Займы и их формы. Кредитная кооперация
Денежные займы на основе договоров займа и финансовые
векселя, под которые привлекаются средства – это, в отличие от торгового кредита, который, как уже было определено, представляет собой явление товарного рынка, является самостоятельным сегментом денежного, кредитного рынка. В то же время существует специфика хозяйственного кредитования, обусловленная тем обстоятельством, что предприятия не являются профессиональными кредиторами. Это не открытый рынок, где предлагаются свободные денежные средства. Здесь спрос и предложение денежных ресурсов в большой мере обусловлены сложившимися хозяйственными взаимоотношениями между кредитором и заемщиком. Обычно кредитуются предприятия, связанные между собой экономически – взаимными поставками, технологической цепочкой. При этом решаются именно хозяйственные задачи, например, гарантированность снабжения или сбыта, а потому плата за кредит может значительно варьироваться в различных кредитных сделках, хотя общая ситуация на денежном рынке, уровень ставки рефинансирования также принимаются во внимание.
Предприятия могут взаимно кредитовать друг друга, предоставляя, друг другу денежные или вещевые займы. Статья 814 Гражданского кодекса РФ предусматривает возможность заключения договора целевого займа, который устанавливает конкретные условия использования полученного займа на строго определенные цели. В данном случае в договоре могут быть определены меры контроля заимодавца за целевым использованием полученного имущества (денег). При несоблюдении или нарушении целевого использования займа у заимодавца возникает право на досрочный возврат суммы займа с причитающимися процентами.
Договор займа предполагается возмездным, если только безвозмездный характер такой сделки не установлен самим договором или законом. Проценты за пользование заемными средствами взимаются как в денежной, так и в натуральной форме. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте нахождения юридического лица ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или соответствующей его части. Аналогичный порядок определения размера и уплаты процентов установлен и за пользование чужими денежными средствами по причине их неправомерного удержания, уклонения от возврата и по иным необоснованным причинам[57].
Существуют специфические особенности возвратности займов, которые регулируются законодательно. Так, беспроцентный (безвозмездный) заем может быть возвращен заемщиком досрочно. Возмездный заем, предоставленный под проценты, может быть возвращен досрочно только с согласия заимодавца, так как последний при этом лишается части своего дохода. При отсутствии в договоре займа указания о сроках его возврата сумма займа подлежит возврату в
30-дневный срок (п.1 ст. 810 ГК РФ).
Специфическим видом хозяйственного кредита является привлечение средств физических лиц на основе договора займа. Например, возможно привлечение личных средств работников предприятия для финансирования оборотных средств на возвратной и платной основе. Например, в справочной системе «Консультант Плюс Финансист» описывается ситуация, когда собрание трудового коллектива решило привлечь до 50% месячной зарплаты каждого работника (по желанию) в состав оборотных средств, улучшив тем самым финансовые показатели предприятия. За пользование денежными средствами
работников предприятием начислялись проценты из расчета ставки рефинансирования за счет чистой прибыли предприятия.
Привлечение средств физических лиц на практике оказывается более выгодным способом заимствования, чем использование банковского кредита. Очень убедительна точка зрения предпринимателя, занимающегося строительным бизнесом уже более десяти лет, который никогда не брал кредит в банке, а пользовался займами физических лиц. Главный аргумент против банковского кредита – его высокая цена, которая часто значительно выше уровня рентабельности бизнеса. Второе принципиальное обстоятельство – гарантии возврата. «Своим» гораздо проще, чем банковским служащим, объяснить реальность проекта, под который испрашиваются деньги. Кроме того, за это время у предпринимателя сложилась хорошая «кредитная история», и он может рассчитывать на доверие частных лиц как добросовестный должник.
Взаимное кредитование юридических и физических лиц в разнообразных формах широко применяется в зарубежных странах, преимущественно в сфере малого предпринимательства. Одним из важнейших сегментов финансового рынка является кредитная кооперация, объединяющая во всем мире более 650 млн. человек, а также носящая название «вторичный банковский сектор». Именно этот сектор финансового рынка и обеспечивает физическим лицам, владельцам личных подсобных хозяйств, другим мелким предпринимателям доступ к кредитным ресурсам. Такая категория клиентов, обслуживаемая кредитными кооперативами, не является привлекательной для коммерческих банков. Кредитная кооперация, широко развитая на всех континентах, узаконена соответствующим ее особенностям законодательством. В более 160 странах действуют законы о кредитных союзах (сберегательно-заемных кооперативах физических лиц) с членством только физических лиц, а также о сберегательно-заемных или кредитных кооперативах, объединяющих в качестве членов физические и юридические лица[58].
В России развитие малого предпринимательства во многом сдерживается из-за его недостаточного кредитно-финансового обеспечения. Коммерческие банки ориентированы, прежде всего, на работу с крупными заемщиками. Мелким предпринимателям кредиты малодоступны из-за отсутствия надежного обеспечения, усложненной процедуры получения и дороговизны обслуживания кредита.
Возможности небанковского взаимного кредитования зависят, прежде всего, от наличия нормативно-правовой базы в этой области. Анализ действующего российского законодательства показывает, что в настоящее время существует несколько возможных вариантов организации взаимного кредитования юридических и физических лиц (табл. 19).
Статья 116 Гражданского кодекса РФ определяет лишь общие возможности взаимного кредитования граждан и юридических лиц, конкретные формы взаимного кредитования регулируются рядом
федеральных законов.
