Глава 7. система банковского кредитования рыночного
Москва ■ Санкт-Петербург • Нижний Новгород ■ Воронеж
Ростов-на-Дону ■ Екатеринбург • Самара • Новосибирск
Киев ■ Харьков ■ Минск
Оглавление
ПРЕДИСЛОВИЕ КО ВТОРОМУ ИЗДАНИЮ……………………….………...7
Глава 1. ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ……….9
1.1. Коммерческие банки — основное звено банковской системы Российской Федерации……………………………………………………………………………9
1.2. Принципы деятельности и функции коммерческого банка………………..17
1.3. Банковские операции и сделки………………………………………………22
1.4. Банковские услуги и банковские продукты………………………………...28
Глава 2. СОЗДАНИЕ, РАСШИРЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЛИКВИДАЦИЯ БАНКА…………………………………………………………32
2.1. Организационно-правовые формы и органы управления банками……….32
2.2. Регистрация банков и лицензирование банковской деятельности………..35
2.3. Формирование и увеличение собственного капитала в процессе создания банка и при расширении деятельности…………………………………………...40
2.4. Филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения банков……………………………………………………………………………….48
2.5. Отзыв лицензии и ликвидация банка………………………………………..50
Глава 3. РАСЧЕТНЫЕ УСЛУГИ БАНКОВ ПРЕДПРИЯТИЯМ, ОРГАНИЗАЦИЯМ И НАСЕЛЕНИЮ…………………………………………58
3.1. Принципы организации безналичных расчетов…………………………….58
3.2. Порядок открытия банковских счетов для проведения расчетов…………61
3.3. Организация безналичных расчетов предприятий и организаций………..69
3.3.1. Расчеты платежными поручениями………………………………………..71
3.3.2. Расчеты по инкассо………………………………………………………….75
3.3.3. Расчеты по аккредитивам…………………………………………………...79
3.3.4. Расчеты чеками……………………………………………………………...83
3.3.5. Расчеты при помощи векселей………………………………………..……86
3.4. Организация и формы международных расчетов…………………………..90
3.4.1. Особенности международных расчетов…………………………………...90
3.4.2. Формы международных расчетов и способы платежа в международной торговле……………………………………………………………………………..93
3.5. Участие банков в государственной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем……………………….108
Глава 4. НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ И ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ…………………………….113
4.1. Дистанционное банковское обслуживание………………………………..113
4.2. Система «банк—клиент»…………………………………………………...115
4.3. Интернет-банкинг…………………………………………………………...117
4.4. Телефонный банкинг………………………………………………………..119
4.5. Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт………………………………………………………………………………...121
4.5.1. Понятие и классификация платежных карт……………………………...121
4.5.2. Технологии проведения платежей в карточных платежных системах…………………………………………………………………………...126
Глава 5. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ БАНКАМИ……130
5.1. Организация кассовых операций в Российской Федерации и роль банков в их проведении…………………………………………………………………….130
5.2. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы……………………………………………………………………………….137
5.3. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве……140
5.4. Организация кассовых операций с иностранной валютой……………….143
Глава 6. ДЕПОЗИТНЫЕ УСЛУГИ БАНКОВ……………………………….150
6.1. Виды банковских депозитов (вкладов)………………………………….….150
6.2. Выпуск банком долговых обязательств……………………………………154
6.3. Организация работы в банке по привлечению средств клиентов………..165
6.4. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках Российской Федерации…………………………………………………………………………169
Глава 7. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО
ХОЗЯЙСТВА…………………………………………………………………….172
7.1. Виды банковских кредитов………………………………………………….172
7.2. Принципы банковского кредитования…………………………………..…175
7.3. Элементы современной системы банковского кредитования……………186
7.4. Организация кредитного процесса в банке………………………………..193
7.4.1. Кредитная политика банка………………………………………………..193
7.4.2. Документация организаций-заемщиков для получения банковского кредита…………………………………………………………………………….195
7.4.3. Процедуры выдачи и погашения банковских кредитов………………...199
7.4.4. Кредитный мониторинг…………………………………………………...207
Глава 8. СПОСОБЫ ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ…………………………………………..210
8.1. Порядок выдачи разовых целевых ссуд…………………………………....210
8.2. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии…………….210
8.3. Особенности кредитования расчетного счета клиента…………………...213
8.4. Синдицированный (консорциальный) кредит…………………………….215
