Вопрос 10. Денежные потоки организации и методы их оценки

Экономическая природа и классификация денежных потоков. Принципы управления денежными потоками. Методы оценки и анализа денежных потоков. Оптимизация остатка денежных средств.

Список рекомендуемой литературы по курсу «Финансовый менеджмент»:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (с изменениями от 26 января, 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта 2005 г.).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 30 марта, 9 июля 1999 г., 2 января, 5 августа, 29 декабря 2000 г., 24 марта, 30 мая, 6, 7, 8 августа, 27, 29 ноября, 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6, 22, 28 мая, 6, 23, 30 июня, 7 июля, 11 ноября, 8, 23 декабря 2003 г., 5 апреля, 29, 30 июня, 20, 28, 29 июля, 18, 20, 22 августа, 4 октября, 2, 29 ноября, 28, 29, 30 декабря 2004 г.).

3. Федеральный закон от 06.12.2011г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»

4. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (с изм. и доп. от 14, 30 декабря 2001 г., 30 декабря 2004 г.).

5. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г., 21 марта, 31 октября 2002 г., 27 февраля 2003 г., 24 февраля, 6 апреля, 2, 29 декабря 2004 г.).

6. Приказ Минфина РФ от 24 ноября 2003 г. № 105н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация об участии в совместной деятельности" ПБУ 20/03».

7. Приказ Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. № 126н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02».

8. Приказ Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. № 115н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы" ПБУ 17/02».

9. Приказ Минфина РФ от 19 ноября 2002 г. № 114н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль" ПБУ 18/02».

10. Приказ Минфина РФ от 2 июля 2002 г. № 66н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация по прекращаемой деятельности "ПБУ

11. Приказ Минфина РФ от 9 июня 2001 г. № 44н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01».

12. Приказ Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01» (с изм. и доп. от 18 мая 2002 г.).

13. Приказ Минфина РФ от 13 января 2000 г. № 5н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация об аффилированных лицах" ПБУ 11/2000»

14. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 33н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99» (с изм. и доп. от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.).

15. Приказ Минфина РФ от 6 мая 1999 г. № 32н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99» (с изм. и доп. от 30 декабря 1999 г., 30 марта 2001 г.

16. Приказ Минфина РФ от 2 августа 2001 г. № 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию" (ПБУ 15/01)».

17. Приказ Минфина РФ от 16 октября 2000 г. № 91н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" ПБУ 14/2000».

18. Приказ Минфина РФ от 16 октября 2000 г. № 92н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет государственной помощи" ПБУ 13/2000».

19. Приказ Минфина РФ от 27 января 2000 г. № 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Информация по сегментам" ПБУ 12/2000».

20. Приказ Минфина РФ от 10 января 2000 г. № 2н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте" ПБУ 3/2000».

21. Приказ Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99».

22. Приказ Минфина РФ от 20 декабря 1994 г. № 167 «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет договоров (контрактов) на капитальное строительство" (ПБУ 2/94)».

Основная литература:

1.Чернова, С.Г. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: РУДН, 2011. – 188 с.

2.Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Проспект, 2015. – 1024 с.

3.Финансовый менеджмент. Учебник / Под. ред. Н.В.Колчиной. — М.: ЮНИТИ, 2014.

Дополнительная литература:

1.Финансовый менеджмент [Электронный ресурс]: учебный курс / сост. Гаврилова А.Н., Сысоева Е.Ф., Барабанов А.И. - 1 электрон. опт. диск: зв., цв..- Гриф УМО - М.: КНОРУС, 2009

2.Финансовый менеджмент: Теория и практика: учебник / под ред. Стояновой Е.С.. - 6-е изд.- Гриф МО - М.: Перспектива, 2008.- 656 с.

3.Чернова, Г.В. Управление рисками: учебное пособие / Чернова Г.В., Кудрявцев А.А.(Соавт.).- Гриф УМО - М.: Велби, Проспект, 2006.- 160 с.-

4.Казакова, Н.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски: учебное пособие. – Гриф УМО - М.: ИНФРА-М – 2012. – 208 с.

Рекомендуемая литература:

1.Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: Проспект, 2010.

2.Ковалев В.В., Ковалев Вит. В. Учет, анализ и финансовый менеджмент: Учеб.-метод. пособие. — М.: Финансы и статистика, 2010.

3.Финансовый менеджмент: теория и практика: Учеб. / Под ред. Е.С. Стояновой. — М.: Перспектива, 2009.

4.Финансовый менеджмент. Учебник / Под. ред. Н.В.Колчиной. — М.: ЮНИТИ, 2012.

5.Бабаев Ю.А. Бухгалтерский учет: Учебник / А. Бабаева, И.П. Коммисаровой, В.А. Бородин. — 2-е изд. перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

Примерные вопросы по дисциплинам профессионального цикла

1. Центральный банк как главное звено банковской системы государства.

2. Единая государственная денежно-кредитная политика.

3. Порядок создания и ликвидации коммерческих банков. Лицензирование деятельности банка. Собственный капитал банка.

4. Роль коммерческого банка в организации денежного оборота.

5. Коммерческий банк как агент валютного контроля.

6. Кредитная политика коммерческого банка. Организация кредитования в коммерческом банке.

7. Финансовое состояние коммерческих банков.

8. Рынок страховых услуг, его структура и функции.

9. Государственное регулирование страховой деятельности в РФ.

10. Основы страховой деятельности.

11. Информационные основы финансового менеджмента.

12. Управление финансовыми потоками организации.

13. Управление ценой и структурой капитала.

14. Дивидендная политика организации.

15. Денежные потоки организации и методы их оценки.

16. Банкротство организаций и его диагностика.

17. Кризисы в деятельности организации.

18. Управление оборотным капиталом организации.

19. Управление реальными инвестиционными проектами.

20. Методические основы анализа финансовой отчётности организации.