Расчет финансово-экономических показателей проекта
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА
Сущность нововведения
Каждый гражданин должен принимать участие в охране окружающей природной среды, повышать уровень своих знаний о природе, экологическую культуру, соблюдать требования природоохранительного законодательства и установленные нормативы качества окружающей природной среды. Если же они нарушаются, то виновный несет ответственность, которая подразделяется на уголовную, административную, дисциплинарную и материальную.
Регуляторами природопользования служат лимиты. Лимитирование – это система эколого-экономических ограничений по территориям, срокам и объемам предельных показателей использования природных ресурсов, выбросов и сбросов в окружающую природную среду загрязняющих веществ и размещения отходов (Статья 19 Закона Российской Федерации «Об охране окружающей природной среды» № 2060-1 от 19.12.91, в редакции Законов РФ от 21.02.92. № 2397-1, от 02.06.93. № 5076-1).
Природопользование осуществляется путем изъятия природного вещества из природы и внесение в нее загрязняющих веществ. В соответствии с этим лимитирование производиться путем установления предельных норм изъятия ресурсов, а также норм выбросов в среду и размещение отходов.
На участке спекания глиноземного цеха в рамках разработанной экологической программы в 2006 году были проведены следующие мероприятия:
Таблица 13.1 – Основные мероприятия на участке спекания
| Наименование мероприятия | Затраты, млн. руб. |
| Реконструкция пылегазового тракта электрофильтра печи спекания №2 глиноземного цеха | 4,8 |
| Капремонт электрофильтра печи №3 участка спекания | 0,1 |
| Реконструкция электрофильтров печей №№5,6 | 2,5 |
| Итого | 7,4 |
В результате проведенных мероприятий произошло снижение выбросов загрязняющих веществ и следовательно уменьшилась сумма платы за негативное воздействие на окружающую среду.
Динамика уменьшения выбросов и платы показана в таблицах 13.2 и 13.3
Расчет основных технико-экономических показателей
Нормы расхода на одну тонну оборота Al2O3 представлены по данным планово-экономического отдела глиноземного цеха «БАЗ» - филиал ОАО «СУАЛ».
Себестоимость 1 т глинозема участка спекания приведена в таблице 13.4
Продолжительность интервала планирования – год. Расчетный период разбивается на 10 интервалов, которые служат промежуточными точками, где рассчитываются экономические показатели, при анализе которых можно следить за развитием проекта и при необходимости вносить определенные изменения.
Таблица 13.4 – Калькуляция себестоимости 1 т глинозема участка спекания
| № п/п | Наименование статей расхода | Ед. изм. | Проектные значения | Базовые значения | |||
| К-во | Цена | Сумма | К-во | Сумма | |||
| Сырье и осн. материалы | |||||||
| Вспомогательные материалы | |||||||
| Топливо-газ | тут | 0,6095 | 1577,9 | 961,73 | 0,6459 | 1019,24 | |
| Энергоресурсы электроэнергия сжатый воздух | мгвтч т.м3 | 0,1233 0,095 | 121,36 | 120,83 11,53 | 0,1155 0,0840 | 113,19 10,20 | |
| Осн. з/п технологов | руб | 96,78 | 83,55 | ||||
| Содержание ОПФ материалы зарплата услуги сторонних организаций | руб руб руб руб | 37,37 5,67 15,95 15,75 | 38,40 7,01 14,84 16,55 | ||||
| Текущий ремонт услуги стор. орг. | руб | 0,0 | 0,0 | ||||
| Содержание оборудования материалы зарплата услуги стор. орг. | руб руб руб | 87,08 5,06 82,02 | 86,56 17,15 5,66 63,75 | ||||
| Кап. ремонт материалы услуги стор. орг. | руб | 87,55 | 80,82 | ||||
| Перемещение грузов материалы | руб | 0,43 | 0,18 | ||||
| Цеховая себестоимость | руб | 1403,3 | 1432,14 |
В результате нововведений себестоимость снизилась на 28,84 руб/т.
Расчет финансово-экономических показателей проекта
Результаты расчета финансовых оценочных показателей проекта представлены в соответствующих таблицах и на финансовом профиле проекта.
Прибыль до налогообложения рассчитывается по формуле:
Прдн = (Пс/сбаза – Пс/спроект)·ОП, (13.1)
где Пс/сбаза – базовая цеховая себестоимость 1 т продукции, руб;
Пс/спроект - проектная цеховая себестоимость 1 т продукции, руб;
ОП – объем производства, млн. т/год.
Таблица 13.5 – Расчет выручки (годовые значения)
| Показатели | Базовые значения | Проектные значения |
| Объем производства, тыс.т/год | 1100,00 | 1115,57 |
| Цеховая себестоимость, руб. | 1432,14 | 1403,30 |
| Прибыль до налогообложения, млн. руб. | - | 32,17 |
| Налог на прибыль, млн.руб. | - | 7,72 |
| Чистая прибыль, млн. руб. | - | 24,45 |
Ставка налога на прибыль, установленная законом, равна 24%.
Таблица 13.6 – Финансовый поток капитальных вложений, млн. руб.
| Элементы инвестиций | Шаги инвестиционного проекта, год | |||||||||
| 1. Реконструкция пылегазового тракта электрофильтра печи спекания №2 2. Капремонт электрофильтра печи №3 участка спекания 3. Реконструкция электрофильтров печей №№5,6 | 7,4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Источниками финансирования проекта являются собственные средства.
Интегральный экономический эффект проекта составляет 30,85 млн. руб.
Рисунок 13.1 – Финансовый профиль проекта
Срок окупаемости
5 + 13951/4055 = 8,4 шага
Так как срок окупаемости меньше расчетного периода, то проект является эффективным.
ИДз = 46602/17911 = 2,6.
Индекс доходности затрат больше 1, что доказывает эффективность проекта.
Индекс доходности инвестиций рассчитываем по формуле:
ИДи = 1 + 30853/7400·0,909 = 5,6.
Индекс доходности инвестиций больше 1, следовательно, проект эффективен.
В таблице 13.9 приведены основные технико-экономические показатели проекта.
Таблица 13.9 – Основные технико-экономические показатели проекта
| Показатели | Базовые значения | Проектные значения |
| Объем производства, тыс. т/год | 1100,000 | 1115,57 |
| Цеховая себестоимость, руб./т | 1432,14 | 1403,3 |
| Объем инвестиций, млн. руб. | - | 7,4 |
| Макс. денежный отток, млн. руб. | - | - 6,7 |
| Срок окупаемости проекта, лет | - | 8,4 |
| Интегральный экономический эффект, млн. руб. | - | 30,8 |
| Индекс доходности затрат | - | 2,6 |
| Индекс доходности инвестиций | - | 5,6 |
Финансово-экономическая оценка предложенных мероприятий доказала эффективность данного проекта.