Таблица 19
Варианты взаимного кредитования субъектов малого бизнеса в России в свете действующего законодательства
| Наименование организационно-правовой структуры | Правовая база | Сущность |
| Потребительский кредитный кооператив (кредитный потребительский союз) | Статья 116 Гражданского кодекса РФ | добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов |
| Сельскохозяйственный кредитный кооператив | Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г. № 193–ФЗ | некоммерческая организация, созданная для кредитования и сбережения денежных средств членов данного кооператива |
Окончание табл. 19
| Кредитный кооператив | Проект федерального закона «О кредитной кооперации» № 70443-3 (внесен Правительством РФ 17 марта 2001 г., принят в первом чтении 24 апреля 2002 г.) | добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения финансовых потребностей членов кооператива, осуществляемое путем объединения ими имущественных паевых взносов |
| Кредитный потребительский кооператив граждан | Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001 г. № 117-ФЗ | потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи |
Отечественный и зарубежный опыт показывает, что общества взаимного кредитования – специфичные и эффективные источники финансовой поддержки предпринимательства. Поскольку, в силу определенных причин, в том числе и из-за отсутствия правовых норм и четких правил их деятельности, такие общества еще не очень широко распространены, есть необходимость отметить их основные особенности. Прежде всего, эти общества создают физические лица, так или иначе знающие друг друга – по месту жительства или по месту работы, или по профессиональной принадлежности. Поскольку люди близко знают друг друга, надежность вложений очень высокая – в них работает принцип солидарной ответственности. Кредиты предоставляются на короткий срок, под проценты, близкие к процентной ставке Сбербанка России. Такие объединения, как кредитный союз, очень важны для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица, особенно в малых городах и рабочих поселках. Например, в Екатеринбурге создано несколько кредитных союзов, но наибольший опыт работы, с которым могут ознакомиться предприниматели, желающие объединить свои средства для решения задач, имеют кредитные союзы «Центр» и «Союз–Кредит»[59].
Как показывает опыт многих зарубежных стран, одним из реальных направлений решения данной проблемы является создание системы кредитных кооперативов. В последние годы кредитные кооперативы начали создаваться и в нашей стране. Например, успешно они действуют в Волгоградской и Тюменской областях. Предлагаемый правительством законопроект о кредитной кооперации во многом устраняет отмеченные пробелы в действующем законодательстве и создает правовую основу создания и деятельности кредитных кооперативов, ориентированных главным образом на обслуживание мелких товаропроизводителей и граждан. Основной задачей кредитных кооперативов ставится финансовое обеспечение членов кооператива, прежде всего предоставление займов на принципах взаимопомощи и взаимовыгоды. В то же время они не являются кредитными организациями и не осуществляют банковские операции.
В какой-то мере взаимное кредитование может осуществляться фондами, некоммерческими партнерствами, автономными некоммерческими организациями, обществами взаимного страхования, но при этом все перечисленные организационно-правовые формы согласно действующему законодательству не имеют прямо заниматься таким видом деятельности, так что взаимное кредитование в них может осуществляться только неявно, завуалировано[60].
Ломбардное кредитование
Сегодня немногие банки предоставляют ипотечные кредиты на загородную и коммерческую недвижимость. Не все банки выдают ипотеку, если жилье находится в незавершенной стадии строительства.
Ломбардная ипотека позволяет заемщику обойти эти препятствия, получить под залог собственной квартиры кредит и приобрести именно то, что ему требуется. Камнем преткновения в таких технологиях является только одно – продажа заложенной квартиры. И, тем не менее, банков, идущих на такие схемы, становится все больше.
Обеспечение кредита – залог имеющейся недвижимости (комната, квартира, дом, прописанных до 5 человек, нежилое помещение, земельный участок).
Срок кредита: до 25 лет.
Сумма кредита: до 10000000 $.
Процентные ставка: от 11% годовых.
Соотношение «кредит/залог»: не более 80% от стоимости объекта.
Вид погашения:
- ежемесячная уплата процентов;
- погашение кредита равными аннуитетными платежами.
Требование по страхованию:
- при залоге квартиры или земельного участка без строений: страхуется титул (риск утраты права собственности на предмет залога);
- при залоге квартир в домах со смешанными перекрытиями: страхуется риск утраты предмета залога в результате его конструктивной гибели и риск утраты права собственности (титул);
- при залоге нежилого помещения: страхуется риск утраты предмета залога в результате его конструктивной гибели и риск утраты права собственности (титул);
- при залоге земельного участка и индивидуального жилого дома на нем: страхуется риск утраты жилого дома в результате его конструктивной гибели и риск утраты права собственности на земельный участок и на дом.
Страхование осуществляется на срок не менее 1 года с последующей пролонгацией договора страхования.
Возможность приобретения нежилой недвижимости с целью ведения бизнеса и получения прибыли. Возможность приобретения жилой недвижимости (первые этажи многоквартирных домов) с целью последующего перевода ее в нежилую. Возможность получения кредита в Банке так же под залог имеющейся в собственности физического лица нежилой недвижимости.
Плюсы ломбардного кредитования:
- кредитование на любые цели;
- возможность принятия в залог квартиры (дома) с лицами, зарегистрированными в этом помещении (до 5 человек);
- возможность выплаты процентов ежемесячно, а тела кредита (основного долга) в конце срока.
По данным Московской ассоциации риэлторов, лишь один из трех случаев ипотечного кредита заканчивается покупкой квартиры. Пока клиент ищет квартиру по определенной стоимости, согласованной с банком, цены на жилье вырастают[61].
Большую актуальность могут приобрести схемы ломбардного кредитования. Ведь их главный принцип – оформление в залог не приобретаемой, а старой, продаваемой квартиры. С помощью заемных средств можно купить новое жилье, сделать ремонт, переселиться и, продав старую квартиру, расплатиться с банком.