8.5. Вексельные кредиты………………………………………………………...219
8.6. Факторинг как особый кредитный продукт……………………………….221
8.7. Инвестиционные кредиты…………………………………………………..227
8.8. Кредит-аренда (лизинг)……………………………………………………..235
8.9. Особенности кредитов, предоставляемых под различные виды обеспечения……………………………………………………………………….246
8.9.1. Ипотечные кредиты………………………………………………………..246
8.9.2. Кредиты под поручительства третьих лиц……………………………….252
8.9.3. Кредиты под банковскую гарантию……………………………………...253
8.9.4. Кредит под залог ценных бумаг………………………………………….255
Глава 9. КРЕДИТОВАНИЕ БАНКАМИ ПОТРЕБНОСТЕЙ НАСЕЛЕНИЯ…………………………………………………………………....257
9.1. Сущность потребительского кредита и его виды…………………………257
9.2. Оценка кредитоспособности индивидуальных заемщиков………………260
9.3. Основные формы обеспечения потребительских кредитов………………262
9.4. Ипотечное жилищное кредитование……………………………………….262
9.5. Товарные кредиты населению………………………………………………267
9.6. Кредитование банками неотложных нужд населения……………………..269
9.7. Другие виды потребительских кредитов…………………………………...269
9.8. Перспективы развития потребительского кредитования………………….272
Глава 10. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ…………274
10.1. Виды деятельности банков на финансовых рынках……………………...274
10.2. Услуги банков по организации и первичному размещению ценных бумаг предприятий (андеррайтинг)……………………………………………………..278
10.3. Торговые операции банков на вторичном рынке ценных бумаг………..286
10.4. Депозитарные услуги банков……………………………………………...290
10.5. Формирование и управление собственным портфелем ценных бумаг банка……………………………………………………………………………….294
10.6. Услуги по управлению портфелями ценных бумаг клиентов…………..306
10.7. Операции коммерческих банков на валютном рынке…………………...312
10.8. Управление открытой валютной позицией……………………………….316
Глава 11. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ……………………………………………………………..324
11.1. Ликвидность коммерческого банка: понятие, функциональное значение, регулирование со стороны ЦБ РФ……………………………………………….324
11.2. Управление ликвидностью в коммерческом банке………………………328
11.3. Роль межбанковских кредитов в регулировании ликвидности банков………………………………………………………………………...……334
11.4. Инструменты ЦБ РФ по регулированию ликвидности кредитных организаций……………………………………………………………………….338
Глава 12. БАНКОВСКИЕ РИСКИ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ……………………………………………………………………………….361
12.1. Банковские риски: понятие, классификация и регулирование со стороны органов банковского надзора РФ………………………………………………..361
12.2. Оценка кредитного риска. Формирование резерва на возможные потери по ссудам…………………………………………………………………………..370
12.3. Методы управления валютными рисками………………………………...375
12.4. Методы управления фондовыми рисками………………………………...377
12.5. Методы управления процентными рисками……………………………..380
12.6. Современные методы оценки банковских рисков……………………….382
Глава 13. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………………………………………..388
13.1. Сущность и значение бухгалтерского учета в коммерческом банке……388
13.2. Учетная политика банка……………………………………………………391
13.3. Бухгалтерский баланс кредитной организации…………………………..394
13.4. Доходы, расходы банка и банковская прибыль…………………………..398
13.5. Отчетность коммерческого банка…………………………………………406
Глава 14. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ…………………………………...409
14.1. Понятие банковского маркетинга и его специфика……………………..409
14.2. Формы и виды банковской конкуренции………………………………...412
14.3. Комплекс маркетинга в коммерческом банке и его составные элементы………………………………………………………………………..…414
ПРЕДИСЛОВИЕ КО ВТОРОМУ ИЗДАНИЮ
Первое издание учебника «Банковское дело» вышло в издательстве «Питер» в 2000 г. и оказалось востребовано студентами и преподавателями высших учебных заведений не только Санкт–Петербурга, но и других городов страны. Однако со времени его издания произошли заметные изменения в деятельности российских банков и в системе регулирования банковских операций. Российский банковский сектор в последние годы демонстрирует устойчивый рост всех основных показателей: капитала, активов, доходов и прибыли; российские банки все более приближаются к международным требованиям по управлению рисками и качеству банковских услуг. Соответственно повышаются и требования к подготовке кадров высшей квалификации для банковской системы, к уровню методического обеспечения учебного процесса и качеству учебной литературы.
