорению предприятия, поскольку на расчетный счет должны зачисляться: вся выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг, свои доходы от внереализационных операций, суммы полученных кредитов и иных поступлений.