Во втором издании учебника отражены все наиболее существенные изменения в российской банковской практике и регулировании банковской деятельности, которые произошли в последнее время. Наиболее существенной переработке подверглись главы учебника, посвященные операциям банков на финансовых рынках, управлению банковскими рисками и ликвидностью коммерческого банка. В учебнике появились новые главы: глава 13 «Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке», которая написана с учетом новых правил бухгалтерского учета в кредитных организациях, принятых Банком России в 2007 г. и закрепленных в Положении ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», а также глава 9 «Кредитование банками потребностей населения», включение которой в учебник связано с бурным развитием потребительского кредитования в России, и глава 14 «Банковский маркетинг», в которой отражены сложившиеся в настоящее время подходы к определению банковских услуг и продуктов, банковской конкуренции и комплексу маркетинга в коммерческом банке. Необходимые изменения внесены во все другие главы учебника. При этом авторы стремились изложить новые трактовки отдельных понятий и новые подходы к проведению банковских операций, формирующиеся в связи с переходом кредитных организаций на международные стандарты финансовой отчетности и внедрением международных требований банковского надзора.
Учебник отражает современную российскую практику банковского дела и действующие нормы регулирования банковских операций в Российской Федерации. Изложение учебного материала сопровождается статистическими данными, иллюстрирующими развитие отдельных операций и направлений банковской деятельности, примерами, ссылками на действующие законодательные и нормативные акты.
Учебник предназначен для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», может быть использовано и при подготовке студентов по другим экономическим специальностям в процессе изучения соответствующих спецкурсов. Учебник можно рекомендовать также для подготовки бакалавров по направлениям «Экономика» и «Прикладная экономика».+0.
Авторский коллектив:
Ст, пр. Н. Г. Александрова — гл. 11 (11.3-11.4).
К. э. н. О. А. Альбрехт — п. 3.5.
К. э. н., доц. Н. В. Байдукова — п. 3.4 (совместно с к. э. н., доц. Т. В. Лебедевой).
Д. э. н., профессор, засл. деят. науки РФ Г. Н. Белоглазова — гл. 1 (1.1-1.2), гл. 2, гл. 10 (10.1-10.3,10.5,10.6); п. 8.6; п. 6.2 (совместно с д. э. н. проф. Л. П. Кроливецкой).
К. э. н. доц. Л. В. Гудовская - гл. 11(11.1-11.2).
К. э. п., доц. А. В. Есипов — п. 3.2 (совместно с к. э. н., проф. Т. П. Иваньковой), п. 5.4
К. э. н., доц. И. Г. Зайцева – гл.14.
К. э. н., проф. Т. П. Иванькова гл. 3 (3.1,3.2,3.3 совместно с к. э. н. доц.
А. В. Есиповым), гл. 4, гл. 5 (5.1-5.3).
К. э. н., доц. В. Э. Кроливецкая — гл. 1 (1.3-1.4).
Д. э. н., проф. Л. П. Кроливецкая -- гл. 6 (6.1, 6.3, 6.4); п. 6.2 (совместно с д. э. н. проф. Г. Н. Белоглазовой); гл. 7; гл. 8 (8.1- 8.5, 8.7, 8.9).
К. э. н. Н. А. Ковалева- п. 10.4.
К. э. н., доц. Т. В. Лебедева – п. 3.4 (совместно с к. э. н., доц. Н. В. Байдуковой).
Д. э. н., проф. О. Н. Литун - гл. 13 (13.1-13.3,13.5).
К. э. н. доц. В. К. Лубягииа — гл. 9 (совместно с д. э. н., проф. В. А. Черненко).
К. э. и., доц. Т. В. Никитина — гл. 12.
К. э. н., доц. В. В. Пивоваров — п. 10.7,10.8.
Д. э. н., проф. Н. П. Радковская - п. 13.4.
К. э. н., доц. Е. В. Тихомирова — п. 8.8.
Д. э. н., проф. В. А. Черненко — гл. 9 (совместно с к. э. н., доц. В.К. Лубягиной).
Глава 1